ÅRSMELDING OG REGNSKAP 2004 FOR

Transkript

1 ÅRSMELDING OG REGNSKAP 2004 FOR L/L ROLLAG ELEKTRISITETSVERK

2 Organisasjon: L/L ROLLAG ELEKTRISITETSVERK L/L Rollag elektrisitetsverk er et privat distribusjonsselskap som har vært i drift siden Det er et privat luteierlag der 100% av lutene er i privat eie. Elverket eier og driver alle 22 kv overføringsanlegg i Rollag kommune. Styret: Elverket blir ledet av et styre på fem medlemmer samt et medlem fra de ansatte. Styret har i 2004 bestått av følgende medlemmer: Odd Bekkeseth Jens Gladheim Vidar Haugen Gunnar Kvislen Gunhild S. Fossan Trond Bergan Leder Nestleder Styremedlem Styremedlem Styremedlem Ansattes representant Varamedlemmer: 1. Gunnbjørg Prestmoen 2. Ola Hov 3. Olav Brevig Ragnar Mogen Ansattes representant Det er avholdt 7 styremøter og behandlet 30 saker. Valgkomiteen er: Alfred Rauland, leder Jan Toverud Sigrun Hoff Ødegården Sigurd Stormoen, vara Nerid Kongsjorden, vara Administrasjon: Elverkets kontor, verksted og lager ligger i Rollag sentrum. Administrasjonen er oppdelt i tre avdelinger som er direkte underlagt elverksjefen. Personale: Elverket hadde i alt 6 fast ansatte, og i tillegg 1 lærling. Det har vært forholdsvis lavt sykefravær. Arbeidsmiljøet ved elverket betegnes som godt.

3 L/L ROLLAG ELEKTRISITETSVERK Tilsatte ved Rollag Elverk var: Tore D. Skorhaug Torstein Aasberg Peder Toeneiet Ragnar Mogen Halvor Aasen Trond Bergan Cato Ørsland Elverksjef Driftsingeniør Overmontør Montør Montør Montør Lærling Organisasjonsplan Styret Elverksjef Tore Skorhaug Data Torstein Aasberg Avd. for NETT Avd. for TILSYN Avd. for ØKONOMI Torstein Aasberg Driftsingeniør Arild Simensen Avdelingsingeniør Arnstein Matheson Økonomi/regnskap Brita Sommer KIS/Abonnement Peder Toeneiet Overmontør Ragnar Mogen Energimontør Halvor Aasen Energimontør Trond Bergan Energimontør Eiendommer: Bedriften har følgende eiendommer, anlegg og driftsmidler pr : Administrasjonsbygg med lager, verksted og garasjer. Plasthall med grovlager. 22 kv høyspentnett med en samlet lengde på 98,61 km (95,28 km) fordelt med 63,74 km (66,76 km) luftlinjer og 34,87 (28,52) km jordkabel. 230/400 V lavspentnett med samlet lengde på 167,83 km (160,76 km) fordelt med 114,91 km (115,06 km) luftnett og 52,92 km (45,71 km) jordkabel. 119 stk (114 stk.) nettstasjoner med 64 stk. (59 stk.) transformatorer i kiosk og 55 stk. transformatorer i mast med samlet ytelse på kva ( kva). Bilparken består av en MAN lastebil m/kran og to mannskapsvogner med 4-hjuls trekk, hvor av én brukes som utryknings-/servicevogn.

4 Kraftomsetning/overføring: L/L ROLLAG ELEKTRISITETSVERK Bedriften hadde i driftsåret 2004 et samlet kraftuttak på 33,356 GWh (30,86 GWh), herav 14,547 GWh (12,60 GWh) overført til kunder som kjøper kraft fra andre leverandører. Salg og overføring: Eget kraftsalg Salg 16,719 GWh Kongsberg Automotive Overføring 11,208 GWh Andre leverandører Overføring 3,339 GWh Tap i nettet Internt salg 2,090 GWh Sum salg/ overføring 33,356 GWh Tap i nettet utgjør 6,27 % (4,54 %) av kraftomsetningen i bygdenettet og må anses som relativt lite tatt i betraktning kommunens spredte bosetning og elverkets utstrekning av nett. Avlesningstidspunkter, samt kraftoverføring til naboelverk har en midlertidig innvirkning på nettapet. Kraftkjøpet ble dekket ved faste kontrakter, kjøp av spotkraft og kjøp av konsesjonskraft fra Rollag kommune. Elverkets medlemskap i eksterne faglige fora og medeierskap i lokale selskap: Kommunenes Sentralforbund (KS). Energibedriftenes Landsforbund (EBL): utmeldt f.o.m. august Forum for Strategisk Nettutbygging (FSN), (sammensluttet med Landssamanslutninga av Vasskraftskommunar (LVK/IDE)). Numedal Aksess AS Numedalsnett Norsk Enøk og Energi Laagen Bedriftshelsetjeneste I sistnevnte har de ansatte legeundersøkelse hvert annet år. Videre avholdes førstehjelpskurs, og de følger ellers opp arbeidsmiljøet ved bedriften. Miljø: Bedriftens virksomhet medfører ikke forurensing av det ytre miljøet. Det blir lagt vekt på at det i driften blir brukt miljøvennlige stoffer og at håndteringen av spesialavfall foregår korrekt slik at forurensing ikke forekommer. Likestilling: Det er ingen fast ansatte kvinner i bedriften. I personale som er innleid er det én kvinne som kundebehandler/ regnskapsmedarbeider. De sanitære forhold er lagt til rette for kvinner i bedriften. I styret er det én kvinne som gir 14 % i motsetning regjeringens mål på 40 % kvinneandel i styrene.

5 Nettkunder: L/L ROLLAG ELEKTRISITETSVERK Kundegruppe Antall pr. Antall pr. Antall pr. Antall pr. Antall pr Husholdning * 774* 715* Hytter/fritidshus ** Næringskunder Byggestrøm Sum *alle anlegg tilhørende Rollag kommune er med i gruppen for husholdning. **Det ble tilknyttet 61 nye hytter i DLE - Det Lokale Eltilsyn: Tilsyn med elektriske anlegg blir utført etter rammer gitt av Direktoratet for Brann- og Elsikkerhet (DBE) i årlige rammebrev. Totalt antall Plan 2004 Utført Tilsyn med private anlegg, boliger etc. periodisk (5%) Tilsyn med enkle helseinstitusjoner ol Tilsyn med el-entreprenører Tilsyn med detaljhandlere (omsetning av el. utstyr) Antall produkter behandlet ved tilsyn av detaljhandlere Tilsyn med gårdsbruk Tilsyn med andre næringsvirksomheter Anmeldelser til politiet 0 9 Frakobling av anlegg 0 10 Elulykker 0 11 Elbranner 1 Nyanlegg / Drift: Arbeidet med modernisering og utbygging av nettet holder frem, og noen få betongmaster er skiftet ut. Utskifting av betongmaster blir ikke utført i den takt man kunne ønske, siden det er en høy kostnad pr. punkt. Disse anleggsdeler har opp mot en alder av 60 år. Det gjenstår 14 km med betongmaster i nettet som innebærer en reduksjon fra ca. 25 km det seneste året. Kostnadsmessig er det gunstig å bygge om deler av nettet til kabel. Det er også utført noen arbeider på lavspenningsnettet for å forbedre i de mest utsatte områdene. Det har i 2004 vært stabil forsyning med få driftsavbrudd som skyldes feil i anlegget. I hytteområder har Vorset og omr. v/folkehjelpshytta blitt utbygget med strømtilførsel til nye hytter i samarbeid med Vegglifjell Strømutvikling AS (VSU).

6 L/L ROLLAG ELEKTRISITETSVERK Fremtidsplaner: Bedriftens høyspenningsnett fra 1947 ble bygget opp som luftnett med betongmaster. Alle utvidelser av nettet etter dette er bygget opp som tremastlinjer. Gjennom årene har også en del av de gamle betongmastene brukket sammen og blitt erstattet med tremaster eller kabelnett som vil bli mer vanlig i årene fremover. Det gjenstår en hel del gamle betongmastlinjer som vil bli skiftet ut fortløpende, da dette linjenettet etter hvert vil forårsake feilsituasjoner. Bedriften har som et av sine mål å redusere antall mastetrafoer til fordel for trafoer i nettstasjon på bakken, og å plassere disse slik at man reduserer tap og øker tilgjengeligheten i tilknytning til reparasjon, feilsøking og tilsyn. Rollag Elverk har vedtatt å delta i bredbåndutbygging i Numedal selv om det i hovedsak har blitt forberedelser i form av trekkerør og noe fiberoptisk kabel.

7 Regnskapsprinsipper: L/L ROLLAG ELEKTRISITETSVERK Regnskapet er satt opp og presentert under forutsetning av fortsatt drift. Rollag 26.mai 2005

8 L/L ROLLAG ELEKTRISITETSVERK

9 L/L ROLLAG ELEKTRISITETSVERK Resultatregnskap Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Driftskostnader Varekostnad Lønnskostnad 2, Avskrivning på varige driftsmidler Annen driftskostnad Sum driftskostnader DRIFTSRESULTAT ( ) ( ) FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Annen renteinntekt Annen finansinntekt Sum finansinntekter Finanskostnader Nedskr. av finansielle anleggsmidler Annen rentekostnad Annen finanskostnad 50 0 Sum finanskostnader NETTO FINANSPOSTER ( ) ORDINÆRT RES. FØR SKATTEKOSTNAD ( ) ( ) Skattekostnad på ordinært resultat Skattekostnad på ordinært resultat ( ) ORDINÆRT RESULTAT ( ) ( ) ÅRSRESULTAT ( ) ( ) OVERFØRINGER Overføringer annen egenkapital ( ) ( ) SUM OVERFØRINGER ( ) ( )

10 L/L ROLLAG ELEKTRISITETSVERK Balanse pr EIENDELER Note Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontorm Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler Akkumulert mindreinntekt Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varer Kundefordringer Andre fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Selskapskapital Overkursfond Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Rollag 25.mai 2005.

11 L/L ROLLAG ELEKTRISITETSVERK NOTER 2004 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Selskapet har videre fulgt relevante bestemmelser i Norsk Regnskaps Standard utarbeidet av Norsk Regnskaps Stiftelse. Hovedregel for vurdering av og klassifisering av eiendeler og gjeld. Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år fra etableringstidspunktet er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Langsiktig og kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet, og skrives ikke opp eller ned til virkelig verdi som følger av renteendringer. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer føres opp i balansen til pålydende. Det er foretatt avsetning til tap på krav i regnskapet. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter periodens betalbare skatt som blir utlignet og forfaller til betaling i neste regnskapsår i tillegg til endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med skattesatsen ved utgangen av regnskapsåret (28%) på grunnlag av skattereduserende og skatteøkende midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. I beregningen er det også medtatt eventuelt ligningsmessig framførbart underskudd ved regnskapsårets utgang. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Utsatt skattefordel er ikke balanseført. Inntektsrammer for nettvirksomheten. Nettselskapenes virksomhet (monopolvirksomhet) blir regulert gjennom regler fastsatt av Norges vassdrags- og energidirektorat (NVE). Det fastsettes inntektsrammer for hvert inntektsår og inntektsrammen reduseres årlig med et effektiviseringskrav. Merinntekt skal tilbakeføres kundene, mens mindreinntekt kan hentes fra kundene. Nettselskapene skal håndtere merinntekt og mindreinntekt slik at saldo over tid går mot null. Anleggstilskudd. Anleggstilskudd til investeringer fra det offentlige og private går til fradrag på aktiverte verdier. Anleggstilskuddet periodiseres dermed over investeringens økonomiske levetid i form av reduserte avskrivninger. Pensjoner. Foretakets pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse. Denne ordningen gir en definert ytelse i henhold til tariffavtalen i kommunal sektor. Fordi det foretas en fordeling av den aktuarmessige risiko mellom alle foretakene, kommunene og fylkeskommunene som deltar i ordningen, tilfredstiller de kriteriene for det som betegnes som en Multiemployerplan. I tråd med internasjonal praksis for slike Multiemployerplaner er den regnskapsførte årlige pensjonskostnaden i 2004 lik påløpt (netto) pensjonspremie. Fremtidige premier vil påvirkes av risikomessige over- eller underskudd på nåværende og tidligere ansatte både i foretaket og i andre kommuner/foretak som inngår i ordningen. Premien vil også være påvirket av avkastning, lønnsvekst og utvikling i folketrygdens grunnbeløp. Fremtidige pensjonsforpliktelser er ikke balanseført i regnskapet. Note 2 Spesifisering av lønnskostnader i resultatregnskapet: Tekst Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre personalkostnader

12 L/L ROLLAG ELEKTRISITETSVERK Selskapet har pr ansatte. Gjennomsnittlig antall utførte årsverk i 2004 utgjør 6,0. Note 3 Ytelser til ledende personer m.v.: Styrehonorar i 2004 utgjør kr. 0,-. Lønn til styrets leder utgjør totalt kr Lønn og annen godtgjørelse for daglig leder utgjorde totalt kr ,-. Honorar til revisor er kostnadsført med kr ,-. Herav utgjør revisjon kr ,- revisjon og kr ,- gjelder konsulenttjenester. Note 4 Varige driftsmidler: Tekst Biler og transp midl Driftsløsøre verktøy Tomter Bygninger Linjenett Anskaffelseskost Tilgang i året Avgang i året Anskaffelseskost Akkumulert avskrivning Årets avskrivning Tilbakeført avskrivning Akkumulerte avskrivninger Bokført verdi pr Prosentsats for avskrivninger Sum Note 5 Aksjer L/L Rollag Elektrisitetsverk har aksjer i følgende selskaper: Selskap: Antall Pålydende Sum Bokført verdi Norsk Enøk Energi AS Numedalsnett AS Numedal Aksess AS Note 6 Varelager Varelageret er vurdert til kostpris kr ,-. Note 7 Skatt Resultat før skatt Permanente forskjeller Endring midlertidige forskjeller Inntekt Netto skattbar formue Beregnet skatt av skattbar formue 0,3% For lite avsatt for 2003 betalt i Sum skattekostnad Skattesats 0,3%

13 Note 8 Fordringer: L/L ROLLAG ELEKTRISITETSVERK Kundefordringene er vurdert til pålydende etter fradrag for avsetning til delkrederefond. Avsetningen utgjør kr ,- pr Avsetningen er foretatt av forsiktighetshensyn, og anses som god og forsiktig regnskapsførsel. Inntrådte faktiske tap utgjør kr ,- for 2004 Note 9 Bundne midler: I posten inngår bundne bankinnskudd for skattetrekk med kr ,-. Note 10 Andelskapital Andelsverdien er i året fastsatt til kr. 50,- pr. andel. Det er i 2004 utstedt 1 ny andel Andelskapital pr er således kr ,-. Note 11 Kausjonsansvar Selskapet har stilt kausjonsansvar overfor Numedal Aksess AS med kr ,-. Note 12 Virksomhetsdelt resultat Distribusjonsvirksomhet Marked Annen virksomhet Totalt Energiinntekter Andre inntekter Driftsinntekter Varekjøp Lønn og andre personalkostnader Avskrivning på driftsmidler Nedskrivning på varige driftsmidler Andre driftskostnader Tap på fordringer Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinnt. og finanskostn. Finansinntekter 138 Finanskostnader 270 Netto finans-/eks.ord. poster -132 Resultat før skatter -867 Skatt 117 Årets resultat -984

14 Note 13 Mer-/mindreinntekt L/L ROLLAG ELEKTRISITETSVERK Pr. dato Avsatt i regnskap ,00 Årets mer/(-)mindreinntektsendring 913,00 Årets tilleggsregnskapsføring, gjelder fjoråret ,00 Akkumulert mindreinntekt ,00 Renter Årets Renter 51,00 Akkumulerte renter ,00 Akkumulert mindreinntekt ,00