Årsregnskap 2018 for Kristiansund og Nordmøre Næringsforum AS. Organisasjonsnr

Transkript

1 Årsregnskap 2018 for Kristiansund og Nordmøre Næringsforum AS Organisasjonsnr

2 Resultatregnskap Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Salgsinntekt Annen driftsinntekt Prosjektinntekt Sekretariatinntekt Serviceavgifter Kurs- og konferanseinntekt Tilskudd Annen driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Varekostnad Prosjekt- og konferansekostnad Lønnskostnad 1, Avskrivning på varige driftsmidler Annen driftskostnad Sum driftskostnader DRIFTSRESULTAT ( ) ( ) FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Annen renteinntekt Annen finansinntekt Sum finansinntekter Finanskostnader Annen rentekostnad Annen finanskostnad 0 2 Sum finanskostnader NETTO FINANSPOSTER (1 082) ORDINÆRT RES. FØR SKATTEKOSTNAD ( ) ( ) Skattekostnad på ordinært resultat ORDINÆRT RESULTAT ( ) ( ) ÅRSRESULTAT ( ) ( ) OVERFØRINGER OG DISPONERINGER Overføringer annen egenkapital 0 ( ) Fremføring av udekket tap ( ) ( ) SUM OVERFØRINGER OG DISPONERINGER ( ) ( ) Årsregnskap for Organisasjonsnr

3 Balanse pr Note EIENDELER ANLEGGSMIDLER Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontorm Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler Andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler SUM ANLEGGSMIDLER OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l SUM OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER Årsregnskap for Organisasjonsnr

4 Balanse pr Note EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Selskapskapital 8, Egne aksjer 8,9 (8 500) (8 500) Annen innskutt egenkapital Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Udekket tap 9 ( ) ( ) Sum opptjent egenkapital ( ) ( ) SUM EGENKAPITAL GJELD KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld SUM KORTSIKTIG GJELD SUM GJELD SUM EGENKAPITAL OG GJELD Kristiansund styret for Johan J. Aas Bente W. Frantzen Jan Roger Bjerkestrand Katrine Stokke Gjestad Styreleder styremedlem styremedlem styremedlem Solrun Hafsås Håvard Smenes Heidi Blakstad Dahl Monika G. Eeg styremedlem styremedlem Nestleder Daglig leder Årsregnskap for Organisasjonsnr

5 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Fra 1. januar 2016 ble Averøy Næringsforum, Nordmøre Næringsråd og Tingvoll Næringsforum inntatt i selskapet og ble til (KNN). Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Aksjer Aksjene er vurdert etter kostmetoden. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 22% på grunnlag av de midlertidige forskjellene som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og skattevirkningen er beregnet på nettogrunnlaget. Utsatt skattefordel balanseføres ikke. Pensjonskostnader Selskapet har kun forsikrede pensjonsforpliktelser. Disse er ikke balanseført. Noter for Organisasjonsnr

6 Note 2 - Tilskudd Selskapet har mottatt tilskudd fra følgende: Kristiansund kommune kr ,00 Tingvoll Kommune kr ,00 Averøy Kommune kr ,00 Møre og Romsdal fylkeskommunen kr ,00 Sum kr ,00 Tilskuddene er behandlet som driftsinntekt i regnskapet. Tilskuddene er gitt til diverse prosjekter og tiltak som er gjennomført samt som tilskudd til driften. Note 3 - Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontorm. Anskaffelseskost pr. 1/ Anskaffelseskost pr. 31/ Akk. av/nedskr. pr 1/ Ordinære avskrivninger Akk. av/nedskr. pr. 31/ Balanseført verdi pr 31/ Prosentsats for ord. avskr Note 4 - Ansatte, godtgjørelser mv. Selskapet har hatt 5,4 årsverk i regnskapsåret. Spesifikasjon av lønnskostnader I år I fjor Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre lønnsrelaterte ytelser Totalt Noter for Organisasjonsnr

7 Ytelser til ledende personer og revisor: lønn annen godtgj Sum Daglig leder Styremedlemmer Revisjon Andre tjenester, herunder teknisk utarbeidelse av offisielt regnskap og likningspapirer Sum Pensjoner Obligatorisk tjenestepensjon Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har pensjonsordning som tilfredsstiller kravene i denne loven. Ordningen er innskuddsbasert, og periodens pensjonskostnad er lik påløpt innskudd. Selskapet har ingen pensjonsforpliktelser utover innskuddsbetalingen. Av årets pensjonskostnad utgjør premie til obligatorisk tjenestepensjon kr AFP-pensjon Selskapet har AFP-ordning. 6 ansatte er knyttet til ordningen. Ordningen er innskuddsbasert, og periodens pensjonskostnad er lik påløpt innskudd. Selskapet har ingen pensjonsforpliktelser utover innskuddsbetalingen. Årets premie til ordningen utgjør kr Note 5 - Skattekostnad Årets skattekostnad Betalbar skatt 0 Endring utsatt skatt/skattefordel Skattekostnad 0 Spesifikasjon av grunnlag utsatt skatt/ utsatt skattefordel Endring Grunnlag utsatt/skattefordel (-) Utsatt skatt/skattefordel (-), 22%/23% Alle midlertidige forskjeller kan utlignes, og dette er gjennomført i beregningen av utsatt skatt/utsatt skattefordel. I hht. god regnskapsskikk for små foretak er utsatt skattefordel unnlatt balanseført. Noter for Organisasjonsnr

8 Note 6 - Investeringer i aksjer Antall aksjer Pålydende Verdi i balansen Samspleis AS Vindel AS Nordic Light Events As Atlanterhavstunellen As Halsafjordsambandet AS Høgskolesenteret ikr.sund AS Rullebaneutvidelse As Visit nordmøre og romsdal As Kvernberget Vekst AS Sum Egenkapitalbevis Sparebank 1 Nordvest Totalsum I 2018 er aksjer i Bølgen Invest AS solgt for kr samtidig ble det solgt tegningsretter i Bølgen Invest AS. Transaksjonene ga en samlet finansiell gevinst på kr Note 7 - Bundne midler Skattetrekkinnskudd utgjør pr i år kr , mens skatteforpliktelsen er på kr Innskuddet pr i fjor var kr Noter for Organisasjonsnr

9 Note 8 - Egenkapital, antall aksjer, aksjeeiere m.v. Aksjekapital Antall Pålydende Balanseført A-aksjer , Alle aksjer gir samme rettigheter i selskapet. Selskapets aksjonærer med eierandel større enn 5%: Aksjonærer Eierandel Kristiansund og Nordmøre Næringsforum 65,6% Kristiansund kommune 6,3% Note 9 - Egenkapital Aksjekapital / Overkurs Annen Sum selskapskapital egenkapital egenkapital Pr Til årets resultat /-korrigering fra IB: Pr Noter for Organisasjonsnr