INNHOLDSFORTEGNELSE. * Styrets beretning 3. * Regnskapsprinsipper 7. * Resultatregnskap 8. * Balanse 9. * Nettdriften 11.

Transkript

1 INNHOLDSFORTEGNELSE Side * Styrets beretning 3 * Regnskapsprinsipper 7 * Resultatregnskap 8 * Balanse 9 * Nettdriften 11 * Noter 12 * Revisjonsberetning 18

2 ORGANISASJON/ADMINISTRASJON Sørfold Kraftlag er organisert som et samvirkeforetak med skiftende medlemstall og kapital og med begrenset ansvar. Selskapet ble stiftet 10. august Selskapets øverste myndighet er årsmøtet og har et styre på 5 medlemmer. Den daglige ledelsen utøves av kst. elverksjef Ole-Morten Hansen. Etter valgene på generalforsamlingen 2010 har styret slik sammensetning: Erik Dahl Johansen - styrets leder Svein Megård - styrets nestleder Turid J. Willumstad - styremedlem Karin Bakken - styremedlem (Sørfold kommunes representant) Kåre Fylling - styremedlem (ansattes representant) Zoy N. Lillegård - varamedlem Ronny Myhre - varamedlem Rune Edvardsen - varamedlem (for Sørfold kommunes representant) Bjørn Henriksen - varamedlem (for ansattes representant) Selskapet er organisert i 3 avdelinger samt stabsfunksjoner. * Driftsavdeling * Installasjonsavdeling * Måleravdeling/Det Lokale Eltilsyn Økonomi-, personal- og markedsfunksjonen er organisasjonsmessig plassert i stab. 2 Årsrapport 2010

3 STYRETS BERETNING Generelt Lagets visjon er fortsatt å eksistere som eget selskap og å være en konkurransedyktig produsent og distributør/omsetter av energi i vårt forsyningsområde samt leverandør av installasjonstjenester.for å nå våre mål skal vi bl.a. satse på høy kompetanse slik at kundenes og myndighetenes krav blir tilfredsstilt. Laget skal videreutvikle sin kompetanse og aktivt markedsføre seg positivt i distriktet. Også året 2010 ble preget av arbeidet med nye vedtekter og spørsmålet om fortsatt å drive virksomheten som et samvirkeforetak. Dette ble avklart på generalforsamlingen med rekordstort oppmøte og styret fikk nødvendig tilslutning til sin anbefaling om å velge samvirke som selskapsform. Det er styrets oppfatning at den beslutning som ble fattet er riktig i forhold til de oppgaver Sørfold Kraftlag er satt til å løse. Styret avviklet 10 møter i 2010 og behandlet til sammen 27 saker. I 2009 var styret samlet 7 ganger og behandlet da 22 saker. Virksomhetsområdene Beskrivelse av virksomheten Sørfold Kraftlag SA er et kraftforetak beliggende i Sørfold kommune med forretningssted Straumen. Virksomheten omfatter produksjon og omsetning av kraft, nettdrift og installasjon. Kraftomsetning/kraftproduksjon Sørfold Kraftlag er kommisjonær for SKS-Kraftsalg AS. Dette innebærer at vi håndterer denne delen av virksomheten på vegne av SKS-Kraftsalg for en viss årlig godtgjørelse. Ordningen fungerer godt og sikrer kundene tilgang på kraft til konkurransedyktige priser. Kundemassen er stabil noe som også kan tilskrives et omfattende produktspekter og lokal kundebehandling. Kommisjonæravtalen er videreført i Kraftproduksjonen i 2010 endte på 16,8 GWh - en nedgang på 15,1% fra Det kan nevnes at produksjonsmengden i 2007 var på 23,2 GWh. Sørfold Kraftlag disponerer Sørfold kommunes kvotekraft fra Fagerli samt en del av konsesjonskraften. Mengden var i 2010 hhv 6,7 GWh (en nedgang på 4,3% fra 2009) og 3,3 GWh (en nedgang på 62,9% fra 2009). Så vel vår egen kraftproduksjon samt kvotekraft/konsesjonskraft omsettes engros og dette ga et tilfredsstillende resultat også i Økte kostnader medførte likevel en nedgang i driftsresultatet for kraftomsetningen i forhold til Det forventes at virksomhetsområdet også framover vil bidra med positive resultater for Sørfold Kraftlag. 3 Årsrapport 2010

4 Nettdriften Ihht forskriftskrav skal mastetrafoer kunne betjenes fra bakkenivå. Innen skal dette kravet være innfridd. Sørfold Kraftlag startet arbeidet i 2010 og 2 anlegg ble ferdigstilt. Arbeidet fortsetter i Ny hovedtilførsel for primært å forsyne industriområdet på Straumen, ble satt i drift i Dette nye anlegget skal også forbedre den generelle forsyningssikkerheten. Ombygging av trafo-arrangement i Røsvik er også gjort med sikte på sikrere forsyning og bedre mulighet for seksjonering. Befaringer/tilstandskontroll er en viktig løpende oppgave for nettselskapene for å sikre god teknisk standard på linjenettet. Økt fokus på leveringskvalitet gjennom KILEordningen (KILE = kompensasjon for ikke levert energi) har gjort at kort reaksjonstid dersom feil oppstår blir stadig viktigere. Året 2010 gav et forbedret økonomisk resultat for nettdriften. De 2 foregående år ble sterkt preget av omfattende skoging langs linjetraseene med innleie av skogsentreprenører. Det er en klar intensjon om å gjennomføre ordinært vedlikehold med en jevnere fordeling over tid. Bl.a. vil dette forhindre store svingninger i tariffene. Det vises til særskilt regnskap for nettdriften som del av årsrapporten. Det har vært en målsetting for styret å holde nettleietariffene på lavest mulig nivå og vår effektivitet (slik den måles av NVE) har over mange år vært god. Denne målsettingen må likevel nøye sees i sammenheng med kvaliteten på linjenettet og dermed en trygg og sikker forsyning. I lys av dette er tariffene for 2010 økt noe i forhold til tidligere år. Bemanningen er økt med 1 person (overført fra installasjonsavdelingen). De investeringer som er gjort er finansiert over driften. Installasjonsavdelingen Virksomhetsområdet kan vise til en meget god omsetningsøkning fra 2009 til Installasjon i flere nye boliger har bidratt til dette. Det samme gjelder et stort oppdrag hos Sisoflor AS samt langvarig oppdrag for Elkem Salten. Mange småoppdrag bidrar likevel til mye dødtid. I 2010 har vi tatt i bruk ny teknologi til for- og etterarbeider. Systemet har fungert godt, men det gjenstår ennå noe før alle rutinene er på plass. Året ble også til en viss grad preget av langtidssykefravær. I tillegg hadde en montør foreldrepermisjon del av året. 1 av montørene er overført til driftsavdelingen. Bemanningen er opprettholdt da 1 ny montør ble ansatt fra årsskiftet. Det økonomiske resultatet for avdelingen ble ikke tilfredsstillende. Man kan se en viss forbedring, men på langt nær tilstrekkelig. Å forbedre lønnsomheten for avdelingen er nødvendig. Eiendommene Eiendommene er generelt godt vedlikeholdt. I 2010 ble lukehuset ved Rismålsvatn renovert. Forøvrig ingen nye byggeprosjekter gjennomført. 4 Årsrapport 2010

5 Rettvisende bilde over utvikling og resultat Bedriften har i 2010 hatt en totalomsetning som ligger 25% over tilsvarende for Overskudd etter skatt er kr Tilsvarende for 2009 var kr Den betydelige forbedringen har sammenheng med justert mindreinntekt for nettdriften - jfr særskilt regnskap som del av årsrapp. Totalkapitalretabilitet ,45 % Res. før ekstraord. poster+fin.kostn/gj.sn.kap ,71 % Resultatgrad ,34 % Driftsres.+fin.innt/tot.innt ,82 % Egenkapitalandel ,26 % ,16 % Egenkapitalrentabilitet ,53 % Ord. res før skatt/gj.sn egenkap ,68 % Styret vil ha økt fokus på kostnadsnivået i bedriften der effektiv økonomistyring og langsiktig planlegging er sentrale elementer. Likviditeten er fortsatt tilfredsstillende. Styret mener årsregnskapet gir et rettvisende bilde av selskapets eiendeler og gjeld samt finansielle stilling og resultat. Fortsatt drift Årsregnskapet er avlagt under forutsetning av fortsatt drift og i samsvar med god regnskapsskikk. Styret bekrefter at forutsetningen om fortsatt drift er til stede. Forsknings- og utviklingsaktiviteter Bedriften har for tiden ingen pågående forsknings- og utviklingsaktiviteter. Arbeidsmiljø og likestilling Ved utgangen av året var det 20 ansatte ved bedriften, herav 17 menn og 3 kvinner. Antall årsverk er 18,8, herav en lærling tilknyttet installasjonsavdelingen. Kvinneandelen i bedriften har hhv administrasjon og renhold som arbeidssted og utgjør 1,8 årsverk. Av styrets 5 medlemmer er 2 kvinner. Av 4 varamedlemmer er 1 kvinne. Styret har ut fra en vurdering av antall ansatte og stillingskategorier ikke funnet det nødvendig å iverksette tiltak med hensyn til likestilling. Bedriften har i 2010 hatt en mindre personskade som medførte en dags sykefravær. Sykefraværet totalt utgjorde 7,28%. Internkontrollen bidrar til en kontinuerlig oppfølging av lover og forskrifter. Selskapet har avtale om bedriftshelsetjeneste med AktiMed, Bodø. I sept gjennomførte bedriftssykepleier helseprofiltest av bedriftens medarbeidere. Styret ønsker å vektlegge et godt arbeidsmiljø som basis for en positiv utvikling av selskapet og retter en hjertelig takk til alle ansatte for vel utført arbeid i året som har gått. 5 Årsrapport 2010

6 Det ytre miljø Det er styrets oppfatning at våre aktiviteter ikke forurenser det ytre miljø. Hensynet til miljøet er en viktig faktor i vår virksomhet. I styret for SØRFOLD KRAFTLAG SA, 8226 Straumen, / Årsrapport 2010

7 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er avlagt i samsvar med gjeldende regnskapslovgivning og god regnskapsskikk for små foretak. Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet som normalt tilsier at leveringstidspunktet benyttes for varer og tjenester. For større arbeider/leveranser anvendes fullført kontraktsmetode. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet - dvs. at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter føres. Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Eiendeler med en beregnet levetid på under 3 år eller anskaffelseskost under kr kostnadsføres løpende. Øvrige eiendeler klassifiseres som omløpsmidler - herunder fordringer med forfall innen ett år. Mindreinntekt medtas som omløpsmiddel. Påkostninger av fordelingsnettet aktiveres når arbeidet forlenger anleggets levetid eller øker ytelsen. Eget arbeid aktiveres med timelønn som basis. Avgrensning mellom kort og langsiktig gjeld trekkes ved ett år til forfall. Merinntekt medtas som kortsiktig gjeld. Garantier, servicearbeid og reklamasjoner. Ikke opptjent inntekt som er knyttet til garanti- og servicearbeid for avsluttede prosjekter/salg vurderes til antatt kostnad for slikt arbeid. Estimatet beregnes med utgangspunkt i historiske tall. Det vises for øvrig til notene. 7 Årsrapport 2010

8 R E S U L T A T R E G N S K A P Noter DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Salg energi/overføring Salg installasjon Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Varekostnader Energikjøp/overføringstj Lønnskostnader m.v Avskrivning på driftsmidler Annen driftskostnad Sum driftskostnader DRIFTSRESULTAT FINANSINNTEKTER/-KOSTNADER Annen renteinntekt Annen finansinntekt Annen rentekostnad Tap på finansielle anleggsmidler Annen finanskostnad Resultat av finansposter Resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Ordinært resultat EKSTRAORDINÆRE INNTEKTER/KOSTNADER Ekstraordinær inntekt Ekstraordinær kostnad Skattekostnad på ekstraordinært resultat Resultat av ekstraordinære poster ÅRSOVERSKUDD Overføringer Avsatt til annen egenkapital Avsatt til etterbetalingsfond Sum overføringer Årsrapport 2010

9 B A L A N S E Noter ANLEGGSMIDLER Varige driftsmidler Tomter, bygninger o.a. fast eiendom 5/ Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 5/ Sum varige driftsmidler Finansielle driftsmidler Investeringer i aksjer og andeler Andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER Lager av varer og annen beholdning Fordringer Kundefordringer 9, Andre fordringer Sum fordringer Investeringer Obligasjoner - - Sum investeringer - - Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler SUM EIENDELER Årsrapport 2010

10 B A L A N S E Noter EGENKAPITAL OG GJELD Innskutt egenkapital Medlemsinnskudd Overkursfond Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Etterbetalingsfond Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetninger for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Annen langsiktig gjeld Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Skattetrekk / off. avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM GJELD OG EGENKAPITAL I styret for Sørfold Kraftlag SA, 8226 Straumen, / Årsrapport 2010

11 Regnskap monopolvirksomheten/nettdriften 2010 (tall i hele 1000 kr) (Jfr. Forskrift om økonomisk og teknisk rapportering, inntektsramme for nettvirksomheten og tariffer av ) RESULTATREGNSKAP Driftsinntekter Driftskostnader Driftsresultat (1 554) Driftses. før justering for tidl lav avkastn. 77 MER-/MINDREINNTEKT M/RENTER Faktisk inntekt Tilbakeført mindreinntekt inkl. renter Kostnader overliggende nett+eiendomsskatt Justert faktisk inntekt Justert tillatt inntekt Beregnet mindreinntekt før KILE Merinntekt pr (18) Justering pga avvik avskr. og avvik på avkastningsgrunnlaget Faktisk KILE Tilbakeført mer-/mindreinntekt Justering pga lav avkastning Saldo mindreinntekt pr Renter av merinntekt/(mindreinnt.) pr Korreksjon (1) Tilbakeførte renter - Årets beregnede renter (5) Saldo renter av mindreinntekt pr KAPITAL I NETTDRIFTEN Sum driftsmidler etter fordeling pr Sum driftsmidler etter fordeling pr Gjennomsnittlig verdi % påslag Avkastningsgrunnlag Avkastning 16,05 % -10,39 % Avkastning før justering for tidl lav avkastn. 0,48 % 11 Årsrapport 2010

12 Noter til regnskapet Note 1 Energi- og overføringsinntekter kr kr Energiinntekter sluttbrukere Energiinntekter en gros Nettleieinntekter Inkludert i nettleieinntekter er justert mindreinntekt som følge av lav avkastning i perioden Beløpet utgjør 2,5 mill. kr. Note 2 Andre driftsinntekter Posten omfatter provisjon av kommisjonssalg samt leieinntekter. Note 3 Varekjøp/kjøp av overføringstjenester kr kr Eksternt energikjøp Kostnader overliggende nett Ordinær varekostnad installasjon Varebeholdningen er vurdert til det laveste av kostpris og virkelig verdi. Virkelig verdi er netto salgspris på et framtidig salgstidspunkt. 12 Årsrapport 2010

13 Note 4 Lønn, honorarer mv. inkl. pensjon kr kr Antall årsverk 18,30 17,25 Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjon Andre ytelser til beste for lønnstaker Andre personalkostnader Aktiverte egne investeringsarbeider Honorar og annen godtgjørelse til styret Lønn og annen godtgjørelse elverksjefen Betalt pensjonspremie elverksjefen Honorar til revisor er kostnadsført med Herav annen bistand: kr kr -Teknisk utarbeidelse av årsoppgj/ligning Særattestasjoner Annen bistand Honorar til revisor inngår i posten Annen driftskostnad. Det er ikke gitt lån eller stillet sikkerhet for lån til ledende personer, medlemmer mv. Pensjon Sørfold Kraftlag er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter Lov om foretakspensjon. Den ordning som er inngått med forsikringsselskap tilfredsstiller de krav loven stiller. Ordningen omfatter alle med minimum 50%-stilling. Antall pr : 18. Forpliktelsen er ikke balanseført og den årlige pensjonspremie fratrukket de ansattes egen andel utgjør årets pensjonskostnad. Akkumulert innbetaling/overføringer til fonds er ikke balanseført. Saldo premiefond etter tilførsel av overskudd etter oppgjør av grunnkonto er i overkant av 1,7 mill kr. Premiefondet, med den størrelse det nå har, kan kun benyttes til betaling av ordinær premie. Avtalefestet pensjon - AFP AFP-ordningen endres i samband med pensjonsreformen. Personer født innen skal følge dagens ordning, men personer født i 1948 eller senere skal få en ordning som er tilpasset pensjonsreformen. Alle de som er omfattet av den ordinære pensjonsordningen (18 personer) anses derfor å ha rett til AFP. Antall AFP-pensjonister pr : 1 Forpliktelsen er ikke balanseført, men er forsikret innenfor den avtale vi har med Vital ASA. 13 Årsrapport 2010

14 Note 5 Transp. EDB- Annet Linjer/ Varige driftsmidler midler anlegg løsøre Bygg trafoer Ansk.kost kr kr kr kr kr Herav tidl. oppskrevet kr Tilgang 2010 kr - kr kr kr kr Avgang 2010 kr - kr kr kr Ansk.kost kr kr kr kr kr Akk. av- og nedskr kr kr kr kr kr Herav på oppskr. verdier kr Bokf. verdi pr kr kr kr kr kr Gjenst. oppskr. kr Årets avskrivninger kr kr kr kr kr Herav på oppskr. verdier kr Økonomisk levetid /25-34 Note 5 (forts.) Kraft- Tomter Anlegg u. Varige driftsmidler stasjoner Fallr. utførelse SUM Anskaffelseskost pr kr kr kr kr Herav tidligere oppskrevet kr Tilgang 2010 kr kr Avgang 2010 kr kr Anskaffelseskost pr kr kr kr kr Akk. av- og nedskr pr kr kr - kr - kr Herav på oppskr. verdier Bokført verdi pr kr kr kr kr Gjenst. oppskr. Årets avskrivninger kr kr - kr Herav på oppskr. verdier Økonomisk levetid Varige driftsmidler er vurdert til historisk kost etter fradrag for bedriftsøkonomiske avskrivninger. Avskrivningene er beregnet på grunnlag av kostpris og antatt økonomisk levetid. I kolonnen benevnt linjer/trafoer er fiberforbindelse Straumen - Straumvassbotn inkludert. Note 6 Andre driftskostnader Posten omfatter alle kostnader utenom varekostnad, lønn og avskrivninger. Gjelder bl.a. bilkostnader, EDB-kostnader, lys og oppvarming samt eiendomsskatt og diverse reparasjon og vedlikehold. Kjøp av verktøy, maskiner og øvrig utstyr som ikke aktiveres inngår også. I 2010 utgjør tap på fordringer en betydelig del av summen - kr Tilsvarende for 2009 var kr Økningen skyldes at en stor kunde måtte søke akkord januar Årsrapport 2010

15 Note 7 Skatt kr kr Betalbar skatt Skattekostnad på ordinært resultat Skattekostnad på ekstraord. resultat Årets skattekostnad på resultat framkommer slik: Ordinært resultat før skatt Permanente forskjeller Grunnlag for årets skattekostnad Endring i midlertidige forskjeller Ekstraordinær kostnad Grunnlag for betalbar skatt Note 7 (forts.) kr kr Skatt Skattepliktig inntekt % resultatskatt ,3% formueskatt Beregnet skatt Betalbar skatt balansen Formueskatt tidligere år Årets betalbare skatt Sum skatt Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til framføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller: kr kr Endr. Varige driftsmidler Varebeholdning Fordringer Avsetninger mv Sum Ikke bokført utsatt skattefordel Note 8 Ekstraordinær kostnad Posten gjelder i sin helhet oppretting av feil i regnskapet for I 2009 ble et forskudd fra kunde bokført som et ordinært salg og inntektsført. Prosjektet var på tidspunktet for inntektsføring ikke påbegynt/ kostnader ikke påløpt. Prosjektet er pr ikke avsluttet og påløpne kostnader er aktivert som anlegg under utførelse. Innbetalingen fra kunden er oppført i balansen som forskudd. 15 Årsrapport 2010

16 Note 9 Pantegjeld og sikkerhetsstillelser kr kr Pantesikret gjeld pr Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnsk.årets slutt Innvilget kassekreditt: kr Anvendt pr Bokført verdi av eiendeler som er stillet som sikkerhet for ovennevnte: Driftstilbehør Gnr 28, bnr 41 i Sørfold Gnr 55, bnr 3 i Sørfold Factoringpant etter pantelovens Note 10 Aksjer og andeler Antall aksjer Pål. pr. aksje Kostpris Bokført verdi Storebrand ASA Indre Salten Opplæringskontor AS Esave AS Saltenposten AS Indre Salten Vekst AS Signal Bredbånd AS Nedskrivning i 2005 av aksjeinnehav Signal Bredbånd AS: Vurderes slik at forventede inntekter ikke står i forhold til investeringens størrelse. Vurderingen opprettholdes pr Etter konkurs i selskapet Energiflis AS er aksjeposten avskrevet i regnskapet for Note 11 Kundefordringer og andre fordringer Kundefordringene er oppført i balansen med fordringens pålydende etter fradrag for konstaterte og forventede tap. Andre fordringer under omløpsmidler omfatter i hovedsak mindreinntekt vedr nettdriften. Note 12 Bankinnskudd og lignende kr kr Bundne midler pr Årsrapport 2010

17 Note 13 Medlemsinnskudd Generalforsamlingen/årsmøtet i 2010 vedtok at Sørfold Kraftlag fortsatt skal være et samvirkeforetak og underlagt Lov om samvirkeforetak av nr 81. Av de nye vedtektene som ble godkjent samtidig framgår at medlemsskap forutsetter en innbetaling på kr 500 uten at dette er knyttet til et antall andeler. Etter dette er denne delen av egenkapitalen ikke å oppfatte som andelskapital, men medlemsinnskudd. Ihht til medlemsregisteret (tidl. andelsregister) er antallet medlemmer 719. En del av disse er etter at nye vedtekter ble vedtatt på fjorårets generalforsamling, ikke reelle medlemmer. Dette skyldes at det fremdeles pågår et arbeid med å rydde opp i registeret. Note 14 Avsetninger for forpliktelser Regnskapsmessig avsetning til dekning av periodisk vedlikehold ved kraftstasjonene inngår i posten med kr Inkluderer også oppryddingsutgifter ved Røyrvatn Kraftverk. Garantiavsetning inngår med kr Ut fra erfaring antas beløpet å være tilstrekkelig. Note 15 Annen langsiktig gjeld Beløpet gjelder i sin helhet uopptjent inntekt fra et større prosjekt. Note 16 Annen kortsiktig gjeld Posten omfatter: Feriepenger og andre lønnsposter, forskudd fra kunder (jfr note 8) samt diverse tidsavgrensninger pr Årsrapport 2010