Aktivitetsregnskap 2017 Note

Transkript

1 Aktivitetsregnskap 2017 Note 2015 Anskaffede midler Tilskudd Tilskudd Norad Tilskudd Operasjon Dagsverk Fredskorpset Diverse tilskudd Sum tilskudd Innsamlede midler Andre bidrag Netto finansinntekter Andre inntekter Sum anskaffede midler Forbrukte midler Kostnader til organisasjonens formål Prosjektkostnader Kostnader til informasjon Sum kostnader til organisasjonens formål Kostnader til administrasjon Kostnader til innsamling Sum forbrukte midler Årets aktivitetsresultat Disponering Overført til (pluss) /fra (minus) utdanningsfond Overført til (pluss) /fra (minus) disposisjonsfond Sum disponering

2 Balanse per EIENDELER Kontormaskiner Div. forskudd ansatte/tillitsvalgte Fordringer studenter og akademikere Andre fordringer Ubrukte prosjektmidler Sum fordringer Innskudd bank, kontanter Sum likvider SUM EIENDELER FORMÅLSKAPITAL OG GJELD Formålskapital Prosjektfond Disposisjonsfond Egenkapital med internerestriksjoner (Utdanningsfond) Sum formålskapital Gjeld Skyldig skattetrekk og arbeidsgiver avgift Skyldig lønn og feriepenger Gjeld leverandører Skyldig prosjektmidler og renter Annen kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Oslo, 21. juni 2018 Beathe Øgård Mikael Østhus Schärer Julie Kristine Wood Styreleder Nestleder Nestleder Sahar Azari Jone Valen Trovåg Jarand Hanto Aarhus M ari Helene Flaathen Kristine Sommerset Bjartnes Inga M arie Nymo Riseth Aurora Neried (ans.repr.) M ilena Tevanovic Daglig leder

3 Noter til årsregnskapet for 2017 Aktivitetsregnskap 2017 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven for små foretak og og God regnskapsskikk for idelle organisasjoner. Følgende prinsipper er anvendt: - Fordringer er oppført til pålydende. Det blir gjennomført nedskrivning for eventuelle påregnelige tap. - Beholdninger og fordringer i utenlandsk valuta er omregnet til kurs Offentlige tilskudd er ført brutto, det vil si inntektsføring av brutto tilskudd. - Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen. - Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. benytter transaksjonsprinsippet og sammenstillingsprinsippet ved bokføring av inntekter og kostnader. Prosjekttilskudd inntektsføres i takt med forbruk av tilskuddsmidlene. Ubrukte midler tilbakeføres til donor ved årsslutt eller ved fullføring av prosjektet. Andre inntekter, inklusive renteinntekter, inntektsføres etter hvert som de opptjenes. Innsamlede midler fra tier-ordningen for studenter og bidragene fra akademikerne fordeles på frie og bundne midler. er en ideell organisasjon som er unntatt skatteplikt etter skattelovens Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost og består av et fåtall kontormaskiner bestemt til varig eie og bruk. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Kostnader er i størst mulig grad direkte henført til den aktiviteten de hører til. Kostnader tilhørende mer enn en aktivitet er fordelt så godt som mulig på en rimelig, pålitelig og konsistent måte. For fordeling av kostnader for lønn og lignende tjenester er estimat for faktisk tidsbruk lagt til grunn. For andre kostnader er det gjort en konkret vurdering. Merverdiavgiftskompensasjon er inntektsført under kostnader til administrrasjon. Fordeling av kostnader: fører det meste av administrative- og felleskostnader på administrasjonsregnskapet (vedlegg 2), og fordeler noe til informasjonsavdelingen. I 2017 utgjorde dette kroner, som er basert på andelen av antall hele årsverk til informasjon. Alle regnskapsførte reiseutgifter er innenfor regelverket til Statens reiseregulativ, og det er bare originale bilag som ligger til grunn for regnskapsføringen. Note 1 Note 2 Innsamlede midler Inntektsført - se vedlegg Bidrag fra Norad inkl. adm. godgj. Noradmidler: Norad prosjektmidler, inkl. adm.bidrag Norad info, inkl adm.bidrag Totalt tilskudd Norad Note 3 Andre bidrag Operasjon Dagsverk Samfunnsviterne Note 4 Diverse tilskudd LNU - Star Fredskorpset - utveksling Fadderuka Bergen UNESCO Sum Note 5 Andre inntekter Andre inntekter Adm. Bidrag frifond Inntekter materiell og bøker Sum

4 Noter til årsregnskapet for 2017 Note 6 Prosjektkostnader Norad rammeavtale Fokus Sør-Afrika Fredskorpset OD Avsatt til tap på Norad-prosjekt se også note Sum Note 7 Debitorer Fordringer er oppført til pålydende. Fordringene er vurdert, og det er ikke foretatt nedskrivninger. Kr er innsamlede midler fra studenter og akademikere, som er betalt etter Note 8 Ubrukte prosjektmidler Midler på det enkelte prosjekt er vurdert til valutakurs Note 9 Note 10 Note 11 NORAD-prosjekter OD-prosjekter Andre prosjekter og rentefordringer Sum Bankinnskudd Herav bundne innskudd fra skattetrekk kr mot kr i Egenkapitalbevegelser Pr Tilført Benyttet Pr Prosjektfond Disposisjonsfond Egenkap. m/interne restriksjoner (Utdanningsfond) Sum formålskapital Skyldig prosjektmidler og renter Renter 2017 Prosj.midler 2017 Totalt NORAD Fredskorpset Operasjon Dagsverk Sum

5 Noter til årsregnskapet for 2017 Note 12 Lønnskostnader Kostnadene er fordelt på Administrasjon, Informasjon og Prosjektkostnader i Aktivitetsregnskapet. Lønn og feriepenger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader* Andre personalkostnader Sum personalkostnader * Kollektiv pensjonsordning i KLP. er forpliktet til å ha Obligatorisk Tjenestepensjon for sine ansatte. Pensjonsordningen hos KLP oppfyller kravene etter denne loven. Antall årsverk sysselsatte Lønn og godtgjørelse til daglig leder og styret * (Inkl i tallene overfor) Styrehonorar 0 0 Lønn og godtgjørelse daglig leder ** Note 13 * Styreleder og to nestledere er ansatt på fulltid på kontoret og mottar ordinær lønn for dette arbeidet. ** har utjevnet pensjonspremieordning, så innbetalingene er ikke brutt ned på individnivå. Daglig leder inngår i foreningens ordinære pensjonsordning. Se note 13. Andre godtgjørelser til daglig leder Daglig leder har ingen bonusavtaler, og det er heller ikke inngått avtaler om godtgjørelse ved opphør av arbeidsforholdet. Godtgjørelse til revisor i Norge for 2016 er for ordinær revisjon og for andre attestasjonstjenester. Pensjonsforpliktelser har pensjonsordning gjennom KLP som tilfredsstiller kravene til OTP. Alle ansatte er inkludert, og ordningen omfattet i personer. s pensjonskostnader utgjorde i 2017 kr Note 14 Kostnader fordelt på art Personalkostnader* Avskrivninger (adm. kontorutsyr i Norge) 0 0 Forbruk hos partnere ute Andre driftskostnader** Sum * Inkluderer lønn til Arbeidsvutvalget og all reiserelatert partner-oppfølging i tilegg til ordinære personalkostnader for 9 ansatte. Note 15 Beregning av prosenter hadde i 2017 en administrasjonsprosent på 10,8 prosent, og en formålsprosent på 88,6 prosent. brukte kr på innsamling, og har en innsamlingsprosent på 99,43% Sum totale kostnader Kostnader til formålet Formålsprosent 88,6 % 90,8 % 92,1 % 92,2 % Kostnader til administrasjon Administrasjonsprosent 10,8 % 8,8 % 7,6 % 7,8 % Kostnader innsamling Innsamlingsprosent 99,43 % 99,66 % 99,68 % 100,00 % Note 16 Avsetning til tap har to varslingssaker som det ikke er konkludert på ved avleggelsen av årsregnskapet. I 2016 ble det avsatt kr ,- til mulig tap. I 2017 er dette økt med kr Av forsiktighetshensyn har ikke oppført noen fordring på partner på tilsvarende beløp, da det er usikkert om vil få beløpet tilbake.

6 Signaturene i dette dokumentet er juridisk bindende. Dokument signert med "Penneo - sikker digital signatur". De signerende parter sin identitet er registrert, og er listet nedenfor. "Med min signatur bekrefter jeg alle datoer og innholdet i dette dokument." Beathe Øgård Styreleder Serienummer: IP: xxx.xxx :42:38Z Jarand Hanto Aarhus Serienummer: IP: xxx.xxx :23:56Z Mikael Schärer Østhus Serienummer: IP: xxx.xxx :43:26Z Milena Annlaug Tevanovic Daglig leder Serienummer: IP: xxx.xxx :33:46Z Inga Marie Nymo Riseth Serienummer: IP: xxx.xxx :29:34Z Aurora Nereid Serienummer: IP: xxx.xxx :07:26Z Julie Kristine Wood Serienummer: IP: xxx.xxx :56:39Z Jone Valen Trovåg Serienummer: IP: xxx.xxx :29:58Z Dokumentet er signert digitalt, med Penneo.com. Alle digitale signatur-data i dokumentet er sikret og validert av den datamaskin-utregnede hash-verdien av det opprinnelige dokument. Dokumentet er låst og tids-stemplet med et sertifikat fra en betrodd tredjepart. All kryptografisk bevis er integrert i denne PDF, for fremtidig validering (hvis nødvendig). Hvordan bekrefter at dette dokumentet er orginalen? Dokumentet er beskyttet av ett Adobe CDS sertifikat. Når du åpner dokumentet i Adobe Reader, skal du kunne se at dokumentet er sertifisert av Penneo e- signature service <penneo@penneo.com>. Dette garanterer at innholdet i dokumentet ikke har blitt endret. Det er lett å kontrollere de kryptografiske beviser som er lokalisert inne i dokumentet, med Penneo validator -

7 Signaturene i dette dokumentet er juridisk bindende. Dokument signert med "Penneo - sikker digital signatur". De signerende parter sin identitet er registrert, og er listet nedenfor. "Med min signatur bekrefter jeg alle datoer og innholdet i dette dokument." Sahar Alwand Azari Serienummer: IP: xxx.xxx :54:44Z Mari Helene Flaathen Serienummer: IP: xxx.xxx :38:07Z Kristine S Bjartnes Serienummer: IP: xxx.xxx :38:25Z Dokumentet er signert digitalt, med Penneo.com. Alle digitale signatur-data i dokumentet er sikret og validert av den datamaskin-utregnede hash-verdien av det opprinnelige dokument. Dokumentet er låst og tids-stemplet med et sertifikat fra en betrodd tredjepart. All kryptografisk bevis er integrert i denne PDF, for fremtidig validering (hvis nødvendig). Hvordan bekrefter at dette dokumentet er orginalen? Dokumentet er beskyttet av ett Adobe CDS sertifikat. Når du åpner dokumentet i Adobe Reader, skal du kunne se at dokumentet er sertifisert av Penneo e- signature service <penneo@penneo.com>. Dette garanterer at innholdet i dokumentet ikke har blitt endret. Det er lett å kontrollere de kryptografiske beviser som er lokalisert inne i dokumentet, med Penneo validator -