Nore Energi AS. Ärsberetning 2005

Transkript

1 Styrets beretning og Ärsregnskap 2005

2 Nore Energi AS Ärsberetning 2005 Virksomhetens art og hvor den drives Nore Energi AS er et distribusjonsverk beliggende i Nore og Uvdal. Nore Energi AS har forretningssted pä RÅdberg i Buskerud. Rettvisende oversikt over utvikling og resultat Selskapet har hatt en omsetningsreduksjon) pä 0,1%, mens resultatgraden har gätt noe opp. Selskapet har en egenkapitalandel pä 72,25%. Fortsatt drift Çrsregnskapet for 2005 er satt opp under forutsetning av fortsatt drift. Det bekreftes herved at forutsetningen om fortsatt drift er til stede. ArbeidsmiljÅ Styret mener arbeidsmiljået i selskapet er tilfredsstillende. Det har ikke vért skader eller ulykker i Samlet sykefravér har vért 185 dager, hvilket utgjår 6,2 %. Ytre miljå Bedriften forurenser ikke det ytre miljå. Likestilling Bedriften har 12 ansatte, 10 menn og 2 kvinner. Styret bestär av 4 menn og 2 kvinner. Styret har ut fra en vurdering av antall ansatte og stillingskategorier ikke funnet det nådvendig Ä iverksette spesielle tiltak med hensyn til likestilling. RÅdberg, 12 juni 2006 styrets leder daglig leder styremedlem styremedlem styremedlem styremedlem styremedlem styremedlem

3 Resultatregnskap for 2005 NORE ENERGI AS Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Note 7, Varekostnad LÅnnskostnad Avskrivning pä varige driftsm. og immatr. eiendeler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (35.102) ( ) Annen renteinntekt Annen finansinntekt Verdiendring av markedsbaserte finansielle omlåpsm. Nedskrivning av finansielle anleggsmidler Annen rentekostnad Annen finanskostnad OrdinÇrt resultat får skattekostnad Skattekostnad pä ordinért resultat OrdinÇrt resultat ( ) ( ) ( ) (99) ( ) ( ) Ärsresultat ( ) OverfÅringer Annen egenkapital Sum ( ) ( )

4 Balanse pr. 31. desember 2005 NORE ENERGI AS EIENDELER Note Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Maskiner, anlegg og distribusjonsnett DriftslÅsÅre, inventar, verktåy o.l. Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler Obligasjoner og andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler OmlÅpsmidler Varer Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Investeringer Markedsbaserte aksjer Sum investeringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omlåpsmidler Sum eiendeler

5

6

7 Note 1 Regnskapsprinsipper Ärsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Selskapet har videre fulgt relevante bestemmelser i Norsk Regnskaps Standard utarbeidet av Norsk Regnskaps Stiftelse. Hovedregel for vurdering av og klassifisering av eiendeler og gjeld. Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omlåpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett Çr fra etableringstidspunktet er uansett klassifisert som omlåpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi nçr verdifallet forventes ikke Ç vére forbigçende. Anleggsmidler med begrenset Åkonomisk levetid avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. OmlÅpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Langsiktig og kortsiktig gjeld balansefåres til nominelt belåp pç etableringstidspunktet, og skrives ikke opp eller ned til virkelig verdi som fålger av renteendringer. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer fåres opp i balansen til pçlydende. Det er foretatt generell avsetning til tap pç krav i regnskapet. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter periodens betalbare skatt som blir utlignet og forfaller til betaling i neste regnskapsçr i tillegg til endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med skattesatsen ved utgangen av regnskapsçret (28%) pç grunnlag av skattereduserende og skatteåkende midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. I beregningen er det ogsç medtatt eventuelt ligningsmessig framfårbart underskudd ved regnskapsçrets utgang. SkatteÅkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettofårt. Utsatt skattefordel er balansefårt. Inntektsramer for nettvirksomheten. Nettselskapenes virksomhet (monopolvirksomhet) blir regulert gjennom regler fastsatt av Norges vassdrags- og energidirektorat (NVE). Det fastsettes inntektsrammer for hvert inntektsçr og inntektsrammen reduseres Çrlig med et effektiviseringskrav. Merinntekt skal tilbakefåres kundene, mens mindreinntekt kan hentes fra kundene. Nettselskapene skal hçndtere merinntekt og mindreinntekt slik at saldo over tid gçr mot null. Anleggstilskudd. Anleggstilskudd til investeringer fra det offentlige og private gçr til fradrag pç aktiverte verdier. Anleggstilskuddet periodiseres dermed over investeringens Åkonomiske levetid i form av reduserte avskrivninger. Pensjoner. Foretakets pensjonsansvar i forhold til den ordinére tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse. Denne ordningen gir en definert ytelse i henhold til tariffavtalen i kommunal sektor. Fordi det foretas en fordeling av den aktuarmessige risiko mellom alle foretakene, kommunene og fylkeskommunene som deltar i ordningen, tilfredstiller de kriteriene for det som betegnes som en Multiemployer-plan. I trçd med internasjonal praksis for slike Multiemployerplaner er den regnskapsfårte Çrlige pensjonskostnaden i 2005 lik pçlåpt (netto) pensjonspremie. Fremtidige premier vil pçvirkes av risikomessige over- eller underskudd pç nçvérende og tidligere ansatte bçde i foretaket og i andre kommuner/foretak som inngçr i ordningen. Premien vil ogsç vére pçvirket av avkastning, lånnsvekst og utvikling i folketrygdens grunnbelåp. Fremtidige pensjonsforpliktelser er ikke balansefårt i regnskapet RÄDBERG Org.nr Side 1

8 Note 2 Vurdering av kundefordringer Vurdert til pçlydende Avsatt til dekning av usikre fordringer BokfÅrt verdi pr BokfÅrte tap pç fordringer fremkommer slik: Konstaterte tap pç fordringer 0 Endring delkredereavsetning pr InngÇtt pç tidligere avskrevne fordringer 0 7 Tap pç fordringer Note 3 Kasse,Bank o.l. Vi har en total beholdning pç kr ,-. I posten inngçr bundne bankinnskudd med kr ,-. Note 4 Oversikt over Driftsmidler Tomter Nettanlegg Maskiner DriftslÅsÅr, Tekst Bygninger og anlegg inventar o.l. Sum Anskaffelseskost pr Tilgang i Çret OverfÅrt fra anlegg under utfårelse Avgang i Çret (kostpris) Anskaffelseskost pr Akkumulerte avskrivninger pr Ärets regnskapsmessige avskrivninger TilbakefÅring akkumulerte avskrivninger Samlede av- og nedskrivninger pr = BokfÅrt verdi Ärets ordinére avskrivninger Avskrivning Çr Det benyttes bedriftsåkonomisk lineçre avskrivninger RÄDBERG Org.nr Side 2

9 Note 5 Finansielle omlåpsmidler/fordringer Eierandel Anskaffelses kost BalansefÅrt verdi Markeds verdi OMLÉPSMIDLER Carnegie Aksje Norden 73, Carnegie Ñsteuropa 44, Carnegie Medical 153, Carnegie Aksje Europa 263, Carnegie Worldwide 58, Sum ANLEGGSMIDLER Nemi ASA 0, Norsk EnÅk og Energi AS 1, Numedalsnett AS Numedal Aksess Sum Note 6 Betalbare skatter, Utsatt skatt Betalbar skatt i Ärets skattekostnad: OrdinÉrt resultat får skatt Endring i midlertidige forkjeller Permanente forskjeller Bruk av underskudd fra tidligere Çr Grunnlag betalbar skatt Ñrets skattekostnad: ResultatfÅrt skatt pç ordinért resultat: Betalbar skatt Endring i utsatt skatt / utsatt skattefordel For mye avsatt skatt tidligere Skattekostnad ordinért resultat Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremfåring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert pç typer av midlertidige forskjeller: 3630 RÄDBERG Org.nr Side 3

10 Endring Driftsmidler inkl. forr.verdi UtestÇende fordringer Pensjonspremie/- forpliktelse Aksjer og andre verdipapirer Akkumulert fremfårbart underskudd Ubenyttet utbyttegodtgjårelse Korreksjonsinntekt Andre midlertidige forskjeller Endring midlertidige forskjeller Aksjer og andre verdipapirer Skattem fremfårbart underskudd Grunnlag utsatt skatt Neg gr lag utsatt skatt = gr lag skatte fordel Utsatt skattefordel Note 7 Andre opplysninger av betydning I forbindelse med energiloven med forskrifter, pçlegger NVE distribusjonsverkene Ç beregne to variabler. Den fårste er en mer-/mindreinntekt pç nettvirksomheten, og den andre er en mer-/mindreinntekt pç ikke levert energi (KILE). Dette stçr for kompensasjon for ikke levert energi og er gitt som en ramme vi mç holde oss innenfor. Hvis vi kan si at vi ikke overstiger denne rammen og at dette er varig vil vi ha mulighet til Ç ta dette inn som inntekt i nettrammen pç samme mçte som mer- /mindreinntekt i nettreguleringsregimet. Da dette er en ganske ny ordning ennç, har vi valgt Ç ikke ta inn dette i regnskapet siden vi ikke kan si ennç om vi har varig forbedring. Alle tall i tusen 2003 Tidligere KILE-ramme Beregnet KILE Ärets mer/mindreinntekt Ärets Rente mer/mindreinntekt Akkumulert KILE Note 8 OmlÅpsmidler Lagerbeholdning: Lageret er opptalt og verdsatt til gjenanskaffelskostnad RÄDBERG Org.nr Side 4

11 Note 9 Gjeld Spesifikasjon av annen kortsiktig gjeld. PÇlÅpte Renter PÇlÅpte kostnader overliggende nett PÇlÅpt kostnader KraftkjÅp PÇlÅptekostnader Lys og varme Gjeld til ansatte og eiere Annen kortsiktig gjeld Note 10 Personalkostader Spesifikasjon av lånnskostnader LÅnnskostnader bestçr av fålgende poster: LÅnninger Folketrygd Pensjonskostnader Andre lånnskostnader Gjennomsnittlig antall ansatte 12 Vi har hatt en relativt stor nedgang i lånnskostnader som en fålge av at vi i 2005 har hatt veldig mye lånnskostnader pç egenaktiverte driftsmidler(balansefårte), samt at ansatte pç midlertidige kontrakter er avsluttet RÄDBERG Org.nr Side 5

12 Note 11 Ytelser til ledende personer m.m. Styrehonorar utgår Kr LÅnn til styrets leder utgjår Kr LÅnn og annen godtgjårelse for daglig leder utgjorde Kr KostnadsfÅrt revisjonshonorarer for 2005 utgjår kr ,-, herav utgjår revisjon kr og kr utgjår konsulenttjenester. Note 12 Mer-/mindreinntekt Jmf. note 7. Alle tall avrundet til nårmeste tusen Pr. dato Mindreinntekt Ärets mer(-)/mindreinntektsendring -801 Ärets tilleggsregnskapsfåring mot resultat Akkumulert mindreinntekt Renter Ärets renteberegning Ärets tilleggsregnskapsfåring mot resultat Akkumulerte renter Akkumulert mindreinntekt BelÅpene er tatt til inntekt i innevérende Çr, og er fårt under andre fordringer i balansen. InngÇende saldobelåp avviker noe fra utgçende i 2004 og skyldes at NVE har korrigert vçre utgçrnde saldoer i 2004, men totalt pr er samme saldo som fjorçret pç 973. Note 13 Antall aksjer, aksjeeiere Selskapets aksjonérer er: Eierandel Nore og Uvdal Kommune 1000 aksjer Aksjekapitalen er kr og bestçr av 1000 aksjer a kr Aksjene har like rettigheter RÄDBERG Org.nr Side 6

13 Note 14 Kausjonsansvar. Selskapet har stilt kausjonsansvar overfor Numedal Aksess AS med kr ,-. Note A Virksomhetsfordelt Resultat Distribusjonsvirksomhet Marked Annen virksomhet Totalt Salgsinntekter Andre inntekter Driftsinntekter VarekjÅp LÅnn og andre personalkostnader Avskrivning pç driftsmidler Nedskrivning pç varige driftsmidler Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat RÄDBERG Org.nr Side 7