Birkenes kontrollutvalg

Transkript

1 Meeting Book: Birkenes kontrollutvalg ( ) Birkenes kontrollutvalg Date: T13:00:00 Location: Møterom Himmelsyna Note:

2 Saksliste Møteinnkalling 3/19 Godkjenning av møteinnkalling Møteprotokoll 3/19 Godkjenning av protokoll fra møtet Saker til behandling 19/19 Graving i gressmatte på Birkeland 5 20/19 Kommunal registrering av psykisk utviklingshemmede og grunnlag for kompensasjon fra staten 6 21/19 Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune 14 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune 31 23/19 Bestilling av risiko- og vesentlighetsvurdering forvaltningsrevisjon /19 Bestilling av risiko- og vesentlighetsvurdering eierskapskontroll /19 Orientering fra revisjonen /19 Referatsaker /19 Eventuelt

3 3/19 Godkjenning av møteinnkalling / Godkjenning av møteinnkalling : Godkjenning av møteinnkalling Arkivsak-dok. 19/ Saksbehandler Agnes Gullingsrud Fjeldstad Saksgang Møtedato Birkenes kontrollutvalg Godkjenning av møteinnkalling Forslag fra sekretariatet: Møteinnkalling godkjennes. Vedlegg: Møteinnkalling

4 3/19 Godkjenning av protokoll fra møtet / Godkjenning av protokoll fra møtet : Godkjenning av protokoll fra møtet Arkivsak-dok. 19/ Saksbehandler Agnes Gullingsrud Fjeldstad Saksgang Møtedato Birkenes kontrollutvalg Godkjenning av protokoll fra møtet Forslag fra sekretariatet: Protokoll fra møtet godkjennes. Vedlegg: Protokoll

5 19/19 Graving i gressmatte på Birkeland - 19/ Graving i gressmatte på Birkeland : Graving i gressmatte på Birkeland Arkivsak-dok. 19/ Saksbehandler Agnes Gullingsrud Fjeldstad Saksgang Møtedato Birkenes kontrollutvalg Graving i gressmatte på Birkeland Forslag fra sekretariatet: Saken legges frem uten forslag til vedtak. Bakgrunn for saken: Birkenes kommune kontrollutvalget tok opp følgende i møte sak 18/19, eventuelt: «Kontrollutvalget ber om en orientering fra administrasjonen i neste møte vedrørende graving av grøfter i gressmatte på fotballbane. Hvor mye har dette kostet og hva har eventuelt blitt gjort feil?» Saksopplysninger: Det er utført arkeologiske undersøkelser under gressmatta på idrettsparken på Birkeland. I følge Birkenesavisa er det nå klart at kommunen betaler for å sette banen i stand igjen. Kontrollutvalget ønsker her en orientering om saken, hvor mye dette har kostet, og hva som eventuelt har blitt gjort feil. Administrasjonen vil orientere om saken. Vurdering fra sekretariatet: Saken legges frem uten forslag til vedtak i påvente av administrasjonens orientering. 1

6 g grunnlag for kompensasjon fra staten - 19/ Kommunal registrering av psykisk utviklingshemmede og grunnlag for kompensasjon fra staten : Kommunal registrering av psykisk utviklingshemmede og grunnlag for kompensasjon fra staten Arkivsak-dok. 19/ Saksbehandler Agnes Gullingsrud Fjeldstad Saksgang Møtedato Birkenes kontrollutvalg Kommunal registrering av psykisk utviklingshemmede og grunnlag for kompensasjon fra staten Forslag fra sekretariatet: Saken legges frem uten forslag til vedtak. Bakgrunn for saken: Helt siden media (ref. VG ) i begynnelsen av oktober 2018 avslørte at tre brødre uten å vite om det var registrert som psykisk utviklingshemmede av Tolga kommune, har det vært søkelys på hvordan systemet med registrering av psykisk utviklingshemmede fungerer. Og mange har spurt seg: Har dette skjedd i andre kommuner også? I tillegg har det kommet fram at noen kommuner har kjøpt bistand fra konsulenter i arbeidet med å registrere psykisk utviklingshemmede i kommunen. Birkenes kontrollutvalg ønsker derfor en orientering om hvordan Birkenes ivaretar sitt ansvar. Saksopplysninger: Som følge av den såkalte Tolga-saken har flere kontroll- og tilsynsaktører kommet på banen, og regjeringen har bedt om en helhetlig gjennomgang av alle deler av saken. Kommunal- og moderniseringsdepartementet (KMD) har fått en redegjørelse fra Fylkesmannen i Hedmark, hvor de har anbefalt en uhildet gjennomgang. Det har resultert i at det er de etablerte tilsynsmyndighetene som nå skal gå gjennom saken. Det betyr at de ulike delene av saken skal gjennomgås av Helsetilsynet, Statens sivilrettsforvaltning og Fylkesmannen i Hordaland. Fylkesmannen i Hordaland har i denne forbindelse fått i oppgave å koordinere en helhetlig gjennomgang og vurdering av saksbehandlingen. Fylkesmannen i Hedmark skal gjennomføre en lovlighetskontroll av Tolga kommunes avgjørelser. Helsedirektoratet skal på sin side gjennomgå rapporteringsrutinene for registreringen. Fylkesmannen skal i tillegg gjennomføre stikkprøver i andre kommuner. KS-leder Gunn Marit Helgesen har i denne forbindelse uttalt til Kommunal Rapport at KS har gjennomført stikkprøver i kommuner som har hatt stor økning i antall psykisk utviklingshemmede. Det ser ut til å være naturlige forklaringer på den økningen. Ut fra det de vet i dag er det derfor ikke grunn til å tro at dette er et omfattende problem. 1

7 2 g grunnlag for kompensasjon fra staten - 19/ Kommunal registrering av psykisk utviklingshemmede og grunnlag for kompensasjon fra staten : Kommunal registrering av psykisk utviklingshemmede og grunnlag for kompensasjon fra staten Antall personer med psykisk utviklingshemming som er 16 år eller eldre er et kriterium som inngår i inntektssystemet, som avgjør hva den enkelte kommune får i rammetilskudd fra staten. Kommunene innrapporterer selv via Altinn antall personer til helsedirektoratet, som forestår innsamlingen på vegne av KMD. Norges Kommunerevisorforbund (NKRF) har også vært i møte med kommunal- og moderniseringsminister Monica Mæland, der de la fram deres syn på hvordan systemet fungerer. Hovedkonklusjonen til NKRF er at systemet ikke er komplisert, og at det ikke er vanskelig å gjøre dette på en riktig måte. Likevel vil NKRF se på opplegget og komme med innspill til forbedringer i det arbeidet som gjøres nå. Ett av spørsmålene som har dukket opp i forbindelse med Tolga-saken er revisors ansvar, og det igjen er relevant for kontrollutvalget å kjenne til med tanke på påseansvaret kontrollutvalget har ovenfor revisor ref. Kontrollutvalgsforskriften 4. Revisors ansvar begrenses til å sjekke at kriteriene fra Helsedirektoratets rundskriv (Rundskriv IS-3/2018) er oppfylt. Det er kommunen som har det øverste ansvaret for at de registreringer som sendes inn til Helsedirektoratet er korrekte, og at ingen blir registrert som psykisk utviklingshemmede uten å ha fått en slik diagnose av kvalifisert personell. I sitt attestasjonsarbeid sjekker revisor at de registreringer kommunen har gjort, er i henhold til kriterier fastsatt i rundskriv fra Helsedirektoratet. Et av disse kriteriene er at det skal foreligge en diagnose. Men revisorer er ikke leger, og de kan ikke og skal ikke gå inn i selve diagnosene og vurdere dem. Det er helsevesenets ansvar. Rundskriv IS-3/2018 har satt følgende kriterier for utregning av rammetildeling i inntektssystemet mht. personer med psykisk utviklingshemming: 1. a) har diagnostisert psykisk utviklingshemming eller Downs syndrom, eller b) har ein diagnostisert sjeldan tilstand/kromosomlidelse som medfører psykisk utviklingshemming (dei vanlegaste er Retts syndrom, Angelmans syndrom, Cri du Chat syndrom og Cornelia de Langes syndrom), eller c) har skriftleg stadfesting frå lege eller psykolog på at tilstanden til vedkommande oppfyller diagnosekriteriene for psykisk utviklingshemming, slik desse går fram av diagnosekode F70-F79 i ICD-10 og diagnosekode P85 i IPCP-2 2. er fylt 16 år pr pr har vedtak om tenester etter helse- og omsorgstenestelova 3-2 første ledd nr. 6, herunder BPA etter 3-8, eller får omsorg av ein person som er tildelt avlastning eller omsorgsstønad for dette etter helse- og omsorgstenestelova 3-6 nr. 2 eller 3 Unntak: Kommunen skal ikkje registrere personar som: a. bur i ein av Landsbystiftelsen sine bukollektiv eller landsbyar b. personar som det vert gitt vertskommunetilskot for; sjå oversikt over kommunar som får vertskommunetilskot i vedlegg nr. 1» Kommunene registrerer tallet selv inne i Altinn. Når det gjelder kontroll står det følgende: «Kontroll av registrering Kommunen har sjølv ansvaret for at registreringa er korrekt. Kommunens revisor skal kontrollere at registreringa er gjort slik det står i rundskrivet. Revisor og rådmann signerer på skjemaet vedlegg 2 til rundskrivet. Skjemaet skal oppbevarast i kommunen for evt. seinare kontroll.»

8 3 g grunnlag for kompensasjon fra staten - 19/ Kommunal registrering av psykisk utviklingshemmede og grunnlag for kompensasjon fra staten : Kommunal registrering av psykisk utviklingshemmede og grunnlag for kompensasjon fra staten Signe Ann Jørgensen, enhetsleder for boveiledertjenesten, vil orientere om hvordan kommunen ivaretar sitt omsorgsansvar for psykisk utviklingshemmede. Vurdering fra sekretariatet: Etter sekretariatets vurdering ivaretar kontrollutvalget sin kontrolloppgave ved å rette fokus på kommunens registrering av psykisk utviklingshemmede og grunnlag for kompensasjon fra staten. Saken legges frem uten forslag til vedtak i påvente av orienteringen. Vedlegg: - Rundskriv IS-3/ Vedlegg 2 til rundskriv IS Orientering til KU fra Aust-Agder revisjon IKS

9 20/19 Kommunal registrering av psykisk utviklingshemmede og grunnlag for kompensasjon fra staten - 19/ Kommunal registrering av psykisk utviklingshemmede og grunnlag for kompensasjon fra staten : Vedlegg 2 til rundskriv IS

10 unal registrering av psykisk utviklingshemmede og grunnlag for kompensasjon fra staten - 19/ Kommunal registrering av psykisk utviklingshemmede og grunnlag for kompensasjon fra staten : Orientering til KU fra Aust-Agder revisjon IKS ORIENTERING TIL KONTROLLUTVALGET OM ORDNINGEN MED RAPPORTERING AV ANTALL PERSONER MED PSYKISK UTVIKLINGSHEMMING I KOMMUNEN Bakgrunn Antall psykisk utviklingshemmede (PU) i kommunen, med vedtak på pleie og omsorg pr. 1. januar 201x, er med på å danne grunnlag for beregning av kommunens rammetilskudd det etterfølgende år. Kommunen skal rapportere dette antallet årlig innen 15. april. Som grunnlag for rapporteringen, sendes det årlig ut et rundskriv (IS-3/201X) til kommunene. Dette rundskrivet setter kriteriene for hvilke klienter kommunen kan ta med i rapporteringen. Helsedirektoratet har forenklet rundskrivet de siste årene, og tidligere detaljert instruks til revisor er tatt ut. Som vedlegg 2 til rundskrivet, følger «Skjema for revisorattestasjon». Vedlegg 1 er en oversikt over kommuner med vertskommunetilskudd (ikke aktuelt i Aust-Agder). Rapportering Kommunens innrapportering av antall klienter til Helsedirektoratet, gjøres elektronisk i Altinn-portalen. Revisor er ikke involvert i denne endelige rapporteringen. Revisor og rådmann skal signere vedlegg 2 til rundskrivet. I vedlegget framgår antallet PUklienter som kommunen og revisor mener er korrekt antall basert på de kriteriene som er satt i rundskrivet. Skjemaet sendes ikke inn til Helsedirektoratet, men skal oppbevares av kommunen for evt. senere kontroll. Kommunens ansvar Rundskrivet påpeker at det er kommunen som er ansvarlig for at de klientene som rapporteres inn i Altinn-portalen, tilfredsstiller de kriteriene som fremgår av rundskrivet. Revisors ansvar Revisors oppgave er å kontrollere at kommunens rapportering er i tråd med rundskrivet. Dette innebærer at kommunen kan dokumentere følgende for hver klient: - Diagnose for som angitt i rundskrivet (psykisk utviklingshemming) - Vedtak som er gyldig pr x, hvor det fremkommer at klienten er tildelt tjenester av kommunen hjemmel som angitt i rundskrivet - samt at klienten er over 16 år pr x

11 unal registrering av psykisk utviklingshemmede og grunnlag for kompensasjon fra staten - 19/ Kommunal registrering av psykisk utviklingshemmede og grunnlag for kompensasjon fra staten : Orientering til KU fra Aust-Agder revisjon IKS Revisor er ikke gitt noen kontrolloppgave knyttet til den faktiske registreringen i Altinnportalen. Dette tilsier at kommunen kan innrapportere et annet antall enn det som fremkommer i vedlegg 2 til rundskrivet. Øvrige forhold Revisor har ikke kompetanse til å overprøve en diagnose eller et vedtak gjort av kommunen. Kontrollen er begrenset til å påse at det foreligger diagnose, samt gyldig vedtak pr 1. januar 201X. Helsedirektoratet har antydet overfor Norges kommunerevisorforbund at revisor kan bruke skjønn ved sin kontroll. Dette innebærer kontroll av mindre enn totalt antall klienter i grunnlaget. Samtidig kan revisor bygge på tidligere kontroller knyttet til samme person mht. diagnose og evt. vedtak med gyldighet over ett år. Revisor har definert oppdraget fra Helsedirektoratet å være i tråd med ISRS 4400 avtalte kontrollhandlinger. Dette er en standard som benyttes i tilfeller hvor revisor blir bedt om å utføre spesifikke og avtalte kontrollhandlinger for en tredje part. Basert på at det er den eksterne parten som legger føringer for hvilke handlinger som skal utføres av revisor, vil slike oppdrag ikke kunne defineres som revisjon i tråd med internasjonale revisjonsstandarder (ISA). Oppsummert Kommunen er ansvarlig for innrapporteringen av antall personer med psykisk utviklingshemming til Helsedirektoratet. Innrapporteringen skal være i tråd med det årlige rundskrivet. Revisor skal påse at kommunens rapportering er i tråd med rundskrivet. Dette omfatter ikke den faktiske rapporteringen i Altinn-portalen. Arendal, 8. november 2018 Ketil Raknes Oppdragsansvarlig revisor

12 20/19 Kommunal registrering av psykisk utviklingshemmede og grunnlag for kompensasjon fra staten - 19/ Kommunal registrering av psykisk utviklingshemmede og grunnlag for kompensasjon fra staten : Rundskriv IS Til landets kommuner Rundskriv IS-3/2018 Kriteriedata for inntektssystemet 2019 Registrering av tal på personar med psykisk utviklingshemming i kommunane Dette rundskrivet erstattar rundskriv IS-3/2017. Tal på registrerte personar med psykisk utviklingshemming pr er med og dannar grunnlag for utrekning av rammetildelinga i inntektssystemet for Som grunnlag for kriteriedata for inntektssystemet 2018, skal alle kommunane sende inn tal pr Det vi ber kommunane å registrere og sende oss, er antall personar som: 1. a) har diagnostisert psykisk utviklingshemming eller Downs syndrom, eller b) har ein diagnostisert sjeldan tilstand/kromosomlidelse som medfører psykisk utviklingshemming (dei vanlegaste er Retts syndrom, Angelmans syndrom, Cri du Chat syndrom og Cornelia de Langes syndrom), eller c) har skriftleg stadfesting frå lege eller psykolog på at tilstanden til vedkommande oppfyller diagnosekriteriene for psykisk utviklingshemming, slik desse går fram av diagnosekode F70- F79 i ICD-10 og diagnosekode P85 i IPCP-2 2. er fylt 16 år pr pr har vedtak om tenester etter helse- og omsorgstenestelova 3-2 første ledd nr. 6, herunder BPA etter 3-8, eller får omsorg av ein person som er tildelt avlastning eller omsorgsstønad for dette etter helse- og omsorgstenestelova 3-6 nr. 2 eller 3 Unntak Kommunen skal ikkje registrere personar som: a. bur i ein av Landsbystiftelsen sine bukollektiv eller landsbyar b. personar som det vert gitt vertskommunetilskot for; sjå oversikt over kommunar som får vertskommunetilskot i vedlegg nr. 1 Nærare om registreringa Den kommunen der personen bur og får tenester (heimkommunen), og som pr har det økonomiske ansvaret for tenestene til personen, skal registrere personen. Også der heimkommunen kjøper tenester til vedkommande i ein annan kommune eller frå private aktørar, skal heimkommunen registrere personen. Dersom ein person oppheld seg og får tenester i to ulike kommunar, og begge kommunane pr har fatta vedtak om tenester til personen, skal det føreligge ein avtale mellom kommunane om kva for ein kommune som registrerer personen.

13 20/19 Kommunal registrering av psykisk utviklingshemmede og grunnlag for kompensasjon fra staten - 19/ Kommunal registrering av psykisk utviklingshemmede og grunnlag for kompensasjon fra staten : Rundskriv IS Registreringa skjer i Altinn-skjemaet «Registrering av tall på personer med psykisk utviklingshemning». Kommunen (den personen som har fullmakt) fyller ut skjemaet, signerer og sender det inn til Helsedirektoratet gjennom Altinn. Kontroll av registrering Kommunen har sjølv ansvaret for at registreringa er korrekt. Kommunens revisor skal kontrollere at registreringa er gjort slik det står i rundskrivet. Revisor og rådmann signerer på skjemaet vedlegg 2 til rundskrivet. Skjemaet skal oppbevarast i kommunen for evt. seinare kontroll. Tidsfrist Frist for registrering og innsending i Altinn er 15. april Spørsmål Kontaktperson for spørsmål er Elin S. Kitmitto, tlf , epost esk@helsedir.no KOPI: Den norske Revisorforening, post@revisorforeningen.no Norges Kommunerevisorforbund, post@nkrf.no Helse- og omsorgsdepartementet, postmottak@hod.dep.no Kommunal- og moderniseringsdepartementet, postmottak@kmd.dep.no Landets fylkesmenn

14 21/19 Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune - 17/ Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune : Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune Arkivsak-dok. 17/ Saksbehandler Agnes Gullingsrud Fjeldstad Saksgang Møtedato Birkenes kontrollutvalg Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune Forslag fra sekretariatet: Kontrollutvalget ber om en ny orientering om saken våren Bakgrunn for saken: Kontrollutvalget vedtok prosjektplanen for forvaltningsrevisjon - Innkjøp i Birkenes kommune i møte sak 27/17-1b. Forvaltningsrevisjonsrapporten ble presentert i kontrollutvalgsmøte sak 29/18 med følgende vedtak: Kontrollutvalget slutter seg til revisjonens konklusjoner og anbefalinger som fremgår av rapport fra forvaltningsrevisjon - Innkjøp i Birkenes kommune. Kontrollutvalget innstiller kommunestyret til å gjøre følgende vedtak: Kommunestyret slutter seg til revisjonens konklusjoner og anbefalinger som fremgår av rapport fra forvaltningsrevisjon - Innkjøp i Birkenes kommune, og ber rådmann følge opp revisjonens anbefalinger om: - at rådmannen på bakgrunn av revisjonens vurderinger sikrer tilstrekkelig kompetanse for relevant personell innen innkjøpsområdet. Da med spesielt fokus på dokumentering av innkjøpsprosesser og etablering av rammeavtaler som på utpekte områder kan være risikodempende - at Birkenes kommune i det videre arbeidet med utarbeidelse av et helhetlig internkontrollsystem etablerer rutiner og prosedyrer som med rimelig sikkerhet sikrer at den øverste administrative ledelse gjennom rapportering fra enhetene kan føre betryggende kontroll med kommunens forvaltning. Kommunestyret ber rådmannen om å gi en skriftlig tilbakemelding til kontrollutvalget innen utgangen av april 2019 om hvordan anbefalingene er fulgt opp. 1

15 2 21/19 Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune - 17/ Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune : Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune Saksopplysninger: Aust-Agder Revisjon IKS gjennomførte på oppdrag fra kontrollutvalget i Birkenes kommune en forvaltningsrevisjon av internkontroll og innkjøp i kommunen. Formålet med prosjektet var å undersøke om kommunen har etablert rutiner og systemer som skal sikre at kommunen etterlever aktuelle lover, forskrifter og reglementer. Under følger problemstillingene som kontrollutvalget ba revisjonen om å vurdere, samt revisjonens konklusjon oppsummert under hver enkelt problemstilling: Problemstilling 1: Har Birkenes kommune tilfredsstillende rutiner og systemer som sikrer overholdelse av kravene til offentlige innkjøp? Revisjonen legger i sin gjennomgang av rutiner og systemer til grunn de anbefalinger som følger av KS sitt idéhefte «Rådmannens internkontroll». Ideheftet fremhever COSO sitt teoretiske rammeverk for internkontroll som anbefalt måte å innrette kommunens internkontroll på. Rammeverket bygger på fem komponenter som samlet skal ivareta en rimelig sikkerhet for målrettet og effektiv drift, pålitelig rapportering, overholdelse av lover og regler. Videre står stortingsmeldingen «Det gode innkjøp» sentralt med bakgrunn i at dette er en stortingsmelding hvor anbefalingene er basert på de avvik og funn som er gjort i statlige og kommunale revisjoner over tid. I forarbeid og innledende møter med kommunen ble revisjonen gjort oppmerksom på at det er satt i gang et arbeid med å revidere kommunens rutiner og systemer herunder innkjøpsområdet. Det har for revisjonen vært et mål i denne sammenheng å gi gode teoretiske fremstillinger av de forventninger som følger til innkjøps- og internkontrollrutiner. Videre har det vært viktig å fremheve forhold som kan være av betydning for internkontrollen, men som ikke nødvendigvis settes i sammenheng med internkontroll av den eller de som utfører det. Revisjonen registrerer at kommunen gjennom sin kvalitetshåndbok ønsker å skape et system for internkontroll, men i mindre grad organiserer dette i tråd med de forventninger som legges til grunn for internkontroll gjennom rammeverket til COSO. Ved å innrette en slik dokumentasjon i tråd med de anbefalinger som følger av COSO vil alle sider av internkontroll kunne ivaretas på en god måte og gi rimelig sikkerhet for måloppnåelse innen målrettet og effektiv drift, pålitelig rapportering og overholdelse av lover og regler. Flere av de handlinger som daglig utføres i kommunen, det være seg fra enhetsledere, øverste administrative ledelse eller administrativt nøkkelpersonell, kan settes i sammenheng med internkontroll. Utfordringen for Birkenes kommune er at dette i liten grad er nedfelt i internkontrollrutiner som samlet sett danner grunnlag for tilfredsstillende internkontroll. Flere enhetsledere peker også på at det er flere forhold som knytter seg til internkontroll som det ofte diskuteres og prates omkring, men som i liten grad skriftlig gjøres. Rutiner knyttet til innkjøp er etter revisjonens vurdering godt beskrevet både i kommunens økonomireglement så vel som gjennom forelagte rutiner utarbeidet av innkjøpssamarbeidet Birkenes kommune er en del av. Det er imidlertid fra flere av de som er intervjuet pekt mot svakheter knyttet til faglig oppfølging i kommunen. I denne sammenheng er det fra kommunen uttalt at det vurderes å flytte rollen som innkjøpskoordinater fra Struktur1 til kommuneadministrasjon. Dette vil slik revisjonen oppfatter det gjøres med bakgrunn i et ønske om å styrke kompetansen lokalt innen innkjøpsområdet. Revisjonen konkluderer i problemstilling en med at kommunen i liten grad har etablert rutiner og systemer for å ivareta internkontroll slik KS i sine anbefalinger legger til grunn. Når det kommer til kommunens rutiner på innkjøpsområdet anses disse å være tilfredsstillende.

16 3 21/19 Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune - 17/ Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune : Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune Problemstilling 2: I hvilken grad tilfredsstiller Birkenes kommune lov om offentlige anskaffelser når det gjelder krav til konkurranse ved kjøp under nasjonal terskelverdi? Revisjonen gjorde i forbindelse med denne problemstillingen et utplukk av 16 anskaffelser fordelt på 8 anskaffelser i 2016 og 8 anskaffelser i Hensikten med en slik gjennomgang er å avdekke om det gjennomført anskaffelser i samsvar med lov om offentlige anskaffelser hvor prinsipper til konkurranse og etterprøvbarhet danner sentrale kriterier for vurderingen. Loven legger til grunn at det knyttet til en anskaffelse skal etableres tilstrekkelig dokumentasjon/protokoll, som kan underbygge krav til tilfredsstillende kunngjøring, vurderinger omkring leverandører og valg av leverandør. Dokumentasjonen skal sikre etterprøvbarhet i forbindelse med eksempelvis innsyn fra leverandører som ikke blir foretrukket. Ved gjennomgangen av anskaffelser ble det redegjort for alle 16 anskaffelser, men gitt unntak for to anskaffelser som knytter seg til leie av eksisterende eiendom. Selv om det er gitt unntak fremgår det anbefalinger fra myndighetene om at leiekontrakter bør gjøres til gjenstand for konkurranse for å sikre fortrinnsvis likebehandling. Av de 14 gjenstående anskaffelsene var det ikke i noen av tilfellene forelagt protokoll eller annen dokumentasjon som gav en helhetlig oversikt over anskaffelsesprosessen. Av de 14 anskaffelsene hvor det var forventet en konkurranse i forkant av tildeling var det 9 av disse som oppfyller kravet. Det er da akseptert at enkelte av disse anskaffelsene hadde to tilbydere som følge av markedssegment. Samlet sett setter revisjonen de lovbrudd som fremgår ovenfor i sammenheng med først og fremst manglende kompetanse omkring lovens bestemmelser på området. Sett i lys av de opplysninger som fremgår av rapportens problemstilling tre er det indikasjoner på at det foreligger et behov for rammeavtaler som i vesentlig grad kan redusere risiko knyttet til fremtidige lovbrudd på enkelte tjenesteområder. Problemstilling 3: I hvilken grad etterlever Birkenes kommune gjeldende rammeavtaler ved innkjøp av varer og tjenester? Revisjonens gjennomgang av utvalgte rammeavtaler og overholdelse av disse viser at Birkenes kommune i det vesentligste har en tilfredsstillende praksis omkring dette. Revisjonen tar imidlertid forbehold knyttet til enkelte av rammeavtalene da det fremkommer en praksis knyttet til flere av disse, hvor det gis oppdrag på fastpris selv om avtalene legger til grunn arbeid basert på timepris. Ved gjennomgangen av rammeavtaler inngått av Birkenes kommune er revisjonen forelagt dokumentasjon som viser at det i flere av avtalene skal utføres arbeid basert på timesatser. Her legger revisjonen til grunn at det ikke fremgår i rammeavtalene at det gis åpning også for oppdrag basert på fastpris, som det eksempelvis fremgår av rammeavtale med Nye Fargehuset as. Forelagte fakturaer knyttet til utplukk viser at det er inngått anskaffelser basert på fastpris i forbindelse med avtaler som er basert på timepris. Konkret er det gjennomført anskaffelser på henholdsvis kr ,- eksl. mva og over kr ,- inkl. mva på rammeavtaler hvor oppdrag skal baseres på fastsatte timepriser. Revisjonen har ikke grunnlag for å vurdere om disse anskaffelsene kunne vært mulig å få rimeligere eller av bedre kvalitet med konkurranse, men legger til grunn prinsippet om konkurranse og likebehandling da omfanget omkring disse anskaffelsene ikke anses å være tatt høyde for i de forelagte rammeavtaler eller konkurransegrunnlag. I intervjuer med enhetsledere opplever revisjonen at det er behov for etablering av rammeavtaler på enkelte tjenesteområder hvor det oppleves som utfordrende å gjennomføre kvalitativt gode anskaffelser på kort tid. Det er også viktig at kommunen drar nytte av de erfaringer enhetsledere gjør gjennom bruken av rammeavtaler slik at det sikres gode evalueringer og forbedringer knyttet til inngåelse av nye rammeavtaler.

17 4 21/19 Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune - 17/ Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune : Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune I rapporten kom revisjonen med følgende anbefalinger til Birkenes kommune: - Revisjonen anbefaler at rådmannen på bakgrunn av revisjonens vurderinger sikrer tilstrekkelig kompetanse for relevant personell innen innkjøpsområdet. Da med spesielt fokus på dokumentering av innkjøpsprosesser og etablering av rammeavtaler som på utpekte områder kan være risikodempende - Revisjonen anbefaler at Birkenes kommune i det videre arbeidet med utarbeidelse av et helhetlig internkontrollsystem etablerer rutiner og prosedyrer som med rimelig sikkerhet sikrer at den øverste administrative ledelse gjennom rapportering fra enhetene kan føre betryggende kontroll med kommunens forvaltning Vedlagt ligger handlingsplan og presentasjon utarbeidet av økonomisjef Tom Olstad. Det gjøres oppmerksom på at handlingsplanen er supplert med enkelte tiltak som ikke er påpekt direkte i rapporten, men som administrasjonen har planlagt å utføre. Handlingsplanen viser at Birkenes kommune har innført eller påbegynt en rekke hovedaktiviteter innenfor problemstilling 1. Alle hovedaktivitetene har fått tidsfrister, og Birkenes kommune har gjennomført alle aktivitetene hvor tidsfristen har gått ut. De aktivitetene som er planlagt innenfor problemstilling 2 og 3 har tidsfrist i slutten av 2019 og senere, og er ikke påbegynt ennå. Økonomisjef Tom Olstad vil presentere den vedlagte handlingsplanen og presentasjonen for kontrollutvalget i møte og svare på eventuelle spørsmål. Vurdering fra sekretariatet: Sekretariatet anbefaler at kontrollutvalget følger saken videre, og anbefaler å be om ny orientering fra administrasjonen i løpet av våren Vedlegg: - Handlingsplan - Powerpoint-presentasjon: Plan for oppfølging av anbefalinger i forvaltningsrevisjonsrapport innkjøp.

18 19 Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune - 17/ Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune : Presentasjon kontrollutvalget oppfølging forvaltningsrevisjon innkjøp Kontrollutvalget 6. mai 2019 Tom Olstad økonomisjef Plan for oppfølging av anbefalinger i forvaltningsrevisjonsrapport innkjøp

19 19 Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune - 17/ Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune : Presentasjon kontrollutvalget oppfølging forvaltningsrevisjon innkjøp Bakgrunn Birkenes kontrollutvalg vedtok forvaltningsrevisjonsprosjektet «Innkjøp i Birkenes kommune» Melding fra Aust-Agder Revisjon IKS datert til rådmann om oppstart av prosjektet Oppstartmøte mellom forvaltningsrevisor Magnus Solsvik og siv.øk./trainee Mona Igland og økonomisjef Tom Olstad Gjennomføring 1. halvår Side 2

20 19 Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune - 17/ Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune : Presentasjon kontrollutvalget oppfølging forvaltningsrevisjon innkjøp Oppsummering fra revisjonen Problemstilling 1: Har Birkenes kommune tilfredsstillende rutiner og systemer som sikrer overholdelse av kravene til offentlige innkjøp? «Revisjonen konkluderer i problemstilling en med at kommunen i liten grad har etablert rutiner og systemer for å ivareta internkontroll slik KS i sine anbefalinger legger til grunn. Når det kommer til kommunens rutiner på innkjøpsområdet anses disse å være tilfredsstillende» Side 3 3

21 19 Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune - 17/ Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune : Presentasjon kontrollutvalget oppfølging forvaltningsrevisjon innkjøp Oppsummering fra revisjonen forts. Problemstilling 2: I hvilken grad tilfredsstiller Birkenes kommune lov om offentlige anskaffelser når det gjelder krav til konkurranse ved kjøp under nasjonal terskelverdi? «Samlet sett setter revisjonen de lovbrudd* som fremgår ovenfor i sammenheng med først og fremst manglende kompetanse omkring lovens bestemmelser på området. Sett i lys av de opplysninger som fremgår av rapportens problemstilling tre er det indikasjoner på at det foreligger et behov for rammeavtaler som i vesentlig grad kan redusere risiko knyttet til fremtidige lovbrudd på enkelte tjenesteområder». * 14/14 anskaffelser manglet protokoll eller annen dokumentasjon som ga helhetlig oversikt over konkurransen. 9/14 anskaffelser oppfyller kravet til konkurranse Side 4 4

22 19 Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune - 17/ Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune : Presentasjon kontrollutvalget oppfølging forvaltningsrevisjon innkjøp Oppsummering fra revisjonen forts. Problemstilling 3: «I hvilken grad etterlever Birkenes kommune gjeldende rammeavtaler ved innkjøp av varer og tjenester?» «I intervjuer med enhetsledere opplever revisjonen at det er behov for etablering av rammeavtaler på enkelte tjenesteområder hvor det oppleves som utfordrende å gjennomføre kvalitativt gode anskaffelser på kort tid. Det er også viktig at kommunen drar nytte av de erfaringer enhetsledere gjør gjennom bruken av rammeavtaler slik at det sikres gode evalueringer og forbedringer knyttet til inngåelse av nye rammeavtaler» Side 5 5

23 19 Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune - 17/ Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune : Presentasjon kontrollutvalget oppfølging forvaltningsrevisjon innkjøp Vedtak i kontrollutvalget Kontrollutvalget slutter seg til revisjonens konklusjoner og anbefalinger som fremgår av rapport fra forvaltningsrevisjon - Innkjøp i Birkenes kommune. Kontrollutvalget innstiller kommunestyret til å gjøre følgende vedtak: Kommunestyret slutter seg til revisjonens konklusjoner og anbefalinger som fremgår av rapport fra forvaltningsrevisjon - Innkjøp i Birkenes kommune, og ber rådmann følge opp revisjonens anbefalinger om: at rådmannen på bakgrunn av revisjonens vurderinger sikrer tilstrekkelig kompetanse for relevant personell innen innkjøpsområdet. Da med spesielt fokus på dokumentering av innkjøpsprosesser og etablering av rammeavtaler som på utpekte områder kan være risikodempende. at Birkenes kommune i det videre arbeidet med utarbeidelse av et helhetlig internkontrollsystem etablerer rutiner og prosedyrer som med rimelig sikkerhet sikrer at den øverste administrative ledelse gjennom rapportering fra enhetene kan føre betryggende kontroll med kommunens forvaltning Kommunestyret ber rådmannen om å gi en skriftlig tilbakemelding til kontrollutvalget innen utgangen av april 2019 om hvordan anbefalingene er fulgt opp Side 6 6

24 19 Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune - 17/ Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune : Presentasjon kontrollutvalget oppfølging forvaltningsrevisjon innkjøp Vedtak i kommunestyre Kommunestyret slutter seg til revisjonens konklusjoner og anbefalinger som fremgår av rapport fra forvaltningsrevisjon - Innkjøp i Birkenes kommune, og ber rådmann følge opp revisjonens anbefalinger om: at rådmannen på bakgrunn av revisjonens vurderinger sikrer tilstrekkelig kompetanse for relevant personell innen innkjøpsområdet. Da med spesielt fokus på dokumentering av innkjøpsprosesser og etablering av rammeavtaler som på utpekte områder kan være risikodempende. at Birkenes kommune i det videre arbeidet med utarbeidelse av et helhetlig internkontrollsystem etablerer rutiner og prosedyrer som med rimelig sikkerhet sikrer at den øverste administrative ledelse gjennom rapportering fra enhetene kan føre betryggende kontroll med kommunens forvaltning. Kommunestyret ber rådmannen om å gi en skriftlig tilbakemelding til kontrollutvalget innen utgangen av april 2019 om hvordan anbefalingene er fulgt opp Side 7 7

25 19 Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune - 17/ Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune : Presentasjon kontrollutvalget oppfølging forvaltningsrevisjon innkjøp Plan for å følge opp anbefalinger fra revisjonen Se matrise (eget word dokument) hvor forslag til plan for gjennomføring av tiltak er utarbeidet. Handlingsplanen er supplert med enkelte tiltak som ikke er påpekt direkte i rapporten, men som administrasjonen har planlagt å utføre Side 8 8

26 21/19 Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune - 17/ Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune : Plan for oppfølging av anbefalinger Handlingsplan basert på anbefalinger etter forvaltningsrevisjon innkjøp i Birkenes kommune Problemstilling 1: Har Birkenes kommune tilfredsstillende rutiner og systemer som sikrer overholdelse av kravene til offentlige innkjøp? Hovedaktivitet Hensikt Oppgave Ansvarlig Tidsfrist Status 1. Strategisk innkjøpssamarbeid Øke kapasitet, sikre Informere om nytt innkjøpssamarbeid som er inngått med OFA fra Økonomisjef Utført kontinuitet og kompetanse, mm Informere om gjeldene rammeavtaler inngått av innkjøpstjenesten i Kristiansand og OFA Økonomisjef Påbegynt 2. Anskaffelsesstrategi (Innkjøpsstrategi) Beskrive overordnede mål ved anskaffelser og bidra til at innkjøp utføres effektivt og i henhold til Utarbeide anskaffelsesstrategi for Birkenes kommune. Det tas utgangspunkt i dokumentasjon/maler som er utarbeidet av Difi (Direktoratet for forvaltning og IKT) Økonomisjef Ikke påbegynt

27 21/19 Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune - 17/ Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune : Plan for oppfølging av anbefalinger Hovedaktivitet Hensikt Oppgave Ansvarlig Tidsfrist Status lover, forskrifter 3. Innkjøpsreglement Sikre at alle anskaffelser utføres i henhold til lover, forskrifter og retningslinjer 4. Innkjøpsrutiner Beskrive fremgangsmåte ved en anskaffelse 5. Vurdere i hvilken grad COSO bør dokumenteres i kommunens kvalitetshåndbok 6. Beskrive grenseverdier for anvisning 7. System for elektronisk tilbudshåndtering Er utarbeidet, og inngår som eget kapittel i vedtatt økonomireglement (Kommunestyre sak 122/18) Innarbeide innkjøpsreglementet i TQM Informasjon om reglementet i tjenesteområdene Sikre at rutiner og maler som innkjøpssamarbeidet har utarbeidet, og har ansvar for å vedlikeholde, er gjort tilgjengelig for de som har behov for å bruke det i Birkenes kommune. Dette gjøres fortrinnsvis som linker fra TQM. Henvise til DIFI sin nettside. Internkontroll Gjennomgang av KS sitt idehefte «Rådmannens internkontroll avklare om flere elementer bør suppleres i kommunens kvalitetshåndbok. Internkontroll Utarbeide fullmaktstruktur som beskriver grenseverdier for hvor mye enhetsleder, kommunalsjef og økonomisjef kan anvise inntil Kvalitetssikre gjennomføring Grunnopplæring i bruk av EU-supply. Konkurranse Grunnlags Verktøy (KGV) Controller Controller Controller Økonomisjef og HMS/kvalitetsrådgiver Økonomisjef og HMS- og kvalitetsrådgiver Rådmann, økonomisjef og regnskapsansvarlig Utført Utført Påbegynt Påbegynt Ikke påbegynt Ikke påbegynt OFA Utført

28 21/19 Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune - 17/ Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune : Plan for oppfølging av anbefalinger Hovedaktivitet Hensikt Oppgave Ansvarlig Tidsfrist Status av anbudskonkurranser Avklare hvilke roller internt som skal ha kunnskap til å bruke verktøyet Økonomisjef Ikke påbegynt 8. System for å Sikre at avtaler Complete Control som verktøy er anskaffet Økonomisjef Utført holde oversikt og kontroll på hvilke avtaler som brukes er gyldige og blir konkurranseutsatt Pilot; IKT-avtaler og avtaler som er felles for hele kommunen Økonomisjef og enhetsleder Under arbeid kommunen har inngått, men også eiendeler av en viss verdi, og/eller utstyr som er lett omsettelig i god tid før utløpsdato Registrere avtaler som forvaltes av øvrige enheter i Samfunnsutvikling kommunikasjon og kultur Enhetsledere teknisk drift og teknisk forvaltning Ikke påbegynt Registrere avtaler som forvaltes av tjenesteområdene Helse og velferd og Oppvekst Kommunalsjefer og enhetsledere Ikke påbegynt 9. Rapporteringsmøter Registrere eiendeler Internkontroll Sette innkjøp og internkontroll som et fokusområde i rapporteringsmøtene med gitte frekvenser Økonomisjef og enhetsledere Rådmann og økonomisjef Ikke påbegynt Ikke påbegynt

29 21/19 Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune - 17/ Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune : Plan for oppfølging av anbefalinger Hovedaktivitet Hensikt Oppgave Ansvarlig Tidsfrist Status Problemstilling 2: I hvilken grad tilfredsstiller Birkenes kommune lov om offentlige anskaffelser når det gjelder krav til konkurranse ved kjøp under nasjonal terskelverdi? 10. Kompetanse Øke kunnskap om lov og forskrifter om offentlige anskaffelser 11. Faggruppe innkjøp Fagmiljø for kompetansebygging og erfaringsutveksling Gjennomføre grunnkurs og relevant påbygging. Målgruppe: «faggruppe» innkjøp Etablere faggruppe etter innspill fra kommunalsjefene på hvilke roller som bør utgjøre faggruppen Vurdere arbeidsform, temaer og frekvens på møtene Økonomisjef Ikke påbegynt Rådmann og økonomisjef Økonomisjef og øvrige deltakere i faggruppen Ikke påbegynt Ikke påbegynt Problemstilling 3: I hvilken grad etterlever Birkenes kommune gjeldende rammeavtaler ved innkjøp av varer og tjenester? 12. Rammeavtaler Sikre effektive anskaffelser innenfor lov og forskrifter Kartlegge behov for rammeavtaler på varer og tjenester hvor kommunen ikke er dekket Inngå rammeavtaler der kommunen ikke er dekket godt nok Økonomisjef og enhetsledere Økonomisjef og enhetsledere Ikke påbegynt Ikke påbegynt

30 21/19 Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune - 17/ Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport - Innkjøp i Birkenes kommune : Plan for oppfølging av anbefalinger

31 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune Arkivsak-dok. 19/ Saksbehandler Agnes Gullingsrud Fjeldstad Saksgang Møtedato Birkenes kontrollutvalg Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune Forslag fra sekretariatet: Kontrollutvalgets uttalelse til Birkenes kommunes årsregnskap 2018: Kontrollutvalget har behandlet Birkenes kommunes årsregnskap for Sammen med årsregnskapet forelå årsberetning fra rådmannen. Aust-Agder revisjon IKS har avlagt revisjonsberetning samt revisors oppsummering for regnskapsåret Birkenes kommunes årsregnskap viser et negativt netto driftsresultat på kr ,- og et regnskapsmessig mindre forbruk på kr ,-. Investeringsregnskapet er gjort opp i balanse. Revisjonen viser i sin beretning til at de mener at årsregnskapet er avgitt i samsvar med lov og forskrifter og i det alt vesentlige gir en dekkende fremstilling av den finansielle stillingen til Birkenes kommune pr , og av resultatet for regnskapsåret som ble avsluttet pr. denne datoen i samsvar med lov, forskrift og god regnskapsskikk i Norge. Kontrollutvalget merker seg revisjonens kommentarer om øvrige forhold som er uheldige, men som ikke er så alvorlige og vesentlige at de ble tatt med i revisjonsberetningen: - Kontrollutvalget merker seg revisjonens omtale av premieavviket innen pensjonsordningen. - Ved utgangen av 2018 utgjør kommunens lånegjeld, knyttet til investeringer, litt under kommunens driftsinntekter, og tilsier at en forholdsmessig stor andel av driftsinntektene vil måtte gå med til å dekke renter og avdrag i årene fremover. Kontrollutvalget mener at presentasjonen av regnskapet med tilhørende spesifikasjoner tilfredsstiller brukernes informasjonsbehov og gir et riktig inntrykk av de forhold som årsmeldingen omhandler. Kontrollutvalget anbefaler at Tvedestrand kommunes årsregnskap 2018 godkjennes. Uttalelsen sendes kommunestyret med kopi til formannskapet. Bakgrunn for saken: Kommuneloven 77 nr. 4 jf. kontrollutvalgsforskriften 6 pålegger kontrollutvalget et ansvar for å påse at kommunens årsregnskap blir revidert på en betryggende måte. Når kontrollutvalget er blitt forelagt revisjonsberetningen fra revisor, skal utvalget avgi en uttalelse om kommunens årsregnskap før det vedtas, jf. kontrollutvalgsforskriften 7. Uttalelsen skal avgis til 1

32 2 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune kommunestyret. Kopi av uttalelsen skal være formannskapet i hende tidsnok til at det kan tas hensyn til den før formannskapet avgir sin innstilling om årsregnskapet til kommunestyret. Kommuneloven 78 nr. 5 sier at revisor skal rapportere resultatene av sin revisjon og kontroll til kontrollutvalget. Saksopplysninger: Birkenes kommune har avlagt sitt årsregnskap og oversendt sin samlede årsberetning til revisor og kontrollutvalget. Aust-Agder revisjon IKS har avlagt revisjonsberetning datert og er en såkalt ren beretning. Dette indikerer at revisor ved revisjon av årsregnskapet ikke har avdekket vesentlige feil eller mangler som krever forbehold eller presiseringer i revisjonsberetningen. I tillegg har kontrollutvalget mottatt rapport om årsregnskapet. Denne rapporten er utarbeidet for å forklare revisor sin revisjon av årsregnskapet bedre enn det som kommer frem av revisjonsberetningen. Disse dokumentene danner grunnlaget for kontrollutvalget sin uttalelse. Kontrollutvalget bør merke seg revisjonens kommentarer om øvrige forhold som er uheldige, men som ikke er så alvorlige og vesentlige at de ble tatt med i revisjonsberetningen: - Kontrollutvalget merker seg revisjonens omtale av premieavviket innen pensjonsordningen. - Ved utgangen av 2018 utgjør kommunens lånegjeld, knyttet til investeringer, litt under kommunens driftsinntekter, og tilsier at en forholdsmessig stor andel av driftsinntektene vil måtte gå med til å dekke renter og avdrag i årene fremover. Administrasjonen vil orientere og svare på spørsmål. Vurdering fra sekretariatet: Sekretariatet mener det framlagte regnskapet, notene og årsberetningen gir et tilfredsstillende bilde av den økonomiske situasjonen og anbefaler å gi en uttalelse slik det kommer frem av forslag til vedtak. Vedlegg: - Årsregnskap for Birkenes kommune. - Årsberetning Regnskapsåret 2018 Revisors oppsummering. - Uavhengig revisors beretning.

33 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Revisors oppsummering Birkenes kommune 2018

34 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Revisors oppsummering Birkenes kommune 2018

35 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Revisors oppsummering Birkenes kommune 2018

36 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Revisors oppsummering Birkenes kommune 2018

37 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Revisors oppsummering Birkenes kommune 2018

38 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Revisors oppsummering Birkenes kommune 2018

39 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : beretning Birkenes kommune 2018

40 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : beretning Birkenes kommune 2018

41 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Birkenes kommune Årsregnskap 2018

42 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Innholdsfortegnelse 1 Birkenes kommune REGNSKAP 2018 INNHOLDSFORTEGNELSE Del 1 Økonomiske oversikter, noter og revisors beretning - Økonomisk oversikt drift - Økonomisk oversikt investering - Anskaffelse og anvendelse av midler - Oversikt balanse - Oversikt endring arbeidskapital - Regnskapsskjema 1A og 1B driftsregnskapet - Regnskapsskjema 2A og 2B investeringsregnskapet - Beskrivelse av regnskapsprinsipper - Noter 1. Kapitalkonto 2. Aksjer og andeler 3. Avsetninger og bruk av avsetninger 4. Pensjonsutgifter 5. Garantiansvar 6. Anleggsmidler 7. Arbeidskapital 8. Fordringer og gjeld til KF og IKS 9. Finansielle plasseringer 10. Sikring 11. Selvkost - Revisors beretning 2

43 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Innholdsfortegnelse 1 Birkenes kommune Del 2 Driftsregnskap - Forvaltning - Kommunikasjon og kultur - Drift - Administrasjon Oppvekst - Kulturskolen - Ressurssenteret - Natveitåsen barnehage - Birkeland barnehage - Engesland oppvekstsenter - Birkeland skole og sfo - Valstrand skole - Herefoss skole og sfo - Administrasjon Helse og velferd - Hjemmetjenesten - Sykehjem - Boveiledertjenesten - NAV - Virksomhetsstyring - Kirken og andre trossamfunn - Fellesområder Del 3 Investeringsregnskap Del 4 Balanseregnskap 3

44 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune DEL 1 ØKONOMISKE OVERSIKTER, NOTER OG REVISORS BERETNING 4

45 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Økonomisk oversikt - drift 1 Birkenes kommune Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger , , , ,23 Andre salgs- og leieinntekter , , , ,93 Overføringer med krav til motytelse , , , ,15 Rammetilskudd , , , ,81 Andre statlige overføringer , , , ,00 Andre overføringer ,00 0,00 0, ,94 Skatt på inntekt og formue , , , ,62 Eiendomsskatt , , , ,62 Andre direkte og indirekte skatter , , , ,00 Sum driftsinntekter , , , ,30 Driftsutgifter Lønnsutgifter , , , ,66 Sosiale utgifter , , , ,64 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,98 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , ,97 Overføringer , , , ,67 Avskrivninger , , , ,00 Fordelte utgifter 0, , ,00 0,00 Sum driftsutgifter , , , ,92 Brutto driftsresultat , , , ,38 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte , , , ,58 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0, , , ,86 Mottatte avdrag på utlån , , , ,00 Sum eksterne finansinntekter , , , ,44 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger , , , ,93 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) ,11 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , , ,00 Utlån , , , ,00 Sum eksterne finansutgifter , , , ,93 Resultat eksterne finanstransaksjoner , , , ,49 Motpost avskrivninger , , , ,00 Netto driftsresultat , , , ,89 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk ,01 0,00 0, ,35 Bruk av disposisjonsfond , , ,00 0,00 Bruk av bundne fond , , , ,97 Sum bruk av avsetninger , , , ,32 Overført til investeringsregnskapet ,00 0,00 0,00 0,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond ,01 0,00 0, ,35 Avsatt til bundne fond , , , ,85 Sum avsetninger , , , ,20 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk ,73 0,00 0, ,01 5

46 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Økonomisk oversikt - investering 1 Birkenes kommune Økonomisk oversikt - investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom , , , ,00 Andre salgsinntekter ,00 0,00 0, ,00 Overføringer med krav til motytelse , , , ,00 Kompensasjon for merverdiavgift , , , ,49 Statlige overføringer ,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer ,00 0,00 0,00 0,00 Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter , , , ,49 Utgifter Lønnsutgifter ,10 0,00 0, ,39 Sosiale utgifter ,76 0,00 0, ,42 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,71 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon ,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer , , , ,68 Renteutgifter og omkostninger 0,00 0,00 0, ,56 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter , , , ,76 Finanstransaksjoner Avdrag på lån ,93 0,00 0, ,07 Utlån , , , ,00 Kjøp av aksjer og andeler , , , ,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond 0,00 0,00 0, ,20 Avsatt til bundne investeringsfond ,01 0,00 0, ,92 Sum finansieringstransaksjoner , , , ,19 Finansieringsbehov , , , ,46 Dekket slik: Bruk av lån , , , ,07 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån ,94 0,00 0, ,92 Overført fra driftsregnskapet ,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond , ,00 0,00 0,00 Bruk av bundne driftsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne investeringsfond , , , ,20 Bruk av bundne investeringsfond 0,00 0,00 0, ,27 Sum finansiering , , , ,46 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 6

47 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Økonomisk oversikt anskaffelse/anvendelse 1 Birkenes kommune Anskaffelse og anvendelse av midler Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,30 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) , , , ,49 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner , , , ,43 Sum anskaffelse av midler , , , ,22 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,92 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) , , , ,20 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner , , , ,56 Sum anvendelse av midler , , , ,68 Anskaffelse - anvendelse av midler , , , ,54 Endring i ubrukte lånemidler ,71 0,00 0, ,93 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i arbeidskapital , , , ,47 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger* , , , ,33 Bruk av avsetninger** , , , ,79 Til avsetning senere år 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto avsetninger , , , ,54 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv , , , ,00 Interne utgifter mv , , , ,00 Netto interne overføringer 0, , ,00 0,00 *Avsetninger i oppstillingen består av avsetninger til bundne driftsfond kr ,84, avsetninger til bundne investeringsfond kr ,01, avsetning av mindreforbruk 2017 kr ,01 til disposisjonsfond og ikke disponert regnskapsmessig mindreforbruk 2018 kr ,73. **Bruk av avsetninger i oppstillingen består av bruk av bundet driftsfond kr ,78, bruk av ubundet investeringsfond kr , bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet kr , bruk av disposisjonfond i investeringsregnskapet kr og bokføring av mindreforbruk 2017 kr ,01 til disposisjonsfond. 7

48 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Økonomisk oversikt - balanse 1 Birkenes kommune Oversikt - balanse Regnskap 2018 Regnskap 2017 EIENDELER Anleggsmidler , ,39 Herav: Faste eiendommer og anlegg , ,45 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,00 Utlån , ,21 Konserninterne langsiktige fordringer , ,73 Aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler , ,00 Omløpsmidler , ,82 Herav: Kortsiktige fordringer , ,73 Konserninterne kortsiktige fordringer , ,78 Premieavvik , ,00 Aksjer og andeler , ,59 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Derivater 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,28 SUM EIENDELER , ,21 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,43 Herav: Disposisjonsfond , ,51 Bundne driftsfond , ,59 Ubundne investeringsfond , ,00 Bundne investeringsfond , ,24 Regnskapsmessig mindreforbruk , ,01 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Kapitalkonto , ,08 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift , ,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inves 0,00 0,00 Langsiktig gjeld , ,84 Herav: Pensjonsforpliktelser , ,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån ,00 0,00 Andre lån , ,84 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld , ,94 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld , ,77 Derivater , ,92 Konsernintern kortsiktig gjeld , ,25 Premieavvik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,21 MEMORIAKONTI Memoriakonto , ,87 Herav: Ubrukte lånemidler , ,49 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti , ,38 Motkonto for memoriakontiene , ,87 8

49 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Økonomisk oversikt - arbeidskapital 1 Birkenes kommune Oversikt endring arbeidskapital Regnskap 2018 Regnskap 2017 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler , ,47 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer , ,07 Endring premieavvik , ,00 Endring aksjer og andeler , ,90 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) , ,30 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) , ,83 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) , ,47 9

50 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Regnskapsskjema 1A - Drift 1 Birkenes kommune Regnskapsskjema 1A drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue , , , ,62 Ordinært rammetilskudd , , , ,81 Skatt på eiendom , , , ,62 Andre direkte eller indirekte skatter , , , ,00 Andre generelle statstilskudd , , , ,00 Sum frie disponible inntekter , , , ,05 Renteinntekter og utbytte , , , ,58 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0, , , ,86 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg , , , ,93 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) ,11 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , , ,00 Netto finansinnt./utg , , , ,49 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger ,01 0,00 0, ,35 Til bundne avsetninger , , , ,85 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk ,01 0,00 0, ,35 Bruk av ubundne avsetninger , , ,00 0,00 Bruk av bundne avsetninger , , , ,97 Netto avsetninger , , , ,88 Overført til investeringsregnskapet ,00 0,00 0,00 0,00 Til fordeling drift , , , ,68 Korreksjon* ,83 0,00 0, ,33 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , , , ,00 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk ,73 0,00 0, ,01 *korreksjon regnskap gjelder inntekter alkoholavgift. 10

51 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Regnskapsskjema 1B - Drift 1 Birkenes kommune Tjenesteområde REGNSKAPSSKJEMA 1B - DRIFTSDEL SAMLET OVERSIKT OVER VIRKSOMHETENE Enhet Regnskap 2018 Budsjett inkl. endring 2018 Avvik Samfunnsutvikling Forvaltning Kommunikasjon og kultur Drift Oppvekst Administrasjon Oppvekst Kulturskolen Ressurssenteret Natveitåsen barnehage Birkeland barnehage Engesland oppvekstsenter Birkeland skole og sfo Valstrand skole Herefoss skole og sfo Helse og velferd Administrasjon Helse og velferd Hjemmetjenesten Sykehjem Boveiledertjenesten NAV Virksomhetsstyring Kirken og andre trossamfunn Fellesområder NETTO RAMMEOMRÅDER

52 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Regnskapsskjema 2A - Investering 1 Birkenes kommune Regnskapsskjema 2A investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler , , , ,76 Utlån og forskutteringer , , , ,00 Kjøp av aksjer og andeler , , , ,00 Avdrag på lån ,93 0,00 0, ,07 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger ,01 0,00 0, ,12 Årets finansieringsbehov , , , ,95 Finansiert slik: Bruk av lånemidler , , , ,07 Inntekter fra salg av anleggsmidler , , , ,00 Tilskudd til investeringer ,00 0,00 0,00 0,00 Kompensasjon for merverdiavgift , , , ,49 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner , , , ,92 Andre inntekter ,00 0,00 0, ,00 Sum ekstern finansiering , , , ,48 Overført fra driftsregnskapet ,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger , , , ,47 Sum finansiering , , , ,95 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 12

53 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Regnskapsskjema 2B - Investering 1 Birkenes kommune REGNSKAPSSKJEMA 2B - INVESTERING Prosjekt R-2018 B-2018 Avvik R-B Til investering i anleggsmidler Fordelt slik: 9102 Geodata/kartlegging geovekstprosjekt Vegnavnskilting - Adressering Adressering Lillesand kommune Trafikksikkerhetstiltak Tveide Næringspark Barnehage Birkeland Planmessig utskiftning inventar og utstyr Oppgradering Engesland skole Forprosjekt kartlegging utbygging barnehage Biler Oppgradering trådløst nett (kommunale bygg) Ny telefoni løsning Min side (for innbyggere og næringsliv) Svar ut/svar inn Digitalisering Samfunnsutvikling Videooverføring av kommunestyremøter Trygghetsalarmer (nytt Responssenter) Bredbåndsutbygging Flakkeheia KS sak 16/ Øvrige prosjekter IKT Nærmiljøanlegg/friluftsliv - kultur Apparater til kommunale lekeplasser Nye maskiner og utstyr drift Rulleringsplan IT-utstyr Digitalisering Helse og velferd Digitalisering Oppvekst Diverse oppgradering og småprosjekt bygg Forprosjekt kartlegging utbygging boligmasse Energitiltak (ENØK) Forprosjekt utvidet skolebehov Dagaktivitetssenter (utvide kapasitet) Samlokalisering enhet Drift Valstrand skole (arbeidsplasser til lærere) Seks avlastningsleiligheter Oppgradering kommunale veier Høygilts Moner Høydebasseng Natveitåsen boligområde Skogbruksplaner, eiendomsgrenser Salg av kommunale boenheter Landbruksplan Flytting av vannledning Strøget Oppgradering Vann og Avløp (VA) Gatelys Reservevannløsning Myrane trafikkareal - ATP midler Sanering VA kummer og VA ledninger Oppgradering Vegusdal Kyrkje Oppgradering Birkenes kirke Justeringsrett SIFAM AS Sum investeringer i anleggsmidler

54 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Noter 1 Birkenes kommune Beskrivelse av regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper: All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av låneopptaket som faktisk er brukt i løpet av året, ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert på memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Justering i henhold til eksakt beløp foretas i det påfølgende regnskapsår. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler: I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markeds-baserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelses- tidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggs-midler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i drifts-regnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld: Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler: Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingsreglene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Mva-plikt og mva-kompensasjon: Kommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunes øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. 14

55 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Noter 1 Birkenes kommune NOTE nr. 1: Kapitalkonto Balanse Balanse (underskudd i kapital) Debetposteringer i året: KAPITALKONTO 0,00 (kapital) ,08 Kreditposteringer i året: Salg av fast eiendom og anlegg ,00 Aktivering av fast eiendom og anlegg Justering ifht bokført verdi salg fast Justering ifht bokført verdi salg fast eiendom (debet) ,00 eiendom (kredit) Nedskrivninger fast eiendom 0,00 Oppskriving av fast eiendom 0,00 Avskriving av fast eiendom og anlegg ,00 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler 0, ,00 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler ,00 Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler ,00 Kjøp av aksjer og andeler ,00 Salg av aksjer og andeler 0,00 Oppskrivning av aksjer og andeler 0,00 Nedskrivning av aksjer og andeler 0,00 Utlån formidlings/startlån ,00 Avdrag på formidlings/startlån ,91 Utlån sosial lån ,44 Avdrag på sosial lån ,44 Utlån egne midler 0,00 Avdrag på utlånte egne midler ,00 Utlån næring 0,00 Avdrag på næringsutlån 0,00 Oppskriving utlån 0,00 Avskrivning sosial utlån 0,00 Avdrag på eksterne lån ,93 Avskrevet andre utlån 0,00 Urealisert kursgevinst utenlandslån 0,00 Bruk av midler fra eksterne lån ,00 UB Pensjonsmidler (netto) ,00 Urealisert kurstap utenlandslån 0,00 Estimatavvik pensjonmidler 0,00 UB Pensjonsforpliktelse (netto) ,00 Reversing nedskriving av fast eiendom 0,00 Aga netto pensjonsmidler/forpliktelse 0,00 Aga netto pensjonsmidler/forpliktelse ,15 Estimatavvik pensjonforpliktelse 0,00 Reversing nedskriving av utstyr, maski 0, Balanse Balanse Kapitalkonto ,25 (underskudd i kapital) 0 Avstemming ,25 Differanse 0,00 NOTE nr. 2: Aksjer og andeler Debitor (utsteder) Regnskaps-året Forrige år KLP A/L Biblioteksentralen Aust-Agder Næringsselskap AS Birke Varde Industrier AS Kommunekraft AS Aust-Agder Kompetansefond 1 1 Avigo AS Visit Sørlandet Agder Energi AS Sum

56 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Noter 1 Birkenes kommune NOTE nr. 3 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 1 Alle fond, avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond Regnskaps-året Forrige år Avsetninger til fond Bruk av avsetninger Til avsetning senere år Del 2 Disposisjonsfond, avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Regnskaps-året Forrige år IB Avsetninger driftsregnskapet Bruk av avsetninger driftsregnskapet Bruk av avsetninger investerings-regnskapet UB Del 3 Bundet driftsfond, avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Regnskaps-året Forrige år IB Avsetninger Bruk av avsetninger UB Del 4 - Ubundet investeringsfond, avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Regnskaps-året Forrige år IB Avsetninger Bruk av avsetninger UB Del 5 - Bundet investeringsfond, avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Regnskaps-året Forrige år IB Avsetninger Bruk av avsetninger UB

57 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Noter 1 Birkenes kommune NOTE nr. 4: Pensjonsutgifter KLP SPK Sum Netto pensjonskostnad Sum amortisert premieavvik Administrasjonskostnad Samlet kostnad Innbet. premie/tilskudd inkl. adm Årets premieavvik KLP SPK Sum Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler NOTE nr. 5: Garantiansvar BIRKENES KOMMUNES GARANTIANSVAR 2018 (i hele 1000 kr) Person, firma, organisasjon Garantiansvar Libir IKS Kristiansandreg. Brann og Redning 472 Merknader: Birkenes kommune hefter for 32.35% av Libir IKS' samlede forpliktelser. NOTE nr. 6: Anleggsmidler Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Avskr.: 20% Avskr.: 10% Avskr.: 5% Avskr. 2,5% Avskr.: 2% Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Tilgang i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret Avskrivninger i regnskapsåret Nedskrivninger Reverserte nedskrivninger Bokført verdi Gruppe 1 = Edb-utstyr, kontormaskiner og lignende Gruppe 2 = Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy, transportmidler og lignende Gruppe 3 = Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende Gruppe 4 = Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende Gruppe 5 = Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjon og lignende 17

58 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Noter 1 Birkenes kommune NOTE nr. 7: Arbeidskapital Kapittel Balansen Endring 2.1 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Endring arbeidskapital i balansen Endring memoriakonto for ubrukte lånemidler (+/-) Sum endring for avstemming mot drifts- og investeringsregnskapet Driftsregnskapet 2018 Investeringsregnskapet 2018 Sum Art Beløp Art Beløp + Sum inntekter + Sum inntekter Sum utgifter - Sum utgifter , , Avskrivninger Ekst. finans- innt./- transer + Eksterne finans. transer , 909, 920, , 911, 920, , Ekst. finans- utg./- transer - Eksterne finans. transer 500, 501, 509, 510, , 511, 520, , 520, , 529 Sum/differanse Sum/differanse Avstemming mellom regnskapsdelene Differanse Beløp 0 NOTE nr. 8: Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid Tekst Regnskap 2018 Regnskap 2017 Kommunens samlede fordringer Herav fordring på: KBR IKS Herav fordring på: Libir IKS Herav fordring på: Struktur1 Kommunens samlede gjeld Herav kortsiktig gjeld til: KBR IKS Herav kortsiktig gjeld til: Libir IKS Herav kortsiktig gjeld til:struktur

59 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Noter 1 Birkenes kommune NOTE nr. 9: Finansielle plasseringer Porteføljen (i hele tusen) 2018 IB Kjøp/salg - Depothonorarer (110) Avkastning (776) UB Gabler forvalter etter avtale kommunens finansielle plasseringer. Forvaltningen er iht kommunens reglement for finansforvaltning (revidert sak 004/17). NOTE nr. 10: Sikring Sikringsobjekt pr : (i hele 1000 kr) Investeringsslån KBN Opprinnelig hovedstol Endelig forfall Renteterminer per år 4 Avdrag per år Rentemetode A/365 Lånerente inkl. margin 1,72 % Produkt NIBOR 3 mnd. Margin 0,70 % Renteregulering Rente-terminer 4/2, 6/5, 5/8 og 4/11 Sikringsinstrument pr : (i hele 1000 kr) Rentesw ap (i Nordea Bank) / Hovedstol Startdato Forfallsdato Kommunen betaler 3,66 % Betaling Kvartalsvis Rentemetode A/360 Motparten betaler NIBOR 3 mnd. Renteregulering Betaling Kvartalsvis Rentemetode A/360 Bruk av sikringsinstrumenter er regulert i kommunens reglement for finansforvaltning (revidert sak 004/17). 19

60 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Noter 1 Birkenes kommune NOTE nr. 11: Selvkost (i hele 1000 kr) Etterkalkyle selvkost 2018 Vann Avløp Feiing Gebyrinntekter Driftsinntekter Direkte driftsutgifter Avskrivningskostnad Kalkulatorisk rente (2,37%) Indirekte netto driftsutgifter Andre inntekter (kostnadsrefusjon) Driftskostnader Resultat (1 282) (724) (17) Kostnadsdekning i % 72,4 % 85,6 % 96,0 % Selvkostfond Bruk/avsetning til selvkostfond (1 282) (724) (17) Kalkulert renteinntekt selvkostfond Selvkostfond (inkl.rente) Kontrollsum

61 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Revisors beretning 1 Birkenes kommune

62 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Revisors beretning 1 Birkenes kommune

63 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune DEL 2 DRIFTSREGNSKAP 23

64 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Ansvar: 1032 Boligtilskudd Overført til andre (private) Avsetning til bundne fond Refusjoner fra staten Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 1032 Boligtilskudd Ansvar: 1130 Landbruksadministrasjon Birkenes Fast lønn (standard) Trekkpl.bilgodtgjørelse Trekkpliktig telefongodtgj Trekkpliktig diettgodtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Mobiltelefon Kurs og fagmøter Reise/diett, oppgavepl Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Annen forsikring Kontingenter Møbler og utstyr Materiell Kjøp fra kommuner Momskomp. - driftsregnskapet Overført til andre (private) Avsetning til bundne fond Behandlingsgebyr Refusjoner fra staten Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra Fylkeskommuner Refusjoner fra kommuner Refusjoner fra andre Sum ansvar: 1130 Landbruksadministrasjon Birkenes Ansvar: 1131 Viltnemnd Birkenes Fast lønn (standard) Annen lønn og tr.pl.godtgj Trekkpl.bilgodtgjørelse Beredskapsgodtgj Pensjonsinnsk. KLP Arbeidsgiveravg Bilgodtgjørelse, oppg.pl Materiell Refusjoner fra staten Sum ansvar: 1131 Viltnemnd Birkenes Ansvar: 1135 Kommunalt viltfond Birkenes Overført til andre (private) Avsetning til bundne fond Avg.fritt salg av varer/tjenester Annet avg.pl. salg av varer og tjen Bruk av bundne driftsfond

65 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Sum ansvar: 1135 Kommunalt viltfond Birkenes Ansvar: 1138 Festetomter Leie av grunn og plasser Leieinnt. festetomter Sum ansvar: 1138 Festetomter Ansvar: 1140 Beredskap Fast lønn (standard) Trekkpl.bilgodtgjørelse Pensjonsinnsk. KLP Arbeidsgiveravg Matvarer og bevertning Telefon og telefax Mobiltelefon Opplæring, kurs Kurs og fagmøter Kurs/møte m/hotell Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Kontingenter Kommunikasjonsutstyr Materiell Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra andre Sum ansvar: 1140 Beredskap Ansvar: 1145 Brannvesen Kommunale avgifter Kjøp av tjenester fra andre (private) Kjøp fra eget IKS Momskomp. - driftsregnskapet Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 1145 Brannvesen Ansvar: 1146 Feiervesen Interne fordelinger Konsulenttjenester (ikke lønn) Kjøp fra eget IKS Tap på krav Gebyr feiing Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 1146 Feiervesen Ansvar: 1152 Miljøfyrtårn Kontingenter Sum ansvar: 1152 Miljøfyrtårn Ansvar: 1153 Kommuneplanlegging Fast lønn (standard) Trekkpl.bilgodtgjørelse Trekkpliktig telefongodtgj Trekkpliktig diettgodtgj Pensjonsinnsk. KLP

66 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Matvarer og bevertning Dekning kost ikke oppgavepliktig Annonser og kunngjøringer Reise/diett, oppgavepl Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Konsulenttjenester (ikke lønn) Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Refusjoner fra staten Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra Fylkeskommuner Sum ansvar: 1153 Kommuneplanlegging Ansvar: 1158 Kalking Stigselva Kjøp av kalk Momskomp. - driftsregnskapet Momskomp. - driftsregnskap Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 1158 Kalking Stigselva Ansvar: 1159 Kalking Tovdalselva Fast lønn (standard) Helge- og høytidstillegg Overtidslønn Trekkpl.bilgodtgjørelse Beredskapsgodtgj Lønn tilsyn Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Arbeidsklær Kjøp av kalk Telefon og telefax Kurs og fagmøter Bilgodtgjørelse, oppg.pl Drivstoff Reiseutg., ikke oppg.pl Div. transportutgifter Strøm til oppvarm./belysn Leie/leasing av transportmidler Vedlikehold Brøyting og vintervedlikehold Driftskontroll Serviceavt. og rep Konsulenttjenester (ikke lønn) Momskomp. - driftsregnskapet Avsetning til bundne fond Refusjoner fra staten Momskomp. - driftsregnskap

67 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Refusjoner fra andre Overføringer fra kommuner Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 1159 Kalking Tovdalselva Ansvar: 1170 Eiendomsskatt Birkenes Fast lønn (standard) Trekkpl.bilgodtgjørelse Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Matvarer og bevertning Porto Annonser og kunngjøringer Kurs og fagmøter Kurs/møte m/hotell Bilgodtgjørelse, oppg.pl Leie transportmidler Reiseutg., ikke oppg.pl Kontingenter Lisenser dataprogram Konsulenttjenester (ikke lønn) Juridisk bistand Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Avsetning til bundne fond Refusjoner fra staten Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 1170 Eiendomsskatt Birkenes Ansvar: 1180 Felles LK/BK samarbeid Teknisk Fast lønn (standard) Trekkpl.bilgodtgjørelse Trekkpliktig telefongodtgj Trekkpliktig diettgodtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Tidsskrifter, aviser o.l Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Arbeidsklær Dekning kost ikke oppgavepliktig Velferdstiltak Mobiltelefon Tjenestetelefon Annonser og kunngjøringer Opplæring, kurs Kurs og fagmøter Kurs/møte m/hotell Reise/diett, oppgavepl Bilgodtgjørelse, oppg.pl Leie transportmidler Reiseutg., ikke oppg.pl

68 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Kontingenter Materiell Interne fordelinger Vedlh.avtaler IKT Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra kommuner Sum ansvar: 1180 Felles LK/BK samarbeid Teknisk Ansvar: 1181 Landbruksadministrasjon Lillesand Fast lønn (standard) Vikar for fast ansatte Trekkpl.bilgodtgjørelse Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Andre driftsutgifter Mobiltelefon Bilgodtgjørelse, oppg.pl Møbler og utstyr Kjøp fra kommuner Momskomp. - driftsregnskapet Behandlingsgebyr Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra kommuner Sum ansvar: 1181 Landbruksadministrasjon Lillesand Ansvar: 1182 Viltnemd Lillesand Annen lønn og tr.pl.godtgj Trekkpl.bilgodtgjørelse Beredskapsgodtgj Pensjonsinnsk. KLP Arbeidsgiveravg Matvarer og bevertning Annonser og kunngjøringer Kurs og fagmøter Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Materiell Momskomp. - driftsregnskapet Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra kommuner Sum ansvar: 1182 Viltnemd Lillesand Ansvar: 1183 Kommunalt viltfond Lillesand Avsetning til bundne fond Refusjoner fra andre Sum ansvar: 1183 Kommunalt viltfond Lillesand Ansvar: 1184 Oppmåling Lillesand Fast lønn (standard) Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors

69 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Arbeidsgiveravg Kontormatriell Papir og blanketter Andre driftsutgifter Porto Leie transportmidler Drivstoff P-avgift/bompenger Rep./vedlh. egne transp.m Kontingenter Tinglysningsgebyr Dokumentavgift Materiell Leie/leasing av utstyr Serviceavt. og rep Vedlh.avtaler IKT Konsulenttjenester (ikke lønn) Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Gebyr kartforretning Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra kommuner Ref. tinglysningsgebyr Sum ansvar: 1184 Oppmåling Lillesand Ansvar: 1185 Geodata Lillesand Fast lønn (standard) Pensjonsinnsk. KLP Arbeidsgiveravg Kontingenter Lisenser dataprogram Vedlh.avtaler IKT Momskomp. - driftsregnskapet Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra kommuner Sum ansvar: 1185 Geodata Lillesand Ansvar: 1186 Miljøadministrasjon Lillesand Fast lønn (standard) Trekkpl.bilgodtgjørelse Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Kjøp av kalk Mobiltelefon Reise/diett, oppgavepl Bilgodtgjørelse, oppg.pl Telefongodtgjørelse Reiseutg., ikke oppg.pl Div. gebyrer og avgifter Kontingenter Møbler og utstyr Innkjøp IKT-utstyr

70 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Materiell Konsulenttjenester (ikke lønn) Momskomp. - driftsregnskapet Tilskudd org./lag/foreninger Avsetning til bundne fond Annet avg.pl. salg av varer og tjen Refusjoner fra staten Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra Fylkeskommuner Refusjoner fra kommuner Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 1186 Miljøadministrasjon Lillesand Ansvar: 1187 Eiendomsskatt Lillesand Fast lønn (standard) Trekkpl.bilgodtgjørelse Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Matvarer og bevertning Porto Annonser og kunngjøringer Kurs og fagmøter Kurs/møte m/hotell Bilgodtgjørelse, oppg.pl Leie transportmidler Reiseutg., ikke oppg.pl Kontingenter Lisenser dataprogram Konsulenttjenester (ikke lønn) Juridisk bistand Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Annet avg.pl. salg av varer og tjen Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra kommuner Sum ansvar: 1187 Eiendomsskatt Lillesand Ansvar: 1400 Teknisk kontor Fast lønn (standard) Annen lønn og tr.pl.godtgj Trekkpl.bilgodtgjørelse Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Tidsskrifter, aviser o.l Faglitteratur Matvarer og bevertning Arbeidsklær Mobiltelefon Gaver Opplæring, kurs

71 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Kurs og fagmøter Reise/diett, oppgavepl Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Møbler og utstyr Interne fordelinger Konsulenttjenester (ikke lønn) Juridisk bistand Samarbeidskostn. Region Kristiansand Momskomp. - driftsregnskapet Overført til andre (private) Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra andre Interne prosjekter invest Intern fordeling Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 1400 Teknisk kontor Ansvar: 1401 Plan- og bygning Fast lønn (standard) Trekkpl.bilgodtgjørelse Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Faglitteratur Matvarer og bevertning Arbeidsklær Mobiltelefon Annonser og kunngjøringer Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Materiell Vedlh.avtaler IKT Konsulenttjenester (ikke lønn) Juridisk bistand Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Erstatninger Behandlingsgebyr Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Inngått på tidl. tap Sum ansvar: 1401 Plan- og bygning Ansvar: 1402 Oppmåling Birkenes Fast lønn (standard) Ekstrahjelp Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Andre driftsutgifter Mobiltelefon Annonser og kunngjøringer

72 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Gaver Reise/diett, oppgavepl Drivstoff Rep./vedlh. egne transp.m Div. transportutgifter Div. gebyrer og avgifter Kontingenter Tinglysningsgebyr Dokumentavgift Materiell Leie/leasing av transportmidler Leie/leasing av utstyr Serviceavt. og rep Vedlh.avtaler IKT Konsulenttjenester (ikke lønn) Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Renteutgifter, provisjon, omkostn Gebyr kartforretning Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Ref. tinglysningsgebyr Sum ansvar: 1402 Oppmåling Birkenes Ansvar: 1403 Geodata Birkenes Fast lønn (standard) Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontingenter Innkjøp IKT-utstyr Vedlh.avtaler IKT Momskomp. - driftsregnskapet Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra kommuner Internsalg Sum ansvar: 1403 Geodata Birkenes Ansvar: 1406 Parker og friområder Lønn engasjementer Pensjonsinnsk. KLP Arbeidsgiveravg Andre driftsutgifter Strøm til oppvarm./belysn Kommunale avgifter Materiell Vedlikehold Brøyting og vintervedlikehold Momskomp. - driftsregnskapet Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra andre Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 1406 Parker og friområder Ansvar: 1410 Sentrale tilt. vannfors. 32

73 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Fast lønn (standard) Helge- og høytidstillegg Overtidslønn Trekkpl.bilgodtgjørelse Beredskapsgodtgj Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Faglitteratur Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Kjøp av kjemikalier (tekn) Arbeidsklær Telefon og telefax Mobiltelefon Annonser og kunngjøringer Opplæring, kurs Bilgodtgjørelse, oppg.pl Drivstoff Strøm til oppvarm./belysn Div. gebyrer og avgifter Lisenser dataprogram Materiell Leie/leasing av transportmidler Leie/leasing av kontormaskiner Vedlikehold Brøyting og vintervedlikehold Vedlh.avtaler IKT Konsulenttjenester (ikke lønn) Juridisk bistand Kjøp fra kommuner Kjøp av tjenester fra andre (private) Avskrivninger Kalkulatoriske renter Behandlingsgebyr Refusjoner fra andre Sum ansvar: 1410 Sentrale tilt. vannfors Ansvar: 1411 Vannledninger Fast lønn (standard) Fast lønn vaktmestre Vikar for fast ansatte Overtidslønn Beredskapsgodtgj Trekkpliktig telefongodtgj Lønn renhold Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Tidsskrifter, aviser o.l Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Arbeidsklær Annonser og kunngjøringer

74 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Strøm til oppvarm./belysn Leie av lokaler Materiell Leie/leasing av transportmidler Vedlikehold Interne fordelinger Serviceavt. og rep Vedlh.avtale tyverialarm Renholds- og vaskeritjenester Innleid hjelp Juridisk bistand Internkjøp Tap på krav Erstatninger Avskrivninger Kalkulatoriske renter Tilknytningsavg. vann Årsavgift vann Avgift etter måler - vann Annet avg.pl. salg av varer og tjen Refusjoner fra andre Interne prosjekter invest Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 1411 Vannledninger Ansvar: 1420 Avløpsrenseanlegg Fast lønn (standard) Helge- og høytidstillegg Overtidslønn Trekkpl.bilgodtgjørelse Beredskapsgodtgj Trekkpliktig telefongodtgj Lønn renhold Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Kjøp av kjemikalier (tekn) Arbeidsklær Telefon og telefax Mobiltelefon Annonser og kunngjøringer Opplæring, kurs Kurs og fagmøter Bilgodtgjørelse, oppg.pl Drivstoff Rep./vedlh. egne transp.m Strøm til oppvarm./belysn Kommunale avgifter Lisenser dataprogram Materiell Leie/leasing av transportmidler Vedlikehold Brøyting og vintervedlikehold Vedlh.avtaler IKT

75 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Konsulenttjenester (ikke lønn) Juridisk bistand Kjøp fra kommuner Kjøp av tjenester fra andre (private) Kjøp fra eget IKS Avskrivninger Kalkulatoriske renter Behandlingsgebyr Refusjoner fra andre Sum ansvar: 1420 Avløpsrenseanlegg Ansvar: 1421 Avløpsledninger Fast lønn (standard) Fast lønn vaktmestre Vikar for fast ansatte Beredskapsgodtgj Trekkpliktig telefongodtgj Lønn renhold Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Andre driftsutgifter Arbeidsklær Mobiltelefon Annonser og kunngjøringer Drivstoff Strøm til oppvarm./belysn Leie/leasing av transportmidler Vedlikehold Interne fordelinger Serviceavt. og rep Vedlh.avtaler IKT Vedlh.avtale tyverialarm Renholds- og vaskeritjenester Innleid hjelp Juridisk bistand Internkjøp Kjøp fra eget IKS Tap på krav Erstatninger Avsetning til bundne fond Avskrivninger Kalkulatoriske renter Tilknytningsavg. avløp Årsavgift avløp Avgift etter måler - avløp Refusjoner fra andre Interne prosjekter invest Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 1421 Avløpsledninger Ansvar: 1432 Industriavfall Entrepriser Avsetning til bundne fond Deponering av industriavfall Deponiavgift - finansiell garanti

76 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Sum ansvar: 1432 Industriavfall Ansvar: 1440 Kommunale veier Fast lønn (standard) Trekkpl.bilgodtgjørelse Beredskapsgodtgj Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Andre driftsutgifter Arbeidsklær Kjøp av kalk Telefon og telefax Mobiltelefon Opplæring, kurs Kurs og fagmøter Bilgodtgjørelse, oppg.pl Drivstoff P-avgift/bompenger Rep./vedlh. egne transp.m Strøm til oppvarm./belysn Materiell Vedlikehold Vedlikeh. utstyr Brøyting og vintervedlikehold Konsulenttjenester (ikke lønn) Momskomp. - driftsregnskapet Utbetaling justeringsrett mva Overført til investeringer Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra andre Justeringsrett mva Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 1440 Kommunale veier Ansvar: 1442 Vei- og gatelys Fast lønn (standard) Pensjonsinnsk. KLP Arbeidsgiveravg Andre driftsutgifter Rep./vedlh. egne transp.m Strøm til oppvarm./belysn Vedlikehold Momskomp. - driftsregnskapet Momskomp. - driftsregnskap Internsalg Sum ansvar: 1442 Vei- og gatelys Ansvar: 1450 Næringsarbeid Fast lønn (standard) Ekstrahjelp Trekkpl.bilgodtgjørelse Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors

77 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Arbeidsgiveravg Matvarer og bevertning Annonser og kunngjøringer Opplæring, kurs Kurs og fagmøter Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Leie av lokaler Div. gebyrer og avgifter Kontingenter Konsulenttjenester (ikke lønn) Kjøp fra kommuner Momskomp. - driftsregnskapet Overført til andre (private) Renteutgifter, provisjon, omkostn Refusjoner fra staten Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra kommuner Sum ansvar: 1450 Næringsarbeid Ansvar: 1500 Miljøadministrasjon Birkenes Fast lønn (standard) Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Porto Annonser og kunngjøringer Bilgodtgjørelse, oppg.pl Div. gebyrer og avgifter Kontingenter Materiell Momskomp. - driftsregnskapet Avsetning til bundne fond Refusjoner fra staten Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 1500 Miljøadministrasjon Birkenes Ansvar: 1505 Fiskeforvaltning Kjøp av kalk Momskomp. - driftsregnskapet Refusjoner fra staten Momskomp. - driftsregnskap Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 1505 Fiskeforvaltning Ansvar: 1600 Administrasjonsbygg Fast lønn (standard) Fast lønn vaktmestre Vikar for fast ansatte Lør-og søndagstillegg Kvelds-og natttillegg Helge- og høytidstillegg Vikarer ferie Ekstrahjelp Overtidslønn

78 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Annen lønn og tr.pl.godtgj Trekkpl.bilgodtgjørelse Lønn lærlinger Beredskapsgodtgj Trekkpliktig telefongodtgj Lønn renhold Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Tidsskrifter, aviser o.l Matvarer og bevertning Innkjøp av mat Andre driftsutgifter Arbeidsklær Telefon og telefax Mobiltelefon Gaver Opplæring, kurs Kurs og fagmøter Kurs/møte m/hotell Bilgodtgjørelse, oppg.pl Drivstoff P-avgift/bompenger Rep./vedlh. egne transp.m Reiseutg., ikke oppg.pl Strøm til oppvarm./belysn Tingforsikring Kommunale avgifter Møbler og utstyr Materiell Vedlikehold Interne fordelinger Serviceavt. og rep Vedlh.avtaler IKT Vedlh.avtale heiser Vedlh.avtale tyverialarm Renholds- og vaskeritjenester Konsulenttjenester (ikke lønn) Innleid hjelp Samarbeidskostn. Region Kristiansand Kjøp fra eget IKS Momskomp. - driftsregnskapet Husleieinntekter Leieinnt. grunn Ref. lønnstilskudd Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra andre Interne prosjekter invest Intern fordeling Sum ansvar: 1600 Administrasjonsbygg Ansvar: 1601 Drift av alle typer boliger Fast lønn (standard) Fast lønn vaktmestre

79 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Helge- og høytidstillegg Overtidslønn Trekkpliktig telefongodtgj Lønn renhold Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Andre driftsutgifter Inkassoutgifter Strøm til oppvarm./belysn Leie av lokaler Div. gebyrer og avgifter Kommunale avgifter Vedlikehold Serviceavt. og rep Vedlh.avtale tyverialarm Renholds- og vaskeritjenester Innleid hjelp Momskomp. - driftsregnskapet Tap på krav Husleieinntekter Husleieinntekter inkl. strøm Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra andre Inngått på tidl. tap Sum ansvar: 1601 Drift av alle typer boliger Ansvar: 1602 Fjernvarmeanlegget Andre driftsutgifter Telefon og telefax Bioenergi Vedlikehold Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 1602 Fjernvarmeanlegget Ansvar: 1603 Birkeneshallen Fast lønn (standard) Fast lønn vaktmestre Ekstrahjelp Overtidslønn Lønn renhold Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Telefon og telefax Strøm til oppvarm./belysn Kommunale avgifter Vedlikehold Serviceavt. og rep Renholds- og vaskeritjenester Momskomp. - driftsregnskapet Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 1603 Birkeneshallen

80 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Ansvar: 1604 Samfunnshus Fast lønn (standard) Fast lønn vaktmestre Vikar for fast ansatte Vikarer ferie Ekstrahjelp Overtidslønn Lønn renhold Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Strøm til oppvarm./belysn Kommunale avgifter Vedlikehold Renholds- og vaskeritjenester Innleid hjelp Momskomp. - driftsregnskapet Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 1604 Samfunnshus Ansvar: 1605 Skolebygg Fast lønn (standard) Fast lønn vaktmestre Vikar for fast ansatte Kvelds-og natttillegg Vikarer ferie Ekstrahjelp Overtidslønn Trekkpl.bilgodtgjørelse Beredskapsgodtgj Trekkpliktig telefongodtgj Lønn renhold Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Andre driftsutgifter Telefon og telefax Gaver Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Strøm til oppvarm./belysn Naturgass Kommunale avgifter Vedlikehold Serviceavt. og rep Vedlh.avtale heiser Renholds- og vaskeritjenester Konsulenttjenester (ikke lønn) Innleid hjelp Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Overført til andre (private) Refusjoner fra NAV Sykelønnsrefusjoner

81 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra andre Sum ansvar: 1605 Skolebygg Ansvar: 1606 Bygg voksenopplæring Vikar for fast ansatte Lønn renhold Pensjonsinnsk. KLP Arbeidsgiveravg Strøm til oppvarm./belysn Vedlikehold Renholds- og vaskeritjenester Innleid hjelp Momskomp. - driftsregnskapet Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 1606 Bygg voksenopplæring Ansvar: 1607 Barnehagebygg Fast lønn (standard) Fast lønn vaktmestre Vikar for fast ansatte Kvelds-og natttillegg Vikarer ferie Overtidslønn Trekkpl.bilgodtgjørelse Lønn renhold Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Bilgodtgjørelse, oppg.pl Strøm til oppvarm./belysn Leie av lokaler Kommunale avgifter Vedlikehold Serviceavt. og rep Renholds- og vaskeritjenester Innleid hjelp Samarbeidskostn. Region Kristiansand Momskomp. - driftsregnskapet Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 1607 Barnehagebygg Ansvar: 1608 Sykehjemsbygg Fast lønn (standard) Fast lønn vaktmestre Vikar for fast ansatte Helge- og høytidstillegg Vikarer ferie Ekstrahjelp Overtidslønn Trekkpl.bilgodtgjørelse Beredskapsgodtgj Lønn renhold Pensjonsinnsk. KLP

82 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Andre driftsutgifter Bilgodtgjørelse, oppg.pl Strøm til oppvarm./belysn Kommunale avgifter Vedlikehold Serviceavt. og rep Renholds- og vaskeritjenester Konsulenttjenester (ikke lønn) Innleid hjelp Momskomp. - driftsregnskapet Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra andre Sum ansvar: 1608 Sykehjemsbygg Ansvar: 1609 Flisfyringsanlegg Overtidslønn Arbeidsgiveravg Telefon og telefax Strøm til oppvarm./belysn Naturgass Bioenergi Vedlikehold Momskomp. - driftsregnskapet Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 1609 Flisfyringsanlegg Ansvar: 2020 Grunnskoletiltak Fast lønn (standard) Fast lønn lærere Vikar for fast ansatte Vikarer ferie Ekstrahjelp Lønn engasjementer Overtidslønn Annen lønn og tr.pl.godtgj Trekkpl.bilgodtgjørelse Lønn lærlinger Trekkpliktig telefongodtgj Trekkpliktig diettgodtgj Pensjonsinnsk. KLP Pensjonsinnsk. SPK Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Faglitteratur Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Dekning kost ikke oppgavepliktig Mobiltelefon Annonser og kunngjøringer Gaver Opplæring, kurs Kurs og fagmøter Kurs/møte m/hotell

83 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Reise/diett, oppgavepl Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Div. gebyrer og avgifter Kontingenter Lisenser dataprogram Innkjøp IKT-utstyr Leie/leasing av IT-utstyr Konsulenttjenester (ikke lønn) Juridisk bistand Kjøp fra fylkeskommuner Kjøp fra kommuner Samarbeidskostn. Region Kristiansand Kjøp av tjenester fra andre (private) Innlosjering og skyss Momskomp. - driftsregnskapet Avsetning til bundne fond Betaling for kost Refusjoner fra staten Ref. lønnstilskudd Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra Fylkeskommuner Refusjoner fra kommuner Refusjoner fra andre Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 2020 Grunnskoletiltak Ansvar: 2170 Kulturskolen ord. undervisning Fast lønn (standard) Fast lønn assistenter Vikar for fast ansatte Kvelds-og natttillegg Annen lønn og tr.pl.godtgj Trekkpl.bilgodtgjørelse Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP Pensjonsinnsk. SPK Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Undervisningsmatr. (stand) Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Arbeidsklær Annonser og kunngjøringer Gaver Opplæring, kurs Kurs og fagmøter Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Annen forsikring Kontingenter Innkjøp IKT-utstyr Leie/leasing av kontormaskiner Vedlikeh. utstyr

84 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Brukerbet. Kulturskolen Leieinnt. utstyr, avg.fritt Refusjoner fra NAV Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra kommuner Sum ansvar: 2170 Kulturskolen ord. undervisning Ansvar: 2171 Kulturskolen Korps Li Fast lønn (standard) Fast lønn assistenter Vikar for fast ansatte Lør-og søndagstillegg Kvelds-og natttillegg Annen lønn og tr.pl.godtgj Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP Pensjonsinnsk. SPK Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Undervisningsmatr. (stand) Opplæring, kurs Etter- og videreutdanning Vedlikeh. utstyr Kjøp fra kommuner Momskomp. - driftsregnskapet Brukerbet. Kulturskolen Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra andre Sum ansvar: 2171 Kulturskolen Korps Li Ansvar: 2172 Kulturskolen Korps Bi Fast lønn (standard) Fast lønn assistenter Vikar for fast ansatte Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Undervisningsmatr. (stand) Momskomp. - driftsregnskapet Brukerbet. Kulturskolen Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 2172 Kulturskolen Korps Bi Ansvar: 2173 Kulturskolen Blikkbox Fast lønn (standard) Fast lønn assistenter Vikar for fast ansatte Kvelds-og natttillegg Ekstrahjelp Trekkpl.bilgodtgjørelse Trekkpliktig telefongodtgj

85 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Undervisningsmatr. (stand) Bilgodtgjørelse, oppg.pl Brukerbet. Kulturskolen Sykelønnsrefusjoner Sum ansvar: 2173 Kulturskolen Blikkbox Ansvar: 2174 Kulturskolen Ballett Fast lønn (standard) Fast lønn assistenter Vikar for fast ansatte Kvelds-og natttillegg Ekstrahjelp Trekkpl.bilgodtgjørelse Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Undervisningsmatr. (stand) Medisinsk forbruksmatr Matvarer og bevertning Gaver Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Kjøp av tjenester fra andre (private) Innlosjering og skyss Momskomp. - driftsregnskapet Brukerbet. Kulturskolen Avgiftsfrie billettinntekter Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra kommuner Refusjoner fra andre Sum ansvar: 2174 Kulturskolen Ballett Ansvar: 2175 Kulturskolen Strykeopplæring Fast lønn assistenter Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP Pensjonsinnsk. SPK Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Sum ansvar: 2175 Kulturskolen Strykeopplæring Ansvar: 2210 Barnehagefaglige tiltak Fast lønn (standard) Lønn lærlinger Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Tidsskrifter, aviser o.l Faglitteratur

86 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Annonser og kunngjøringer Opplæring, kurs Kurs og fagmøter Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Kontingenter Lisenser dataprogram Konsulenttjenester (ikke lønn) Kjøp fra kommuner Kjøp av tjenester fra andre (private) Driftstilskudd private barnehager Momskomp. - driftsregnskapet Overført til andre (private) Minoritetsspråklige barn Tilskudd til redusert foreldrebet/søskenmod Tilskudd barn m/spes.behov BH Avsetning til bundne fond Søskenmoderasjon barnehage Refusjoner fra staten Ref. lønnstilskudd Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra kommuner Refusjoner fra andre Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 2210 Barnehagefaglige tiltak Ansvar: 2212 Engesland barnehage Fast lønn (standard) Fast lønn assistenter Vikar for fast ansatte Vikarer ferie Overtidslønn Trekkpl.bilgodtgjørelse Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Tidsskrifter, aviser o.l Faglitteratur Undervisningsmatr. (stand) Leker/arb.materiell Medisinsk forbruksmatr Innkjøp av mat Andre driftsutgifter Arbeidsklær Rengjøringsmateriell Mobiltelefon Gaver Bilgodtgjørelse, oppg.pl Møbler og utstyr Momskomp. - driftsregnskapet Brukerbet. barnehage Betaling for kost

87 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Søskenmoderasjon barnehage Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 2212 Engesland barnehage Ansvar: 2214 Natveitåsen Barnehage Fast lønn (standard) Fast lønn assistenter Vikar for fast ansatte Vikarer ferie Overtidslønn Trekkpl.bilgodtgjørelse Trekkpliktig telefongodtgj Trekkpliktig klesgodtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Tidsskrifter, aviser o.l Faglitteratur Undervisningsmatr. (stand) Leker/arb.materiell Medisinsk forbruksmatr Matvarer og bevertning Innkjøp av mat Andre driftsutgifter Kjøp av kjemikalier (tekn) Rengjøringsmateriell Telefon og telefax Mobiltelefon Bilgodtgjørelse, oppg.pl Møbler og utstyr Leie/leasing av kontormaskiner Serviceavt. kontorutstyr Momskomp. - driftsregnskapet Avsetning til bundne fond Brukerbet. barnehage Betaling for kost Søskenmoderasjon barnehage Refusjoner fra staten Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra kommuner Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 2214 Natveitåsen Barnehage Ansvar: 2217 Birkeland barnehage Fast lønn (standard) Vikar for fast ansatte Vikarer ferie Ekstrahjelp Overtidslønn Trekkpl.bilgodtgjørelse Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors

88 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Arbeidsgiveravg Kontormatriell Undervisningsmatr. (stand) Leker/arb.materiell Innkjøp av mat Andre driftsutgifter Rengjøringsmateriell Telefon og telefax Mobiltelefon Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Kontingenter Materiell Leie/leasing av kontormaskiner Leie/leasing av utstyr Momskomp. - driftsregnskapet Brukerbet. barnehage Betaling for kost Søskenmoderasjon barnehage Refusjoner fra staten Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra andre Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 2217 Birkeland barnehage Ansvar: 2400 Tjenester for barn/unge - Fellestiltak Fast lønn (standard) Vikar for fast ansatte Ekstrahjelp Lønn engasjementer Trekkpl.bilgodtgjørelse Beredskapsgodtgj Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Tidsskrifter, aviser o.l Lærebøker Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Porto Mobiltelefon Annonser og kunngjøringer Gaver Opplæring, kurs Kurs og fagmøter Etter- og videreutdanning Kurs/møte m/hotell Reise/diett, oppgavepl Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Leie av lokaler Div. gebyrer og avgifter Møbler og utstyr

89 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Utstyr til kjøkken og hvitevarer Innkjøp IKT-utstyr Leie/leasing av kontormaskiner Interne fordelinger Konsulenttjenester (ikke lønn) Kjøp fra kommuner Kjøp av tjenester fra andre (private) Driftstilskudd fysioterap Momskomp. - driftsregnskapet Avsetning til bundne fond Refusjoner fra staten Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra andre Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 2400 Tjenester for barn/unge - Fellestiltak Ansvar: 2410 Helsestasjonen Fast lønn (standard) Vikarer svangerskap Lønn engasjementer Trekkpl.bilgodtgjørelse Beredskapsgodtgj Trekkpliktig klesgodtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Tidsskrifter, aviser o.l Faglitteratur Leker/arb.materiell Medisinsk forbruksmatr Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Mobiltelefon Gaver Opplæring, kurs Kurs og fagmøter Etter- og videreutdanning Reise/diett, oppgavepl Bilgodtgjørelse, oppg.pl Uniformsgodtgjørelse Reiseutg., ikke oppg.pl Div. transportutgifter Møbler og utstyr Innkjøp IKT-utstyr Materiell Medisinsk utstyr Leie/leasing av IT-utstyr Vedlikeh. utstyr Interne fordelinger Kjøp av tjenester fra andre (private) Driftstilskudd leger Momskomp. - driftsregnskapet Spesialtiltak Kultur Avsetning til bundne fond

90 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Avg.fritt salg av varer/tjenester Refusjoner fra staten Ref. jordmortjeneste Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra kommuner Refusjoner fra andre Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 2410 Helsestasjonen Ansvar: 2420 Barneverntjenesten Leie av lokaler Innkjøp IKT-utstyr Kjøp fra kommuner Momskomp. - driftsregnskapet Annet avg.pl. salg av varer og tjen Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 2420 Barneverntjenesten Ansvar: 2430 PP-kontoret Fast lønn (standard) Fast lønn lærere Ekstrahjelp Lønn engasjementer Trekkpl.bilgodtgjørelse Trekkpliktig diettgodtgj Pensjonsinnsk. KLP Pensjonsinnsk. SPK Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Tidsskrifter, aviser o.l Faglitteratur Leker/arb.materiell Andre driftsutgifter Dekning kost ikke oppgavepliktig Mobiltelefon Kurs og fagmøter Kurs/møte m/hotell Reise/diett, oppgavepl Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Lisenser dataprogram Møbler og utstyr Innkjøp IKT-utstyr Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Gebyrer Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 2430 PP-kontoret Ansvar: 2435 Spes.ped. tiltak barnehage Fast lønn (standard) Vikar for fast ansatte Trekkpl.bilgodtgjørelse

91 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Faglitteratur Leker/arb.materiell Matvarer og bevertning Mobiltelefon Opplæring, kurs Kurs og fagmøter Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Møbler og utstyr Momskomp. - driftsregnskapet Betaling for kost Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 2435 Spes.ped. tiltak barnehage Ansvar: 2440 SLT-midler Fast lønn (standard) Ekstrahjelp Lønn engasjementer Trekkpl.bilgodtgjørelse Beredskapsgodtgj Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Matvarer og bevertning Mobiltelefon Gaver Kurs og fagmøter Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Interne fordelinger Kjøp av tjenester fra andre (private) Overført til staten Momskomp. - driftsregnskapet Overført til andre (private) Avsetning til bundne fond Refusjoner fra staten Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Gaveinntekt Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 2440 SLT-midler Ansvar: 2530 Flyktningeadministrasjonen Fast lønn (standard) Vikar for fast ansatte Lønn engasjementer Trekkpl.bilgodtgjørelse Lønn avlastning Støttekontakt Trekkpliktig telefongodtgj

92 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Trekkpliktig diettgodtgj Introduksjonsstønad Pensjonsinnsk. KLP Pensjonsinnsk. SPK Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Faglitteratur Matvarer og bevertning Innkjøp av mat Andre driftsutgifter Mobiltelefon Banktjenester Opplæring, kurs Kurs og fagmøter Reise/diett, oppgavepl Bilgodtgjørelse, oppg.pl Utgiftsdekn. - besøkshjem Drivstoff P-avgift/bompenger Reiseutg., ikke oppg.pl Div. transportutgifter Kontingenter Møbler og utstyr Utstyr til kjøkken og hvitevarer Vedlikeh. utstyr Kjøp fra kommuner Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Bidrag barnehageopph./sfo Bidrag sosial omsorg Bidrag møbler og utstyr Bidrag utstyr kjøkken og hvitevarer Bidrag tannhelsetjenester Bidrag legerelaterte utgifter Bidrag husleie Sosiale utlån Avsetning til bundne fond Refusjoner fra staten Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra andre Mottatte avdrag sosiale lån Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 2530 Flyktningeadministrasjonen Ansvar: 2540 Flyktningemottak Fast lønn (standard) Pensjonsinnsk. KLP Arbeidsgiveravg Sum ansvar: 2540 Flyktningemottak Ansvar: 2550 Birkenes Læringssenter Fast lønn (standard) Fast lønn lærere Vikar for fast ansatte

93 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Vikarer skole Ekstrahjelp Lønn engasjementer Trekkpl.bilgodtgjørelse Eksamenshonorar Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP Pensjonsinnsk. SPK Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Tidsskrifter, aviser o.l Faglitteratur Undervisningsmatr. (stand) Lærebøker Leker/arb.materiell Matvarer og bevertning Innkjøp av mat Andre driftsutgifter Porto Mobiltelefon Annonser og kunngjøringer Gaver Opplæring, kurs Kurs og fagmøter Reise/diett, oppgavepl Bilgodtgjørelse, oppg.pl Leie transportmidler Reiseutg., ikke oppg.pl Div. transportutgifter Div. gebyrer og avgifter Lisenser dataprogram Møbler og utstyr Utstyr til kjøkken og hvitevarer Innkjøp IKT-utstyr Materiell Leie/leasing av kontormaskiner Leie/leasing av IT-utstyr Vedlh.avtaler IKT Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Avsetning til bundne fond Avg.fritt salg av varer/tjenester Kursvirksomhet - inntekter Refusjoner fra staten Refusjoner fra NAV Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra kommuner Sum ansvar: 2550 Birkenes Læringssenter Ansvar: 2600 Birkeland skole - undervisning Fast lønn (standard) Fast lønn lærere Fast lønn assistenter Vikar for fast ansatte

94 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Vikarer skole Overtidslønn Trekkpl.bilgodtgjørelse Leirskole Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP Pensjonsinnsk. SPK Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Tidsskrifter, aviser o.l Undervisningsmatr. (stand) Bøker til skolebiblioteket Lærebøker Medisinsk forbruksmatr Medikamenter Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Porto Annonser og kunngjøringer Opplæring, kurs Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Leie av lokaler Lisenser dataprogram Møbler og utstyr Utstyr til kjøkken og hvitevarer Innkjøp IKT-utstyr Materiell Leie/leasing av kontormaskiner Kjøp av tjenester fra andre (private) Innlosjering og skyss Momskomp. - driftsregnskapet Leirskole/skoleidr. m.m Refusjoner fra staten Refusjoner fra NAV Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra kommuner Refusjoner fra andre Sum ansvar: 2600 Birkeland skole - undervisning Ansvar: 2610 Birkeland skole - SFO Fast lønn (standard) Fast lønn assistenter Vikar for fast ansatte Vikarer skole Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Undervisningsmatr. (stand) Innkjøp av mat Momskomp. - driftsregnskapet Brukerbet. skolefritid Betaling for kost Sykelønnsrefusjoner

95 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 2610 Birkeland skole - SFO Ansvar: 2700 Valstrand skole - undervisning Fast lønn (standard) Fast lønn lærere Fast lønn assistenter Vikar for fast ansatte Øvingslærer Vikarer skole Annen lønn og tr.pl.godtgj Trekkpl.bilgodtgjørelse Eksamenshonorar Leirskole Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP Pensjonsinnsk. SPK Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Tidsskrifter, aviser o.l Undervisningsmatr. (stand) Bøker til skolebiblioteket Lærebøker Matvarer og bevertning Innkjøp av mat Andre driftsutgifter Porto Telefon og telefax Annonser og kunngjøringer Gaver Opplæring, kurs Kurs og fagmøter Reise/diett, oppgavepl Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Leie av lokaler Div. gebyrer og avgifter Kontingenter Lisenser dataprogram Møbler og utstyr Innkjøp IKT-utstyr Leie/leasing av kontormaskiner Vedlikeh. innvendig Vedlikeh. utstyr Kjøp av tjenester fra andre (private) Innlosjering og skyss Momskomp. - driftsregnskapet Leirskole/skoleidr. m.m Tap på krav Avsetning til bundne fond Refusjoner fra staten Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra kommuner Refusjoner fra andre

96 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Erstatninger Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 2700 Valstrand skole - undervisning Ansvar: 2800 Engesland skole - undervisning Fast lønn (standard) Fast lønn lærere Fast lønn assistenter Vikar for fast ansatte Vikarer skole Overtidslønn Trekkpl.bilgodtgjørelse Eksamenshonorar Leirskole Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP Pensjonsinnsk. SPK Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Tidsskrifter, aviser o.l Faglitteratur Undervisningsmatr. (stand) Bøker til skolebiblioteket Lærebøker Leker/arb.materiell Medisinsk forbruksmatr Matvarer og bevertning Innkjøp av mat Andre driftsutgifter Rengjøringsmateriell Velferdstiltak Porto Annonser og kunngjøringer Gaver Opplæring, kurs Reise/diett, oppgavepl Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Leie av lokaler Lisenser dataprogram Møbler og utstyr Leie/leasing av kontormaskiner Vedlikeh. utstyr Vedlh.avtaler IKT Kjøp av tjenester fra andre (private) Innlosjering og skyss Momskomp. - driftsregnskapet Leirskole/skoleidr. m.m Refusjoner fra staten Refusjoner fra NAV Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra kommuner Refusjoner fra andre Sum ansvar: 2800 Engesland skole - undervisning

97 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Ansvar: 2810 Engesland skole - SFO Fast lønn (standard) Fast lønn assistenter Vikar for fast ansatte Vikarer skole Vikarer assistenter Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Leker/arb.materiell Innkjøp av mat Mobiltelefon Momskomp. - driftsregnskapet Brukerbet. skolefritid Betaling for kost Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 2810 Engesland skole - SFO Ansvar: 2900 Herefoss skole - undervisning Fast lønn lærere Vikar for fast ansatte Vikarer skole Leirskole Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP Pensjonsinnsk. SPK Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Undervisningsmatr. (stand) Lærebøker Innkjøp av mat Andre driftsutgifter Rengjøringsmateriell Telefon og telefax Annonser og kunngjøringer Opplæring, kurs Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Lisenser dataprogram Kjøp av tjenester fra andre (private) Innlosjering og skyss Momskomp. - driftsregnskapet Leirskole/skoleidr. m.m Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 2900 Herefoss skole - undervisning Ansvar: 2910 Herefoss skole - SFO Fast lønn (standard) Vikarer skole Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Brukerbet. skolefritid

98 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Betaling for kost Sum ansvar: 2910 Herefoss skole - SFO Ansvar: 3000 Omsorg - Fellestiltak Fast lønn (standard) Ekstrahjelp Trekkpl.bilgodtgjørelse Trekkpliktig telefongodtgj Trekkpliktig diettgodtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Faglitteratur Medikamenter Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Annonser og kunngjøringer Gaver Opplæring, kurs Kurs og fagmøter Reise/diett, oppgavepl Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Materiell Kjøp fra kommuner Samarbeidskostn. Region Kristiansand Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Tilskudd org./lag/foreninger Avsetning til bundne fond Refusjoner fra staten Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra andre Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 3000 Omsorg - Fellestiltak Ansvar: 3010 Diagnose/behandling/legevakt Trekkpl.bilgodtgjørelse Arbeidsgiveravg Andre driftsutgifter Opplæring, kurs Bilgodtgjørelse, oppg.pl Kjøp fra staten Kjøp fra kommuner Kjøp av tjenester fra andre (private) Driftstilskudd leger Sum ansvar: 3010 Diagnose/behandling/legevakt Ansvar: 3020 Legetjenester offentlig Fast lønn (standard) Lønn engasjementer Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Reiseutg., ikke oppg.pl

99 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Kjøp fra kommuner Kjøp av tjenester fra andre (private) Driftstilskudd leger Brukerbet. turnuslege Refusjoner fra staten Sum ansvar: 3020 Legetjenester offentlig Ansvar: 3200 Hjemmesykepleie Fast lønn (standard) Vikar for fast ansatte Lør-og søndagstillegg Kvelds-og natttillegg Helge- og høytidstillegg Vikarer ferie Vikarer ved kurs Ekstrahjelp Overtidslønn Forskjøvet arbeidstid Trekkpl.bilgodtgjørelse Lønn lærlinger Beredskapsgodtgj Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Papir og blanketter Medisinsk forbruksmatr Medikamenter Matvarer og bevertning Innkjøp av mat Andre driftsutgifter Arbeidsklær Rengjøringsmateriell Velferdstiltak Telefon og telefax Mobiltelefon Annonser og kunngjøringer Opplæring, kurs Kurs og fagmøter Bilgodtgjørelse, oppg.pl Drivstoff Rep./vedlh. egne transp.m Reiseutg., ikke oppg.pl Div. transportutgifter Møbler og utstyr Leie/leasing av transportmidler Vedlikeh. utstyr Serviceavt. og rep Renholds- og vaskeritjenester Kjøp fra kommuner Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Brukerbet. komm. tjenester Brukerbet. korttidsopphold Salg matvarer

100 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Annet avg.pl. salg av varer og tjen Refusjoner fra staten Ref. lønnstilskudd Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra Fylkeskommuner Refusjoner fra andre Sum ansvar: 3200 Hjemmesykepleie Ansvar: 3230 Hjemmehjelp Fast lønn (standard) Vikar for fast ansatte Kvelds-og natttillegg Vikarer ferie Ekstrahjelp Overtidslønn Trekkpl.bilgodtgjørelse Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Papir og plast Rengjøringsmateriell Mobiltelefon Bilgodtgjørelse, oppg.pl Materiell Momskomp. - driftsregnskapet Tap på krav Brukerbet. hjemmeb. omsorg Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 3230 Hjemmehjelp Ansvar: 3240 Personlig assistent Fast lønn (standard) Vikar for fast ansatte Lør-og søndagstillegg Kvelds-og natttillegg Helge- og høytidstillegg Vikarer ferie Vikarer ved kurs Ekstrahjelp Overtidslønn Forskjøvet arbeidstid Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Refusjoner fra staten Sykelønnsrefusjoner Sum ansvar: 3240 Personlig assistent Ansvar: 3250 Hjelpemiddeltekniker Fast lønn (standard) Overtidslønn Beredskapsgodtgj Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP

101 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Arbeidsklær Reise/diett, oppgavepl Div. transportutgifter Møbler og utstyr Kjøp av trygghetsalarmer Vedlikeh. utstyr Vedlh.avtale trygghetsalarm Kjøp fra kommuner Momskomp. - driftsregnskapet Brukerbet. trygghetsalarm Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 3250 Hjelpemiddeltekniker Ansvar: 3260 Annen hjelp Tap på krav Avg.fritt salg av varer/tjenester Salg kantine/kjøkken Sum ansvar: 3260 Annen hjelp Ansvar: 3300 Sykehjem Fast lønn (standard) Vikar for fast ansatte Fast lønn vikarer Lør-og søndagstillegg Kvelds-og natttillegg Helge- og høytidstillegg Vikarer ferie Vikarer ved kurs Ekstrahjelp Lønn engasjementer Overtidslønn Forskjøvet arbeidstid Trekkpl.bilgodtgjørelse Lønn lærlinger Lønn tilsyn Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Papir og blanketter Tidsskrifter, aviser o.l Medisinsk forbruksmatr Medikamenter Matvarer og bevertning Innkjøp av mat Andre driftsutgifter Papir og plast Velferdstiltak Telefon og telefax Annonser og kunngjøringer Gaver Kurs/møte m/hotell Bilgodtgjørelse, oppg.pl

102 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Leie transportmidler Reiseutg., ikke oppg.pl Div. gebyrer og avgifter Kontingenter Møbler og utstyr Materiell Vedlikehold Vedlikeh. utstyr Vedlh. hageanlegg Vedlh.avtale trygghetsalarm Renholds- og vaskeritjenester Konsulenttjenester (ikke lønn) Innleid hjelp Kjøp av tjenester fra andre (private) Driftstilskudd leger Momskomp. - driftsregnskapet Tap på krav Brukerbet. institusjon Refusjoner fra NAV Ref. lønnstilskudd Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra andre Sum ansvar: 3300 Sykehjem Ansvar: 3610 Kantinedrift Innkjøp av mat Andre driftsutgifter Rengjøringsmateriell Telefon og telefax Banktjenester Møbler og utstyr Utstyr til kjøkken og hvitevarer Vedlikeh. utstyr Momskomp. - driftsregnskapet Salg kantine/kjøkken Utleie lokaler Annet avg.pl. salg av varer og tjen Avg.pl. salg kantine/kafet Avg.pl. salg catering Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 3610 Kantinedrift Ansvar: 3616 Kjøkken Fast lønn (standard) Vikar for fast ansatte Lør-og søndagstillegg Kvelds-og natttillegg Helge- og høytidstillegg Vikarer ferie Vikarer ved kurs Ekstrahjelp Overtidslønn Forskjøvet arbeidstid Trekkpl.bilgodtgjørelse Lønn lærlinger

103 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Trekkpliktig telefongodtgj Trekkpliktig diettgodtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Tidsskrifter, aviser o.l Matvarer og bevertning Innkjøp av mat Andre driftsutgifter Arbeidsklær Papir og plast Rengjøringsmateriell Telefon og telefax Mobiltelefon Annonser og kunngjøringer Opplæring, kurs Kurs og fagmøter Kurs/møte m/hotell Reise/diett, oppgavepl Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Div. gebyrer og avgifter Møbler og utstyr Utstyr til kjøkken og hvitevarer Leie/leasing av utstyr Vedlikeh. utstyr Renholds- og vaskeritjenester Momskomp. - driftsregnskapet Avg.fritt salg av varer/tjenester Salg kantine/kjøkken Salg matvarer Salg kjøkken og vaskeri Slamavgift Annet avg.pl. salg av varer og tjen Avg.pl. salg kantine/kafet Avg.pl. salg catering Ref. lønnstilskudd Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 3616 Kjøkken Ansvar: 3617 Vaskeri Fast lønn (standard) Vikar for fast ansatte Lør-og søndagstillegg Helge- og høytidstillegg Vikarer ferie Ekstrahjelp Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Andre driftsutgifter Arbeidsklær Papir og plast

104 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Rengjøringsmateriell Mobiltelefon Annonser og kunngjøringer Gaver Utstyr til kjøkken og hvitevarer Vedlikeh. utstyr Momskomp. - driftsregnskapet Avg.fritt salg av varer/tjenester Salg kjøkken og vaskeri Annet avg.pl. salg av varer og tjen Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 3617 Vaskeri Ansvar: 3700 Boveiledertjenesten - Fellesområde Fast lønn (standard) Ekstrahjelp Overtidslønn Trekkpl.bilgodtgjørelse Trekkpliktig diettgodtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Telefon og telefax Mobiltelefon Annonser og kunngjøringer Opplæring, kurs Reise/diett, oppgavepl Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Div. gebyrer og avgifter Møbler og utstyr Innkjøp IKT-utstyr Leie/leasing av kontormaskiner Momskomp. - driftsregnskapet Avsetning til bundne fond Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra andre Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 3700 Boveiledertjenesten - Fellesområde Ansvar: 3710 Birke Dagsenter Fast lønn (standard) Vikar for fast ansatte Kvelds-og natttillegg Vikarer ferie Vikarer ved kurs Ekstrahjelp Overtidslønn Trekkpl.bilgodtgjørelse Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP

105 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Tidsskrifter, aviser o.l Leker/arb.materiell Matvarer og bevertning Innkjøp av mat Innkjøp av varer for salg Papir og plast Velferdstiltak Opplæring, kurs Reise/diett, oppgavepl Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Div. gebyrer og avgifter Materiell Momskomp. - driftsregnskapet Betaling for kost Avg.fritt salg av varer/tjenester Turer, arrangementer - inntekter Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra andre Sum ansvar: 3710 Birke Dagsenter Ansvar: 3720 Smedens Kjerr, service og ambulerende Fast lønn (standard) Vikar for fast ansatte Lør-og søndagstillegg Kvelds-og natttillegg Helge- og høytidstillegg Vikarer ferie Vikarer ved kurs Ekstrahjelp Overtidslønn Forskjøvet arbeidstid Annen lønn og tr.pl.godtgj Trekkpl.bilgodtgjørelse Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP Pensjonsinnsk. SPK Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Tidsskrifter, aviser o.l Medisinsk forbruksmatr Innkjøp av mat Andre driftsutgifter Papir og plast Rengjøringsmateriell Telefon og telefax Mobiltelefon Gaver Opplæring, kurs Reise/diett, oppgavepl Bilgodtgjørelse, oppg.pl

106 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Drivstoff P-avgift/bompenger Rep./vedlh. egne transp.m Reiseutg., ikke oppg.pl Div. transportutgifter Div. gebyrer og avgifter Møbler og utstyr Utstyr til kjøkken og hvitevarer Medisinsk utstyr Momskomp. - driftsregnskapet Avg.fritt salg av varer/tjenester Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra andre Sum ansvar: 3720 Smedens Kjerr, service og ambulerende Ansvar: 3740 Digerhaug Fast lønn (standard) Vikar for fast ansatte Lør-og søndagstillegg Kvelds-og natttillegg Helge- og høytidstillegg Vikarer ferie Vikarer ved kurs Ekstrahjelp Overtidslønn Forskjøvet arbeidstid Annen lønn og tr.pl.godtgj Trekkpl.bilgodtgjørelse Lønn lærlinger Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP Pensjonsinnsk. SPK Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Faglitteratur Leker/arb.materiell Medisinsk forbruksmatr Matvarer og bevertning Innkjøp av mat Andre driftsutgifter Papir og plast Rengjøringsmateriell Telefon og telefax Mobiltelefon Gaver Opplæring, kurs Bilgodtgjørelse, oppg.pl Drivstoff Reiseutg., ikke oppg.pl Div. gebyrer og avgifter Møbler og utstyr Utstyr til kjøkken og hvitevarer Medisinsk utstyr Leie/leasing av kontormaskiner

107 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Leie/leasing av IT-utstyr Renholds- og vaskeritjenester Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Refusjoner fra staten Ref. lønnstilskudd Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra andre Sum ansvar: 3740 Digerhaug Ansvar: 3750 Støttekontakt/avlastning Fast lønn (standard) Vikar for fast ansatte Lør-og søndagstillegg Kvelds-og natttillegg Helge- og høytidstillegg Trekkpl.bilgodtgjørelse Lønn avlastning Omsorgslønn Støttekontakt Pensjonsinnsk. KLP Pensjonsinnsk. SPK Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Innkjøp av mat Papir og plast Telefon og telefax Mobiltelefon Opplæring, kurs Kurs/møte m/hotell Bilgodtgjørelse, oppg.pl Utgiftsdekn. - støttekontakt Utgiftsdekn. - besøkshjem Reiseutg., ikke oppg.pl Div. transportutgifter Kjøp fra kommuner Momskomp. - driftsregnskapet Refusjoner fra staten Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 3750 Støttekontakt/avlastning Ansvar: 3760 Avlastningsenhet Fast lønn (standard) Vikar for fast ansatte Lør-og søndagstillegg Kvelds-og natttillegg Helge- og høytidstillegg Vikarer ferie Ekstrahjelp Overtidslønn Forskjøvet arbeidstid Trekkpl.bilgodtgjørelse Trekkpliktig telefongodtgj

108 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Papir og blanketter Leker/arb.materiell Medikamenter Matvarer og bevertning Innkjøp av mat Andre driftsutgifter Arbeidsklær Papir og plast Rengjøringsmateriell Velferdstiltak Mobiltelefon Annonser og kunngjøringer Kurs og fagmøter Bilgodtgjørelse, oppg.pl Drivstoff P-avgift/bompenger Rep./vedlh. egne transp.m Reiseutg., ikke oppg.pl Div. transportutgifter Div. gebyrer og avgifter Møbler og utstyr Utstyr til kjøkken og hvitevarer Materiell Leie/leasing av kontormaskiner Renholds- og vaskeritjenester Momskomp. - driftsregnskapet Leieinnt. utstyr, avg.fritt Refusjoner fra staten Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 3760 Avlastningsenhet Ansvar: 3830 Fysio- og ergoterapi Fast lønn (standard) Vikar for fast ansatte Trekkpl.bilgodtgjørelse Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Papir og blanketter Andre driftsutgifter Mobiltelefon Annonser og kunngjøringer Opplæring, kurs Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Lisenser dataprogram Materiell Leie/leasing av transportmidler Kjøp av tjenester fra andre (private)

109 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Driftstilskudd fysioterap Momskomp. - driftsregnskapet Refusjoner fra staten Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 3830 Fysio- og ergoterapi Ansvar: 3840 Aktivitetssenteret Fast lønn (standard) Vikar for fast ansatte Vikarer ferie Vikarer ved kurs Ekstrahjelp Annen lønn og tr.pl.godtgj Trekkpl.bilgodtgjørelse Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Tidsskrifter, aviser o.l Matvarer og bevertning Innkjøp av mat Andre driftsutgifter Arbeidsklær Bingoutgifter Mobiltelefon Annonser og kunngjøringer Kurs og fagmøter Bilgodtgjørelse, oppg.pl Leie transportmidler Drivstoff Rep./vedlh. egne transp.m Reiseutg., ikke oppg.pl Div. transportutgifter Div. gebyrer og avgifter Møbler og utstyr Utstyr aktiviteter Vedlikeh. utstyr Momskomp. - driftsregnskapet Avsetning til bundne fond Betaling for kost Avg.fritt salg av varer/tjenester Leieinnt. utstyr, avg.fritt Bingo Utleie lokaler Annet avg.pl. salg av varer og tjen Refusjoner fra staten Refusjoner fra NAV Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra andre Gaveinntekt Sum ansvar: 3840 Aktivitetssenteret Ansvar: 3860 Psykiatrisk sykepleie Fast lønn (standard)

110 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Fast lønn lærere Vikar for fast ansatte Kvelds-og natttillegg Helge- og høytidstillegg Vikarer ferie Ekstrahjelp Lønn engasjementer Overtidslønn Annen lønn og tr.pl.godtgj Trekkpl.bilgodtgjørelse Beredskapsgodtgj Trekkpliktig diettgodtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Tidsskrifter, aviser o.l Faglitteratur Undervisningsmatr. (stand) Leker/arb.materiell Matvarer og bevertning Innkjøp av mat Andre driftsutgifter Mobiltelefon Informasjon Gaver Kurs og fagmøter Etter- og videreutdanning Reise/diett, oppgavepl Bilgodtgjørelse, oppg.pl Drivstoff P-avgift/bompenger Reiseutg., ikke oppg.pl Utstyr aktiviteter Materiell Leie/leasing av transportmidler Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Spesialtiltak Kultur Bidrag møbler og utstyr Avsetning til bundne fond Salg matvarer Refusjoner fra staten Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 3860 Psykiatrisk sykepleie Ansvar: 4000 Kommunikasjon Fast lønn (standard) Trekkpl.bilgodtgjørelse Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Faglitteratur

111 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Andre driftsutgifter Gaver Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Kontingenter Interne fordelinger Konsulenttjenester (ikke lønn) Momskomp. - driftsregnskapet Overført til andre (private) Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra andre Sum ansvar: 4000 Kommunikasjon Ansvar: 4200 Kulturadministrasjon Fast lønn (standard) Ekstrahjelp Trekkpl.bilgodtgjørelse Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Gaver Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Momskomp. - driftsregnskapet Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 4200 Kulturadministrasjon Ansvar: 4201 Kultur- og samfunnsutvikling Fast lønn (standard) Ekstrahjelp Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Matvarer og bevertning Overført til andre (private) Avsetning til bundne fond Overf. fra fylkeskommuner Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 4201 Kultur- og samfunnsutvikling Ansvar: 4202 Fordelte spillemidler Overført til andre (private) Overf. fra fylkeskommuner Sum ansvar: 4202 Fordelte spillemidler Ansvar: 4203 Kulturarrangementer Lør-og søndagstillegg Ekstrahjelp Pensjonsinnsk. KLP Arbeidsgiveravg Matvarer og bevertning

112 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Andre driftsutgifter Honorarer (ikke lønn) Annonser og kunngjøringer Momskomp. - driftsregnskapet Overført til andre (private) Avgiftsfrie billettinntekter Annet avg.pl. salg av varer og tjen Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 4203 Kulturarrangementer Ansvar: 4205 Tiltaksmidler kultur Ekstrahjelp Arbeidsgiveravg Andre driftsutgifter Annonser og kunngjøringer Momskomp. - driftsregnskapet Overført til andre (private) Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 4205 Tiltaksmidler kultur Ansvar: 4206 Kulturformål - tilskudd Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Annonser og kunngjøringer Momskomp. - driftsregnskapet Overført til andre (private) Spesialtiltak Kultur Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 4206 Kulturformål - tilskudd Ansvar: 4207 Kapitalformål - tilskudd Overført til andre (private) Sum ansvar: 4207 Kapitalformål - tilskudd Ansvar: og 17. mai arrangement Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Momskomp. - driftsregnskapet Overført til andre (private) Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: og 17. mai arrangement Ansvar: 4209 Valstrand kulturarena Fast lønn (standard) Lør-og søndagstillegg Kvelds-og natttillegg Ekstrahjelp Overtidslønn Pensjonsinnsk. KLP Arbeidsgiveravg Andre driftsutgifter Møbler og utstyr Kommunikasjonsutstyr Utstyr til kjøkken og hvitevarer Vedlikeh. utstyr Momskomp. - driftsregnskapet

113 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Husleieinntekter Utleie lokaler Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 4209 Valstrand kulturarena Ansvar: 4210 Idrettshall Andre driftsutgifter Møbler og utstyr Vedlikeh. utstyr Momskomp. - driftsregnskapet Husleieinntekter Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 4210 Idrettshall Ansvar: 4211 Andre idrettsanlegg Ekstrahjelp Pensjonsinnsk. KLP Arbeidsgiveravg Andre driftsutgifter Strøm til oppvarm./belysn Momskomp. - driftsregnskapet Overført til andre (private) Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra andre Sum ansvar: 4211 Andre idrettsanlegg Ansvar: 4212 Subsidiert leie B.hallen Overført til andre (private) Sum ansvar: 4212 Subsidiert leie B.hallen Ansvar: 4213 Løypelag Overført til andre (private) Sum ansvar: 4213 Løypelag Ansvar: 4220 Bibliotek Birkeland Fast lønn (standard) Lør-og søndagstillegg Kvelds-og natttillegg Vikarer ferie Ekstrahjelp Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Andre driftsutgifter Porto Gaver Opplæring, kurs Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Leie av lokaler Bokinnkjøp (Bibliotek) Leie/leasing av utstyr Momskomp. - driftsregnskapet Avg.fritt salg av varer/tjenester Gebyrer

114 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Momskomp. - driftsregnskap Erstatninger Sum ansvar: 4220 Bibliotek Birkeland Ansvar: 4230 Fritidsklubben Joker Fast lønn (standard) Vikar for fast ansatte Lør-og søndagstillegg Kvelds-og natttillegg Ekstrahjelp Trekkpl.bilgodtgjørelse Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Andre driftsutgifter Annonser og kunngjøringer Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Møbler og utstyr Vedlikeh. innvendig Momskomp. - driftsregnskapet Overført til andre (private) Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 4230 Fritidsklubben Joker Ansvar: 4241 Musèer og museumsdrift Overført til andre (private) Sum ansvar: 4241 Musèer og museumsdrift Ansvar: 4262 Samfunnshus Overført til andre (private) Sum ansvar: 4262 Samfunnshus Ansvar: 4263 Den Kulturelle Skolesekken Annen lønn og tr.pl.godtgj Arbeidsgiveravg Matvarer og bevertning Opplæring, kurs Leie transportmidler Kjøp av tjenester fra andre (private) Innlosjering og skyss Momskomp. - driftsregnskapet Overført til andre (private) Avsetning til bundne fond Momskomp. - driftsregnskap Overf. fra fylkeskommuner Sum ansvar: 4263 Den Kulturelle Skolesekken Ansvar: 4264 Folkehelse Annonser og kunngjøringer Kontingenter Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Avsetning til bundne fond Inntekter Kultur

115 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Refusjoner fra staten Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 4264 Folkehelse Ansvar: 4265 Den kulturelle spaserstokken Annen lønn og tr.pl.godtgj Trekkpl.bilgodtgjørelse Arbeidsgiveravg Honorarer (ikke lønn) Annonser og kunngjøringer Bilgodtgjørelse, oppg.pl Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Overført til andre (private) Momskomp. - driftsregnskap Overf. fra fylkeskommuner Gaveinntekt Bruk av bundne driftsfond Sum ansvar: 4265 Den kulturelle spaserstokken Ansvar: 4300 Kommunestyre, utvalg m.m Fast lønn (standard) Trekkpl.bilgodtgjørelse Trekkpliktig diettgodtgj Godtgjørelse folkevalgte Møtegodtgjørelser Tapt arbeidsfortjeneste Godtgj. Ordfører Godtgj. utvalgsledere/varaordf Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Annonser og kunngjøringer Gaver Kurs og fagmøter Kurs/møte m/hotell Reise/diett, oppgavepl Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Kontingenter Møbler og utstyr Leie/leasing av IT-utstyr Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 4300 Kommunestyre, utvalg m.m Ansvar: 4301 Valg Kurs og fagmøter Sum ansvar: 4301 Valg Ansvar: 4304 Kontrollutvalget Godtgjørelse folkevalgte

116 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Arbeidsgiveravg Tidsskrifter, aviser o.l Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Opplæring, kurs Kurs og fagmøter Kjøp av tjenester fra andre (private) Kjøp fra eget IKS Momskomp. - driftsregnskapet Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 4304 Kontrollutvalget Ansvar: 4310 Servicetorv Fast lønn (standard) Annen lønn og tr.pl.godtgj Trekkpl.bilgodtgjørelse Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Papir og blanketter Tidsskrifter, aviser o.l Faglitteratur Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Porto Mobiltelefon Annonser og kunngjøringer Gaver Kurs/møte m/hotell Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Div. gebyrer og avgifter Kontingenter Møbler og utstyr Leie/leasing av utstyr Interne fordelinger Kjøp fra kommuner Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Avg.fritt salg av varer/tjenester Salg matvarer Annet avg.pl. salg av varer og tjen Refusjoner fra NAV Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra andre Interne fordelinger Intern fordeling Sum ansvar: 4310 Servicetorv Ansvar: 4314 IKT Fast lønn (standard) Trekkpl.bilgodtgjørelse Trekkpliktig telefongodtgj

117 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Telefon og telefax Mobiltelefon Leie av telelinjer Gaver Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Kontingenter Lisenser dataprogram Innkjøp IKT-utstyr Leie/leasing av kontormaskiner Leie/leasing av IT-utstyr Vedlh.avtaler IKT Service IKT Konsulenttjenester (ikke lønn) Kjøp fra kommuner Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra kommuner Intern fordeling Sum ansvar: 4314 IKT Ansvar: 4317 Dokumentsenter Fast lønn (standard) Ekstrahjelp Trekkpl.bilgodtgjørelse Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Annonser og kunngjøringer Kurs og fagmøter Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Leie av lokaler Kontingenter Lisenser dataprogram Interne fordelinger Konsulenttjenester (ikke lønn) Kjøp av tjenester fra andre (private) Kjøp fra eget IKS Momskomp. - driftsregnskapet Overføring til eget IKS Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra andre Intern fordeling

118 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Sum ansvar: 4317 Dokumentsenter Ansvar: 5500 Sosialkontor - Fellestiltak Fast lønn (standard) Ekstrahjelp Overtidslønn Trekkpl.bilgodtgjørelse Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Kontormatriell Tidsskrifter, aviser o.l Faglitteratur Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Annonser og kunngjøringer Gaver Kurs/møte m/hotell Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Møbler og utstyr Innkjøp IKT-utstyr Kjøp fra staten Kjøp fra kommuner Samarbeidskostn. Region Kristiansand Sakkyndig bistand Momskomp. - driftsregnskapet Refusjoner fra staten Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra andre Sum ansvar: 5500 Sosialkontor - Fellestiltak Ansvar: 5510 Økonomisk sosialhjelp Fast lønn (standard) Trekkpl.bilgodtgjørelse Kvalifiseringsstønad Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Reise/diett, oppgavepl Bilgodtgjørelse, oppg.pl Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Bidrag sosial omsorg Sosiale utlån Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Mottatte avdrag sosiale lån Sum ansvar: 5510 Økonomisk sosialhjelp Ansvar: 5520 Edruskapsvern Andre driftsutgifter Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Bidrag sosial omsorg

119 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 5520 Edruskapsvern Ansvar: 5540 Andre sosiale formål Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 5540 Andre sosiale formål Ansvar: 6100 Stab Fast lønn (standard) Trekkpl.bilgodtgjørelse Trekkpliktig telefongodtgj Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Dekning kost ikke oppgavepliktig Velferdstiltak Mobiltelefon Gaver Kurs og fagmøter Kurs/møte m/hotell Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Kontingenter Møbler og utstyr Interne fordelinger Konsulenttjenester (ikke lønn) Momskomp. - driftsregnskapet Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 6100 Stab Ansvar: 6200 Fellestiltak Reservert lønnsjusteringer Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Premieavvik KLP Premieavvik SPK Amortisert premieavvik KLP Amortisert premieavvik SPK Arbeidsgiveravg Arb.g.avg. amortisert premieavvik KLP/SPK Papir og blanketter Tidsskrifter, aviser o.l Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Inkassoutgifter Banktjenester Finansielle transaksjoner Gaver Kurs og fagmøter Kurs/møte m/hotell Forsikring personell Annen forsikring

120 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Div. gebyrer og avgifter Kontingenter Lisenser dataprogram Møbler og utstyr Leie/leasing av utstyr Vedlikehold Interne fordelinger Konsulenttjenester (ikke lønn) Juridisk bistand Kjøp fra kommuner Samarbeidskostn. Region Kristiansand Kjøp fra eget IKS Kjøp fra egne særbedrifter Momskomp. - driftsregnskapet Tap på krav Renteutgifter, provisjon, omkostn Avg.fritt salg av varer/tjenester Gebyrer Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra kommuner Refusjoner fra andre Ref. fra egne særbedrifter Sum ansvar: 6200 Fellestiltak Ansvar: 6210 Personaltiltak Fast lønn (standard) Trekkpl.bilgodtgjørelse Lønn lærlinger Spesialtiltak ans Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Tidsskrifter, aviser o.l Faglitteratur Matvarer og bevertning Andre driftsutgifter Honorarer (ikke lønn) Gaver Opplæring, kurs Kurs og fagmøter Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Kontingenter Interne fordelinger Konsulenttjenester (ikke lønn) Juridisk bistand Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra andre Sum ansvar: 6210 Personaltiltak Ansvar: 6211 Hovedtillitsvalgt Fast lønn (standard) Fast lønn lærere

121 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Pensjonsinnsk. KLP Pensjonsinnsk. SPK Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Opplæring, kurs Bilgodtgjørelse, oppg.pl Møbler og utstyr Interne fordelinger Momskomp. - driftsregnskapet Refusjoner fra staten Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Sum ansvar: 6211 Hovedtillitsvalgt Ansvar: 6212 Hovedvernombud Fast lønn (standard) Pensjonsinnsk. KLP Arbeidsgiveravg Matvarer og bevertning Opplæring, kurs Kurs og fagmøter Sykelønnsrefusjoner Sum ansvar: 6212 Hovedvernombud Ansvar: 6240 HMS og kvalitet Fast lønn (standard) Vikar for fast ansatte Trekkpl.bilgodtgjørelse Pensjonsinnsk. KLP Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravg Matvarer og bevertning Velferdstiltak Gaver Bilgodtgjørelse, oppg.pl Reiseutg., ikke oppg.pl Kontingenter Interne fordelinger Konsulenttjenester (ikke lønn) Kjøp av tjenester fra andre (private) Momskomp. - driftsregnskapet Sykelønnsrefusjoner Momskomp. - driftsregnskap Refusjoner fra andre Sum ansvar: 6240 HMS og kvalitet Ansvar: 8000 Tilskudd til drift kirke Tilskudd til kirkelig fellesråd Tjenesteyting kirkelig fellesråd Sum ansvar: 8000 Tilskudd til drift kirke Ansvar: 8100 Tilskudd til andre trossamfunn Overført til andre (private) Sum ansvar: 8100 Tilskudd til andre trossamfunn Ansvar: 9100 Skatter og alm. avgifter 81

122 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Tap på krav Avgifter - alkohol Skatt på inntekt og formue Sum ansvar: 9100 Skatter og alm. avgifter Ansvar: 9101 Eiendomsskatt Tap på krav Eiendomsskatt annen eiendom Eiendomsskatt, boliger og fritidsboliger Sum ansvar: 9101 Eiendomsskatt Ansvar: 9103 Konsesjonsavgifter Konsesjonsavgift Konsesjonskraftinntekter fra eget IKS Sum ansvar: 9103 Konsesjonsavgifter Ansvar: 9200 Statlig rammeoverføring Rammetilskudd Skjønnstilskudd Sum ansvar: 9200 Statlig rammeoverføring Ansvar: 9203 Statlige tilskudd Integreringstilskudd Sum ansvar: 9203 Statlige tilskudd Ansvar: 9204 Kompensasjonstilskudd Andre statlige overføringer Sum ansvar: 9204 Kompensasjonstilskudd Ansvar: 9300 Avskrivninger Avskrivninger Motpost avskrivninger Sum ansvar: 9300 Avskrivninger Ansvar: 9399 Motpost avskrivninger Avsetning til bundne fond Kalkulatoriske renter Motpost avskrivninger VAR Sum ansvar: 9399 Motpost avskrivninger Ansvar: 9400 Investeringslån Renteutgifter, provisjon, omkostn Renter - investeringslån Renteutg. - rentebytteavt Avdrag - investeringslån Sum ansvar: 9400 Investeringslån Ansvar: 9410 Startlån/forvaltningslån Renteutgifter, provisjon, omkostn Renter - utlån Renter på utlån Sum ansvar: 9410 Startlån/forvaltningslån Ansvar: 9420 Andre renteutg./-inntekter Renteutgifter, provisjon, omkostn Tap finansielle instrumenter

123 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Driftsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Avsetning til bundne fond Renter av bankinnskudd Forsinkelsesrenter Utbytte og eieruttak Gevinst finansielle instrumenter Sum ansvar: 9420 Andre renteutg./-inntekter Ansvar: 9700 Udisponert resultat Avsetn. disposisjonsfond Ikke disp. regnskapsm. oversk Bruk av regnskapsoverskudd Bruk av disposisjonsfond Sum ansvar: 9700 Udisponert resultat T O T A L T

124 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune DEL 3 INVESTERINGSREGNSKAP 84

125 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Investeringsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Prosjekt: 5015 Egenkapitalinnskudd KLP Kjøp av aksjer og andeler Bruk av ubundne inv.fond Sum prosjekt: 5015 Egenkapitalinnskudd KLP Prosjekt: 5016 Aksjer Avigo AS Kjøp av aksjer og andeler Bruk av disposisjonsfond Sum prosjekt: 5016 Aksjer Avigo AS Prosjekt: 9102 Geodata/kartlegging geovekstprosjekt Annet varer og tjenester Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9102 Geodata/kartlegging geovekstprosjekt Prosjekt: 9108 Vegnavnskilting - Adressering Lønn omb./nybygg/nyanlegg Pensjon Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravgift Annet varer og tjenester Utendørs arb Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9108 Vegnavnskilting - Adressering Prosjekt: 9109 Adressering Lillesand kommune Konsulenttjenester Avg.pl.salg Sum prosjekt: 9109 Adressering Lillesand kommune Prosjekt: 9110 Natveitåsen Salg av fast eiendom Sum prosjekt: 9110 Natveitåsen Prosjekt: 9111 Trafikksikkerhetstiltak Ombygn./nybygg/nyanlegg Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9111 Trafikksikkerhetstiltak Prosjekt: 9120 Tveide Næringspark Annonser, reklame, inform Ombygn./nybygg/nyanlegg Momskomp. - investering Salg av fast eiendom Sum prosjekt: 9120 Tveide Næringspark Prosjekt: 9234 Barnehage Birkeland Kjøp av grunn/tomt Sum prosjekt: 9234 Barnehage Birkeland Prosjekt: 9242 Planmessig utskiftning møbler og inventar Inventar og utstyr Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9242 Planmessig utskiftning møbler og inventar Prosjekt: 9252 Oppgradering Engesland skole 85

126 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Investeringsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9252 Oppgradering Engesland skole Prosjekt: 9253 Forprosjekt kartlegging utbygging barnehage Lønn omb./nybygg/nyanlegg Pensjon Arbeidsgiveravgift Konsulenttjenester Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9253 Forprosjekt kartlegging utbygging barnehag Prosjekt: 9336 Biler Kjøp av transportmidler Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9336 Biler Prosjekt: 9400 Oppgradering trådløst nett (kommunale bygg) Lønn omb./nybygg/nyanlegg Pensjon Arbeidsgiveravgift Annet varer og tjenester Strøm Kjøp av IT-utstyr Elkraftinst Konsulenttjenester Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9400 Oppgradering trådløst nett (kommunale byg Prosjekt: 9401 Ny telefoni løsning Annet varer og tjenester Kjøp av IT-utstyr Tele- og kontroll Konsulenttjenester Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9401 Ny telefoni løsning Prosjekt: 9402 Min side (for innbyggere og næringsliv) Avgifter, gebyrer, lisenser Kjøp av IT-utstyr Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9402 Min side (for innbyggere og næringsliv) Prosjekt: 9403 Svar ut/svar inn Avgifter, gebyrer, lisenser Kjøp av IT-utstyr Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9403 Svar ut/svar inn Prosjekt: 9408 Digitalisering Samfunnsutvikling Lønn omb./nybygg/nyanlegg Pensjon Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravgift Annet varer og tjenester Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9408 Digitalisering Samfunnsutvikling

127 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Investeringsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Prosjekt: 9409 Videooverføring av kommunestyremøter Kjøp av IT-utstyr Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9409 Videooverføring av kommunestyremøter Prosjekt: 9411 Trygghetsalarmer (nytt Responssenter) Annet varer og tjenester Kjøp av IT-utstyr Tele- og kontroll Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9411 Trygghetsalarmer (nytt Responssenter) Prosjekt: 9412 Bredbåndsutbygging Annet varer og tjenester Inventar og utstyr Kjøp fra kommuner Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9412 Bredbåndsutbygging Prosjekt: 9433 Flakkeheia KS sak 16/ Ombygn./nybygg/nyanlegg Momskomp. - investering Momskomp. - investeringsregnsk Bruk av ubundne inv.fond Sum prosjekt: 9433 Flakkeheia KS sak 16/ Prosjekt: 9435 Øvrige prosjekter IKT Lønn omb./nybygg/nyanlegg Pensjon Annet varer og tjenester Kjøp av IT-utstyr Momskomp. - investering Refusjoner fra andre Sum prosjekt: 9435 Øvrige prosjekter IKT Prosjekt: 9453 Nærmiljøanlegg/friluftsliv - kultur Lønn omb./nybygg/nyanlegg Arbeidsgiveravgift Inventar og utstyr Ombygn./nybygg/nyanlegg Momskomp. - investering Overf. fra fylkeskomm Overføringer fra andre Sum prosjekt: 9453 Nærmiljøanlegg/friluftsliv - kultur Prosjekt: 9460 Apparater til kommunale lekeplasser Lønn omb./nybygg/nyanlegg Pensjon Arbeidsgiveravgift Ombygn./nybygg/nyanlegg Utendørs arb Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9460 Apparater til kommunale lekeplasser Prosjekt: 9468 Nye maskiner og utstyr drift 87

128 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Investeringsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Lønn omb./nybygg/nyanlegg Pensjon Arbeidsgiveravgift Inventar og utstyr Ombygn./nybygg/nyanlegg Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9468 Nye maskiner og utstyr drift Prosjekt: 9475 Rulleringsplan IT-utstyr Lønn omb./nybygg/nyanlegg Pensjon Arbeidsgiveravgift Kjøp av IT-utstyr Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9475 Rulleringsplan IT-utstyr Prosjekt: 9478 Digitalisering Helse og velferd Annet varer og tjenester Opplæring, kurs Reiser, diett Inventar og utstyr Tele- og kontroll Konsulenttjenester Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9478 Digitalisering Helse og velferd Prosjekt: 9493 Digitalisering Oppvekst Annet varer og tjenester Kjøp av IT-utstyr Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9493 Digitalisering Oppvekst Prosjekt: 9512 Boliger tilrettelagt for leietakere med spesielle b Andre statlige overføringer Sum prosjekt: 9512 Boliger tilrettelagt for leietakere med spesi Prosjekt: 9516 Diverse oppgradering og småprosjekt bygg Lønn omb./nybygg/nyanlegg Pensjon Arbeidsgiveravgift Ombygn./nybygg/nyanlegg Konsulenttjenester Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9516 Diverse oppgradering og småprosjekt bygg Prosjekt: 9525 Forprosjekt kartlegging utbygging boligmasse Ombygn./nybygg/nyanlegg Konsulenttjenester Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9525 Forprosjekt kartlegging utbygging boligmas Prosjekt: 9531 Energitiltak (ENØK) Lønn omb./nybygg/nyanlegg Pensjon Arbeidsgiveravgift Ombygn./nybygg/nyanlegg

129 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Investeringsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Konsulenttjenester Momskomp. - investering Refusjoner fra andre Sum prosjekt: 9531 Energitiltak (ENØK) Prosjekt: 9533 Forprosjekt utvidet skolebehov Lønn omb./nybygg/nyanlegg Pensjon Arbeidsgiveravgift Konsulenttjenester Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9533 Forprosjekt utvidet skolebehov Prosjekt: 9534 Dagaktivitetssenter (utvide kapasitet) Lønn omb./nybygg/nyanlegg Pensjon Arbeidsgiveravgift Ombygn./nybygg/nyanlegg Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9534 Dagaktivitetssenter (utvide kapasitet) Prosjekt: 9535 Samlokalisering enhet Drift Ombygn./nybygg/nyanlegg Konsulenttjenester Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9535 Samlokalisering enhet Drift Prosjekt: 9536 Valstrand skole (arbeidsplasser til lærere) Lønn omb./nybygg/nyanlegg Pensjon Arbeidsgiveravgift Ombygn./nybygg/nyanlegg Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9536 Valstrand skole (arbeidsplasser til lærere) Prosjekt: 9537 Seks avlastningsleiligheter Lønn omb./nybygg/nyanlegg Pensjon Arbeidsgiveravgift Ombygn./nybygg/nyanlegg Konsulenttjenester Momskomp. - investering Refusjoner fra andre Sum prosjekt: 9537 Seks avlastningsleiligheter Prosjekt: 9623 Oppgradering kommunale veier Lønn omb./nybygg/nyanlegg Pensjon Arbeidsgiveravgift Ombygn./nybygg/nyanlegg Entreprenørarbeider Materialer omb./nybygg/nyanlegg Momskomp. - investering Overføring fra driftsregn Sum prosjekt: 9623 Oppgradering kommunale veier

130 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Investeringsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Prosjekt: 9633 Høygilts Moner Entreprenørarbeider Refusjoner fra andre Sum prosjekt: 9633 Høygilts Moner Prosjekt: 9640 Høydebasseng Natveitåsen boligområde Lønn omb./nybygg/nyanlegg Pensjon Arbeidsgiveravgift Annet varer og tjenester Ombygn./nybygg/nyanlegg Konsulenttjenester Sum prosjekt: 9640 Høydebasseng Natveitåsen boligområde Prosjekt: 9645 Skogbruksplaner, eiendomsgrenser Lønn omb./nybygg/nyanlegg Pensjon Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravgift Konsulenttjenester Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9645 Skogbruksplaner, eiendomsgrenser Prosjekt: 9654 Lån til museumsbygg Grasham Mottatte avdrag på utlån Sum prosjekt: 9654 Lån til museumsbygg Grasham Prosjekt: 9655 Salg av kommunale boenheter Lønn omb./nybygg/nyanlegg Pensjon Arbeidsgiveravgift Avgifter, gebyrer, lisenser Ombygn./nybygg/nyanlegg Konsulenttjenester Momskomp. - investering Salg av fast eiendom Sum prosjekt: 9655 Salg av kommunale boenheter Prosjekt: 9659 Landbruksplan Konsulenttjenester Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9659 Landbruksplan Prosjekt: 9660 Flytting av vannledning Strøget Ombygn./nybygg/nyanlegg Avg.pl.salg Refusjoner fra andre Sum prosjekt: 9660 Flytting av vannledning Strøget Prosjekt: 9661 Oppgradering Vann og Avløp (VA) Lønn omb./nybygg/nyanlegg Pensjon Kollektiv ulykke-gr.fors Arbeidsgiveravgift Ombygn./nybygg/nyanlegg Materialer omb./nybygg/nyanlegg

131 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Investeringsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Konsulenttjenester Sum prosjekt: 9661 Oppgradering Vann og Avløp (VA) Prosjekt: 9665 Gatelys Lønn omb./nybygg/nyanlegg Pensjon Arbeidsgiveravgift Strøm Ombygn./nybygg/nyanlegg Andre installasjoner Momskomp. - investering Sum prosjekt: 9665 Gatelys Prosjekt: 9668 Forprosjekt reservevannløsning Ombygn./nybygg/nyanlegg Sum prosjekt: 9668 Forprosjekt reservevannløsning Prosjekt: 9670 Myrane trafikkareal - ATP midler Ombygn./nybygg/nyanlegg Konsulenttjenester Momskomp. - investering Refusjoner fra fylkeskommuner Refusjoner fra andre Sum prosjekt: 9670 Myrane trafikkareal - ATP midler Prosjekt: 9671 Sanering VA kummer og VA ledninger Lønn omb./nybygg/nyanlegg Pensjon Arbeidsgiveravgift Opplæring, kurs Ombygn./nybygg/nyanlegg Konsulenttjenester Sum prosjekt: 9671 Sanering VA kummer og VA ledninger Prosjekt: 9835 Oppgradering Vegusdal Kyrkje Materialer omb./nybygg/nyanlegg Overføringer andre Sum prosjekt: 9835 Oppgradering Vegusdal Kyrkje Prosjekt: 9837 Oppgradering Birkenes kirke Materialer omb./nybygg/nyanlegg Overføringer andre Sum prosjekt: 9837 Oppgradering Birkenes kirke Prosjekt: 9920 Startlån Avdragsutgifter Utlån Avsetn. bundne inv.fond Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Sum prosjekt: 9920 Startlån Prosjekt: 9932 Justeringsrett mva Ombygn./nybygg/nyanlegg Refusjoner fra andre Sum prosjekt: 9932 Justeringsrett mva

132 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Investeringsregnskap 1 Birkenes kommune Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Prosjekt: 9998 Momskompensasjon investeringer Momskomp. - investeringsregnsk Sum prosjekt: 9998 Momskompensasjon investeringer Prosjekt: 9999 Låneopptak investeringer Bruk av lån Sum prosjekt: 9999 Låneopptak investeringer T O T A L T

133 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune DEL 4 BALANSEREGNSKAP 93

134 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Balanse 1 Birkenes kommune Oversikt - balanse Regnskap 2018 Regnskap 2017 EIENDELER Anleggsmidler , ,39 Herav: Faste eiendommer og anlegg , , Boliger , , Skoler og barnehager , , Idrettshaller , , Forretningsbygg , , Administrasjonsbygg , , Aldershjem og institusjoner , , Kulturbygg , , Kirker, brannstasjoner , , Tekniske anlegg (VAR) , , Ledningsnett (VA) , , Veger , , Parkeringsplasser, trafikklys , , Andre tekniske anlegg , , Tomtegrunn og opparbeidede nærings-/ , ,61 Utstyr, maskiner og transportmidler , , Person-, vare og lastebiler , , Anleggsmaskiner , , Maskiner, verktøy, inventar og utsty , , EDB-utstyr, kontormaskiner , ,40 Utlån , , Vegusdal Nærmat AS - utlån , , Tapsavsetn. utlån Vegusdal Nærmat AS , , Utlån til museumsbygg Grasham , , Startlån , , Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr ,00 600, Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr ,00 0, Kunde nr ,00 0, Kunde nr ,00 0, Kunde nr ,00 0, Kunde nr ,00 0, Kunde nr , , Kunde nr , ,00 94

135 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Balanse 1 Birkenes kommune Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr , , Kunde nr , ,00 Aksjer og andeler , , Egenkap.innskudd KLP , , Biblioteksentralen 900,00 900, Aust-Agder Nær.selskap , , Avigo AS, tidligere Biva AS , , Kommunekraft 1.000, , Aust-Agder Kompetansefond 1,00 1, Avigo AS , , Visit Sørlandet , , Aksjer Agder Energi AS , ,00 Pensjonsmidler , , Pensjonsmidler KLP , , Pensjonsmidler SPK , ,00 Omløpsmidler , ,82 Herav: Kortsiktige fordringer , , Momskompensasjonsordningen , , Restanse sykepenger , , Lillesand kommune , , Kunder - KTEK , , Kunder - KMÅL , , Kunder - KDIV , , Kunder - KOPP , , Kunder - KHUS , , Kunder - KOMS , , Kunder - KINT 1.350, , Tapsavsetning , , Periodisering , , Påløpte inntekter , , Påløpte inntekter ,66 0, Forskudd lønn , , Interimskonto sykepenger 0, , Mellomregningskonto kf , , Mellomregn.konto ekstern inkasso 0, ,67 Premieavvik , , Ag.avg.premieavvik KLP-akk , , Ag.avg.premieavvik SPK-akk , , Premieavvik KLP - akk , , Premieavvik SPK - akk , ,00 Aksjer og andeler , , Markedsbaserte finansielle plasserin , ,59 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Derivater 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd , , Kasse helsestasjonen 694, , Kasse aktivitetssenteret 1.871, , Fond skogavgift , , B.Sp Drift , , Nordea Bank Norge ASA 1.337, , Sparebanken Sør, , , B.Sp Rentekonto 0,02-0, Sp.Sør Drift/Rem , , Sp.Sør OCR , , Sp.Sør Sosial , , Sp.Sør Startlån , , Sp.Sør Rente , , Sp.Sør Flyktningetj , , Sp.Sør Fond Rugsland , , Sp.Sør Næringsfond , ,11 95

136 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Balanse 1 Birkenes kommune Sp.Sør Tilfluktsrom , , Sp.Sør Skattetrekk , ,00 SUM EIENDELER , ,21 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,43 Herav: Disposisjonsfond , , Kulturfond , , Rentefond , , Generelt disp.fond , ,51 Bundne driftsfond , , Næringsfond , , Tilfluktsromfond , , Boligtilskudd , , Bostøtte , , Kultur statlige prosjekter , , Lokal kalking , , Naturforvaltning , , Tovdalsvassdraget kalk , , Kommunalt viltfond , , Naturtypekartlegging , , Kalking Stigselva 0, , Tapsfond - Husbanken , , Vannforsyning , , Avløp og slam , , Feierfond , , Friluftsløftet , , Den Kulturelle Skolesekken , , Folkehelse , , Den kulturelle spaserstokken , , Film/video Kultur , , Vannanalyser Elvemuslingsinventering , , Planl. og bygging kalkdoserer , , Ph-stasjon Søre Herefoss, Boen ,00 0, Kommunalt Viltfond Lillesand , , Lokale kalkingsprosjekter Lillesand , , Fond Rugsland glassfiberdeponi , , Kalk Monebekken (p.1105) , , Kontroll Svovelholdig avrenning-sulf , , Kulturminneplan , , Skjønnsmidler flom , , Oppjustering ved kalkingsanleggene T , , Kartlegging kalk Lillesand og Birken ,00 0, Skjønnsmidler retaksering - Birkenes ,00 0, Kartlegging Friluftsliv Lillesand 4.000,00 0, Avlingssvikt 2018 skjønnsmidler ,00 0, Prosjekter Birkeland Skole , , Herefoss - opplæring ,00 0, Lektor2 - Valstrand , , Felles fond barnehager , , Fond Psykisk helse i skolen - SAPH , , Fond Viderutd. barnevern , , Fond Engesland skole - uteområde/tr 6.199, , Borgestadklinikken - Korus , , Civitan 2.164, , KRÅD 8.125, , Samordningspris , , Nettvett SLT , , Morildgrupper , , Ungdomslos 0, , Familieterapaut 0, , Kompetansetiltak psykisk helse og ru , , Videreutdanning for lærere , , Barnefattigdom - SLT og NAV 0, , Restmidler KRÅD 7.211, ,00 96

137 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Balanse 1 Birkenes kommune Styrking Helsestasjonen skolehelsetj 0, , Level Mangfold , , Ungdomstrinn i utvikling, pulje , , Bosetting og integrering når utfordr , , Videreutdanning barnehage - Udir , , Kommunalt rusarbeid - psykisk helse , , Ruskoordinator , , Kommunalt rusarbeid - SLT 722, , ICDP Kompetanseheving radikalisering , , ICDP Konfliktrådene , , ICDP Forebygging og vold i nære rela , , Jobbsjansen , , Modellutvikling - Bufdir ,00 0, Kompetanse helse og familie ,00 0, SAMM - Systematisk Arbeid Med Motiva ,97 0, Kompetansemidler Barnehage - implem ,50 0, HBS Helsefremmede barnehager og sk ,78 0, Gave Birkenesheimen , , Gaver sykehjem , , Øremerkede psyk.midler , , Voksenopplæring flyktning , , Tobias Jorde , , Fond kostpenger barnehagene , , Kompetansemidler Omsorgtj , , Ivenes prosjektet , , Foreldre til mennesker med utvikling , , Erfaringskonsulent rus 0, , Dagaktivitet demens ,59 0,00 Ubundne investeringsfond , , Fond Salg Dikeelva , , Fond Agder Energi , , Fond salg av brøyteutstyr , ,00 Bundne investeringsfond , , Skogavgift , , Fond videreut.husb.midl , , Engesland aktivitetsløype 7.270, , Tapsrisiko Startlån Husbanken , , Friluftsliv og idrett , , Kulturskolen - flygel 5.240, ,60 Regnskapsmessig mindreforbruk , , Regnskapsmessig mindreforbruk , ,01 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Kapitalkonto , , Kapitalkonto , , Kapitalkonto anleggsmodulen , ,74 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift , , Endring av regnskapsprinsipp som påv , ,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inves 0,00 0,00 Langsiktig gjeld , ,84 Herav: Pensjonsforpliktelser , , Ag.avg.pensjonsforpliktelser KLP , , Ag.avg.pensjonsforpliktelser SPK , , Pensjonsforpliktelser KLP , , Pensjonsforpliktelser SPK , ,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån ,00 0, DNB Sertifikatlån 18,8 mill. NO ,00 0,00 Andre lån , , Kommunalbanken , , Kommunalbanken , , Kommunalbanken , , Kommunalbanken , , Kommunalbanken , ,00 97

138 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Balanse 1 Birkenes kommune Kommunalbanken , , Kommunalbanken , , Kommunekreditt Norge AS - lån , , KLP Kommunekreditt - lån , , Kommunal Landspensjonskasse , , Kommunalbanken , , HB til serv.leil. 0, , HB til sykehjem 0, , HB Sammenslåing av lån , , HB Engesland Barnehage , , HB Digerhaug , , HB /110+88/717+88/ , , HB Startlån -03 (TD) , , HB Startlån , , HB Startlån , , Startlån-06, , , Startlån -07, , , Startlån -08, (TD) , , Startlån -09, /1/ , , Startlån-10, , , Startlån-11, /2/ , , Startlån -12, , , Startlån -12, /4/ , , Startlån -13, /1/ , , Startlån -14, /1/ , , Startlån -15, /1/ , , Startlån -16, /3/ , , Startlån -17, /2/ , , Startlån -18, /2/ ,00 0,00 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld , ,94 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld , , Fylkesskattesjefen , , Skyldig arbeidsgiveravgift , , Struktur ,50 0, Påløpte utgifter , , Påløpte utgifter ,00 0, Påløpte renter , , Leverandører , , Skattetrekk , , Gjennomgangsbeløp ,00 0, Pål. feriepenger , , Arb.giveravg.påløpte feriep , , Feil innbet. beløp 0, , TILGODE/SKYLDIG VARE ,00 0, TILGODE/SKYLDIG VARE 951 KTEK 9.781,00 0, Dobbelt. bet. 962, ,00 Premieavvik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,21 98

139 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsregnskap Birkenes kommune Balanse 1 Birkenes kommune MEMORIAKONTI Memoriakonto , ,87 Herav: Ubrukte lånemidler , , Startlån til videre utlån , , Investeringslån , ,99 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti , , Lån til næringsfond , , Næringsforum , ,38 Motkonto for memoriakontiene , , Startlån til videre utlån , , Investeringslån , , Lån av næringsfond , , Næringsforum , ,38 99

140 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Årsberetning 2018 Birkenes kommune

141 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red 2

142 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red RÅDMANNENS INNLEDNING... 5 VISJON... 7 Visjon, mål, strategier og handling... 7 NØKKELTALL TOTALT... 9 ANALYSE AV DEN ØKONOMISKE UTVIKLINGEN ØKONOMISK OVERSIKT DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSUTGIFTER Samlet oversikt inntekter og utgifter Driftsinntekter Driftsutgifter Selvkostregnskap vann, avløp og feiing FINANSINNTEKTER-OG UTGIFTER Finansinntekter Finansutgifter INVESTERINGSREGNSKAPET Tabell nedenfor viser investeringsprosjekter med status Prosjekt Natveitåsen tomteområde Prosjekt 9120 Tveide Næringspark LÅNEGJELD Tabellen viser utvikling i lånegjeld siste 5 år: Startlån til videre utlån og boligtilskudd DISPOSISJONSFOND INTERNKONTROLL/KVALITETSSTYRING OPPFØLGING AV POLITISKE SAKER VEDTATT I BIRKENES KOMMUNESTYRE I Oppfølging av vedtak Utsatt sak 2013 og 2015 ikke behandlet i Vedtatte saker, men en del av saker som pågår Saker tatt til orientering, arbeides videre med i Vedtatte saker som skal evalueres i 2019 / Utsatt sak Vedtatte saker som kan vurderes på nytt i MEDARBEIDERE OG ORGANISASJON Helse, miljø og sikkerhet (HMS) Likestilling og mangfold Organisasjon Tillitsvalgte Etikk MILJØRAPPORT Innkjøpsordning Utfordringer ØKONOMIÅRET 2018 OG NØDVENDIG UTVIKLING FREMOVER ENHETENE Teknisk Forvaltning Kommunikasjon og kultur Drift Birkeland barnehage

143 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Natveitåsen barnehage Engesland oppvekstsenter Birkeland skole Valstrand skole Herefoss skole og SFO Ressurssenteret Kulturskolen Oppvekst felles Hjemmetjenesten Sykehjemmet Boveiledertjenesten NAV Helse og velferd Virksomhetsstyring Kirken og andre trossamfunn Vedlegg: - Gjeldsrapport Avkastningsrapport Foreløpig KOSTRA tall Regnskapsåret 2018 revisors oppsummering 4

144 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red RÅDMANNENS INNLEDNING Birkenes kommune har som mål å legge til rette for felles vekst og utvikling for innbyggere, næringsdrivende, brukere, besøkende og medarbeidere i hele kommunen. Dette fokuset skal bidra til å bygge et samfunn med muligheter for alle, og har til hensikt å vise en tydelig retning gjennom mål, strategier, handlingsplaner og beste praksis (Kommuneplanen). I årsberetningen for 2018 gjøres det rede for omfanget, kompleksiteten og oppnådde resultater i den kommunale tjenesteproduksjonen. Årsberetningen skal gi et bilde av hva som skjedde i året som gikk. Både med en overordnet beskrivelse av utvikling og vesentlige avvik, samt rapporter fra den enkelte enhet. Gjennom hele 2018 har det vært jobbet for at aktivitetsnivået skal være i tråd med rammer vedtatt av kommunestyret, i forhold til både kommunens drift og investeringsprosjekter. Resultat Driftsresultatet for 2018 er svakere enn de foregående årene. Sammenliknet med 2017, da resultatet uten avsetning til disposisjonsfond var på kr 13,6 mill., er resultatet for 2018 kr 2,2 mill. I årsberetningen beskrives og forklares forholdene som har bidratt til denne utviklingen. Vesentlige positive og negative effekter i årsregnskapet ifht. budsjett: Skatter og avgifter, rammetilskudd kr +1,8 mill. Eiendomsskatt og konsesjonsavgifter kr +0,9 mill. Andre tilskudd, statstilskudd mm. kr +1,8 mill. Gevinst på langsiktige plasseringer kr -3,7 mill. Annen finans, renteinntekter mm. kr -0,1 mill. Drift kr +2,9 mill. Alle disse punktene blir utdypet nærmere i dokumentet. Disponering av overskudd Gode resultat de siste par årene har gitt Birkenes kommune et disposisjonsfond som gir en sikkerhet for svingninger. Årets resultat viser imidlertid at utgiftsveksten har tatt igjen inntektsveksten, og rådmannen vurderer det som hensiktsmessig å bruke overskuddet til fortsatt å bygge opp disposisjonsfondet. Vi er kjent med at nye behov oppstår i ulike deler av driften, og at investeringsbehovet fremover er stort. Med et større disposisjonsfond blir kommunen mer robust i møte med disse utfordringene. Det er imidlertid opp til kommunestyret å avgjøre hvordan kommunens overskudd skal disponeres når den politiske behandlingen av årsregnskapet finner sted i mai. 5

145 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Endring og utvikling Gjennom 2018 har det på mange områder vært jobbet med videreutvikling av tjenestene i Birkenes kommune. Strategisk arbeid- og planlegging er grunnlaget for at innsatsen på de ulike områdene styres i ønsket retning. Eksempler på arbeid som understøtter dette er: Avvikling av IKT-samarbeid med Kristiansand kommune og etablering nytt IKT-samarbeid med Lillesand kommune Revisjon av kommuneplanens arealdel (vedtas i 2019) Revisjon av kommunens økonomireglement Revisjon av rutiner for varsling Revisjon av etiske regler (vedtas 2019) Digital kompetanse i barnehage og skole Utarbeidet system for oppfølging av investeringsprosjekter Utarbeidet prosjektplan for og igangsatt «Prosjekt heltid» Pågående arbeid med å justere og forbedre ny organisasjonsmodell Tilbud om øyeblikkelig hjelp er flyttet til kommunen (fra samarbeid i Kristiansand) Utarbeidet Boligstrategi for Birkenes kommune Igangsatt «Prosjekt arbeidsflyt» i Samfunnsutvikling Velferdsteknologiske tiltak i pleie- og omsorgstjenestene Birkenes kommune er et demensvennlig samfunn Ekstern barnehage- og skolevurdering Helsefremmende barnehage og skole Forberedning av organisasjonen på GDPR Når årsberetningen skrives er vi allerede godt i gang med et nytt år. Mye av arbeidet fra 2018 skal videreføres, vi skal forbedre oss der vi kan bli bedre, og nye tiltak skal igangsettes. Videreutvikling og måloppnåelse er et resultat av alt vi gjør sammen. Jeg vil berømme enhetene og medarbeidere for den innsatsen som legges ned i Birkenes kommune hver eneste dag. Uforutsigbarheter og utfordringer bidrar til nye løsninger som gir gode tjenester og fornøyde innbyggere. Jeg vil også takke ordfører og de folkevalgte for godt samarbeid i «Sammen skaper vi vekstmiljø for alle» Birkeland Anne Stapnes Rådmann 6

146 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red VISJON Birkenes kommune vedtok en ny kommuneplan med samfunnsdel i 2015 som skal være gjeldende fram til Visjon: Sammen skaper vi et vekstmiljø for alle Begrunnelse for valg av ord: Sammen: en del av Skaper: Vi: understreker at vi påvirkes av hverandre og tar et felles ansvar for samfunnet vi er gjenspeiler at vi er aktive og kreative sammen om smarte løsninger omfatter at vi er deltakere og aktører i eget liv Et vekstmiljø: fremhever hva vi ønsker at kommunen skal legge til rette for, dvs. et miljø hvor alle kan utvikle seg positivt og skape merverdi sammen For alle: betyr at vi er en inkluderende kommune uavhengig av hvem du er og hvilke tjenester du trenger Løfter: Posisjon: Verdier: Birkenes kommune skal: Vekstkommunen Sprek, ekte og dyktig tilrettelegge for god folkehelse i alle faser av livet levere kvalitet i skole og barnehage tilrettelegge for tre levende bygdesentra Visjon, mål, strategier og handling Hovedmål: VI FREMMER LIVSGLEDE OG MESTRING GJENNOM HELE LIVET BARNEHAGENE OG SKOLENE FREMMER MESTRING, LÆRING OG UTVIKLING FOR ALLE VI HAR TRE LEVENDE SENTRUM OG SKAPER GODE VEKSTVILKÅR FOR NÆRINGSUTVIKLING 7

147 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Kommuneplanens samfunnsdel er bygd opp rundt visjonen. Visjonen ser vi for oss at strekker seg ut planperioden, og er det overordnede som vi bestreber oss for å nå. For å oppnå dette, utarbeides mål og strategier som skal realiseres i løpet av perioder på 4-8 år. Gjennom en fireårig økonomi- og handlingsplan vises ressursprioritering hva vi konkret skal gjøre. Kommuneplanen er bygd opp rundt visjonen, og støttes opp av mål, strategier, handlingsplaner og den praksisen kommunen til slutt viser. Visjon: Mål: Strategi: Handlingsplan: Praksis: Stjernen vi styrer etter Hva vi vil oppnå i planperioden Hvilken fremgangsmåte vi velger Hva vi konkret skal gjøre Det vi gjør Figuren viser i pyramideform oppbygningen av kommuneplanen. Visjonen bygger på strategier som til syvende og sist avhenger av økonomiplanen som fundament. 8

148 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red NØKKELTALL TOTALT Årsberetningen for 2018 beskriver kommunens økonomiske stilling ved utgangen av året. Årsregnskapet med noter for 2018 fremlegges i tillegg. Årsberetningen inneholder både en overordnet beskrivelse av utvikling og vesentlige avvik, samt enhetenes rapporter. Alle tall er i hele tusen når ikke annet er angitt. Resultatmessig utvikling i perioden 2014 til 2018: Brutto driftsresultat Netto driftsresultat Regnskapsmessig mer/mindreforbruk Brutto driftsresultat I 2018 ble brutto driftsresultat kr -2,2 mill.(negativt) eller -0,5 % av driftsinntektene. Det betyr at driftsutgiftene (lønn- og sosiale utgifter, andre driftsutgifter og avskrivninger) er kr 2,2 mill. høyere enn driftsinntektene (skatt og rammetilskudd, eiendomsskatt, statlige tilskudd, samt andre brukerbetalinger). Til sammenligning var brutto driftsresultat positivt med kr 14,6 mill. i 2017 (3,4 % av driftsinntektene). Netto driftsresultat I nøkkeltallet netto driftsresultat er avskrivningskostnadene tilbakeført, mens finansinntekter og finanskostnader (inkludert avdrag) er lagt til. Regnskapet viser da et underskudd på kr -1,8 mill. eller -0,4%. Til sammenligning var netto driftsresultat i 2017 kr 17,5 mill. (4,1 %). Foreløpige KOSTRA- tall for 2018 viser et gjennomsnitt for landet på 2,5 %. Det anbefalte nivået er på 1,75 % for å dekke differansen mellom avskrivninger og avdrag på gjeld. Birkenes kommune har imidlertid noe høye inntekter som er øremerket i forhold til de totale inntektene og kostnadene. Disse inntektene kommer noe ujevnt i forhold til tilhørende kostander og gir dermed et litt skjevt inntrykk av faktisk resultat. I 2017 fikk kommunen mer i 9

149 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red inntekter enn hva som ble brukt av øremerkede fond. Det reduserte driftsresultatet til 10,6 mill. (2,5 %). I 2018 fikk vi mindre øremerkede inntekter i forhold til bruk av øremerkede fond. det medfører at korrigert brutto driftsresultat blir positivt med kr 0,7 mill. (0,2 %). Det er veldig svakt, men positivt er bedre når vi ser på netto driftsresultat også. Kommunen får et korrigert netto driftsresultat på kr 13,5 mill., mot et netto driftsresultat i 2018 på kr 1,1 mill. Inkludert i 2017 er også nedbetaling på gjeld lik avskrivninger som vi ikke har i Regnskapsmessig mer/mindreforbruk Bunnlinjen viser et positivt resultat på kr 3,6 mill. med bruk av budsjettert disposisjonsfond. Mindreforbruket blir kr 2,2 mill. uten bruk av budsjettert disposisjonsfond. Til sammenligning var det i 2017 et mindreforbruk på kr 13,6 mill. uten avsetning til disposisjonsfond. Resultatet er noe bedre enn budsjettert med ca. 0,5 %. Vesentlige positive og negative effekter i årsregnskapet ifht. budsjett: Skatter og avgifter, rammetilskudd kr + 1,8 mill. Eiendomsskatt og konsesjonsavgifter kr +0,9 mill. Andre tilskudd, statstilskudd mm. kr +1,8 mill. Gevinst på langsiktige plasseringer kr -3,7 mill. Annen finans, renteinntekter mm. kr - 0,1 mill. Drift kr+2,9 mill. Likviditet Ved utgangen av året hadde kommunen en likviditet på totalt kr 69,7 mill. Av dette var kr 41,3 mill. bundet til skattetrekk, bundne fond og ubrukte lånemidler. Lånegjeld Utvikling i lånegjeld Pensjonsforpliktelser Lån til videre utlån Investeringsgjeld

150 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Langsiktig investeringsgjeld er økt med ca. kr 3,2 mill. fra 2017 til Lån til videre utlån har økt med kr 1,1 mill. fra 2017 til Pensjonsforpliktelsen har økt med kr 2,3 mill. fra 2017 til Investeringer I 2018 er det investert for totalt kr 41,2 mill., mens det er budsjettert med kr 66,6. Av større investeringsprosjekt er det høydebassenget i Natveitåsen som er igangsatt. Lavere investeringer i fht. budsjett kommer av at flere av de større prosjektene som var har fått forsinket oppstart. Dette gjelder avlastningsleiligheter, tilrettelagte boliger, samlokalisering enhet drift, barnehagetomt, ENØK og høydebassenget i Natveitåsen. Salg av eiendom utgjorde kr 0,7 mill. mot budsjettert kr 10,4 mill. Drift Mindreforbruket i drift på til sammen kr 2,9 mill. er lite i forhold til totalbudsjettet. Det fordeler seg omtrentlig slik: Personalkostnader inklusive sykelønnsrefusjoner, samt justering for innleid hjelp kr +3,8 mill. Driftskostnader kr 18 mill. Inntekter/refusjoner kr +14,2 mill. Bruk av/ avsetning til fond +2,9 mill. Personalkostnadene ble ca. kr 3,8 mill. lavere enn budsjettert. Av dette består ca. kr 2,9 mill. av pensjonskostnad med tilhørende arbeidsgiveravgift. I motsatt retning går introduksjonsstønad med kr 1,2 mill. i merforbruk. det vil si at mindreforbruket i lønnskostnadene er på ca. kr 2 mill. Personalkostnader er justert for sykelønnsrefusjoner, interne føringer til investeringer og innleid hjelp. Driftskostnader har usedvanlig store avvik som må ses i sammenheng med inntektssiden. Av store enkeltavvik må vedlikeholdskostnader nevnes med kr 7,7 mill. ifht. budsjett, derav kr 6,2 mill. er knyttet til flommen i 2017, samt vannlekkasje sykehjemmet med tilhørende forsikring. Kr 1,0 mill. gjelder kalk som kommunen også motter refusjoner på. Videre er det avvik på energikostnader, konsulenttjenester/juridisk bistand, sosiale bidrag, entrepriser, vintervedlikehold, samt overføring til private. Driftskostnader er justert for mva., og overført bundne fond. Inntekter og refusjoner er justert for tilsvarende i de andre gruppene. En god del av inntekter/refusjoner i drift er vanskelig å isolere fordi de er knyttet til bestemte formål, dvs. at de er øremerket. Det skal likevel trekkes fram at i refusjoner fra staten er det en merinntekt på kr 4,3 mill. Det meste er øremerket, men kr 2,7 mill. er knyttet til flyktningetjenesten og ekstra kostnader der. Dette er inntekter som må ses i sammenheng med deler av overskridelsen på driftskostnadssiden. Kr 0,9 mill. gjelder tilskudd innen oppvekst, hvorav kr 0,5 mill. gjelder tidlig innsatsmidler. Den andre store posten er refusjoner fra andre på 11

151 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red kr 8,1 mill. mer enn budsjettert. Av dette gjelder ca. kr 6,9 mill. forsikringer, hvor 6,5 mill. gjelder flom og vannlekkasje sykehjemmet, mens kr 0,5 mill. gjelder Oppvekst. Avsetning til/bruk av fond bør nevnes. Bruk av fond utgjør kr 6,2 mill. mer enn budsjettert. En del av dette gjelder bruk av midler til miljøforvaltning i Lillesand, midler til kalk og bruk av fond til boligtilskudd. En annen betraktelig del gjelder bruk av fond til selvkostområdet VA og bruk av fond til infrastruktur som følge av flommen Gjeldende selvkostområdet VA medførte lavere inntekter enn budsjettert til at man ble nødt til å benytte seg av mer fond enn budsjettert i 2018 for å gå i balanse. Avsetning til bundne fond utgjør kr 3,3 mill., og gjelder øremerkede tilskudd til tiltak i drift som ikke ble iverksatt i Tabellen nedenfor viser resultat pr enhet: Regnskap2018 Budsjett 2018 Avvik i NOK Regnskap 2017 Forvaltning Kommunikasjon og kultur Drift Oppvekst felles Kulturskolen Ressurssenteret Natveitåsen barnehage Birkeland barnehage Engesland oppvekstsenter Birkeland skole og sfo Valstrand skole Herefoss skole og sfo Helse og velferd felles Hjemmetjenesten Sykehjem Boveiledertjenesten NAV Virksomhetsstyring Kirken og andre trossamfunn Fellesområder Mindreforbruk inklusive avsetning til disposisjonsfond/bruk av disposisjonsfond Mindreforbruk eksklusiv avsetning til disposisjonsfond/bruk av disposisjonsfond

152 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Enhetene i forhold til budsjett: Merforbruk i forvaltning er sammensatt av konsulenttjenester for å kunne foreta tjenesteleveranse og utredninger, erstatningsutbetaling, lave gebyrinntekter og høyere aktivitet i arbeidet med næring enn budsjettert. Mindreforbruk i kommunikasjon og kultur gjelder i hovedsak lavere driftskostnader til IT. I teknisk drift er det merkostnadene knyttet til vintervedlikehold vei, samt merutgifter til energi, og uforutsette vedlikeholdskostnader. Oppvekst (utenom Ressurssenteret) har et mindreforbruk som er sammensatt av lavere pensjonskostnader i statens pensjonskostnader, lavere lønnsutgifter som følge av at sykelønnsrefusjonene har dekket mer enn vikarutgiftene, samt økte inntekter og øremerkede refusjoner. Ressurssenteret hadde et større mindreforbruk i barnevernstjenesten på tiltak utenfor hjemmet som ble refundert fra Kristiansand kommune etter årsskiftet. I tillegg fikk enheten ekstra tilskudd ved bosetting av personer med nedsatt funksjonsevne. Boveiledertjenesten har et større negativt avvik. Det er i hovedsak knyttet til økte behov i avlastning. NAV har et mindreforbruk bestående av refusjon av sosial stønad og lavere bruk av kvalifiseringsprogrammet, tjenesten i Lillesand samt rusbehandling. I Helse og velferd felles består merforbruket av omgjøring fra godtgjørelse til fastlønn for lege, økte driftskostnader til pasienter med fastlege i annen kommune, samt utgifter til interkommunalt samarbeid. Mindreforbruket på virksomhetsstyring ifht. budsjett gjelder i hovedsak pensjon. Premieavviket og bruk av premiefond for kommunen blir bokført som en inntekt. Det ble høyere enn budsjettert. Driftskostnadene i 2018 har store avvik i forhold til budsjettet, det gjelder særlig innenfor samfunnsutvikling. Mye av dette kommer av uforutsette kostnader knyttet til forsikringsskader der det også er tilhørende inntekter. I Ressurssenteret har man også hatt betraktelig høyere kostnader innen flyktning, der man også har hatt høyere inntekter både innenfor enheten og sentralt. Det kommer av at man på slutten av 2017 og 2018 har bosatt flere flyktninger enn det som var forutsatt budsjettmessig høsten

153 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red ANALYSE AV DEN ØKONOMISKE UTVIKLINGEN For å få til en reell analyse av hvordan utviklingen har vært over tid, må det foretas korrigeringer av en del regnskapstall på både inntekts- og kostnadssiden. Driftsinntektene korrigeres for avsatt til bundne fond. Driftskostnadene korrigeres for bruk av bundne fond og pensjonsordningenes premieavvik inklusiv arbeidsgiveravgift Korrigerte inntekter og utgifter Korrigerte driftsinntekter Korrigerte driftsutgifter Det er tatt utgangspunkt i brutto driftsresultat, dvs resultatet før finansinntekter/finansutgifter og tilbakeføring av avskrivninger som utgjør netto driftsresultat. Årets brutto driftsresultat går fra et negativt resultat på kr -2,2 mill. til et positivt resultat på kr 0,7 mill. I 2017 var tilsvarende et brutto driftsresultat på 14,6 mill. til et korrigert resultat på 10,7 mill. Det vil si at vi har hatt en negativ utvikling gjeldende forholdet mellom inntekter og kostnader mellom 2017 og De korrigerte driftsinntektene har steget med 4,8 % mot 3,8 % i 2017, mens de korrigerte driftskostnadene har steget med 7,3 % i 2018 mot 3,4 % i Tallene viser at balansen mellom inntekter og utgifter i 2018 er tilbake på nivået som kommunen hadde før Korrigert brutto driftresultat er svakt med 0,2 % av driftsinntekten. Korrigeringer av driftsregnskapet: Justering/tilgang/avgang bundne fond Premieavvik En nærmere kikk på korrigeringene gir et innblikk i hvorfor resultatet endrer seg. Mellom 2014 og 2018 har pemieavviket på pensjon vært i stor endring. I 2014 inntektsføres det kr 4,2 mill. i 14

154 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red netto premieavvik, mens det i 2018 blir intektsført kr 1,4 mill. Det vil si at det er en differanse på kr 2,8 mill. mellom 2014 og Premieavviket er en kostnad eller inntekt som korrigerer innbetalingene kommunen har gjort til pensjonsfondet til en beregnet kostnad på fremtidig pensjon. Det er inntekter kommunen høyst sannsynlig aldri vil få utbetalt, men som løper over tid. Dermed kan man ikke helt regne dem som en inntekt på lik linje med andre inntekter. Birkenes kommune mottok øremerkede tilskudd som ikke er brukt i 2015, 2016 og 2017, og som ble overført til fond. I 2014 og 2018 var det motsatt. Kommunen brukte mer av slike midler enn inntektsført. Bunde fond påvirker nøkkeltallene brutto- og netto driftsresultat. Når bruken er lavere enn avsetningen til bundne fond, styrkes brutto og netto driftsresultat. Korrigering i regnskapet viser et bedre bilde av faktisk sammenheng mellom inntekter og utgifter. I 2018 er bruk av bundne fond i drift kr 8,6 mill, mens avsetning til budne fond er kr 4,2 mill. Kr 4,4 mill. av kommunens negative brutto og netto driftsresultat skyldes at vi bruker mer midler fra tidligere år enn vi avsetter til fremtidige år. Det betyr at brutto og netto driftsresultat egentlig er bedre enn det som fremkommer av de obligatoriske oversiktene. I 2017 var bruk av bundne fond i drift kr 6,6 mill., mens avsetning til bundne fond var kr 10,4 mill. Det betyr at kr 3,8 mill. av positivt brutto og netto driftsresultat skyldes større bundne fond som i utgangspunktet styrket resultatet i Kommunens store mottak av bundne midler er slik sett en stor årsak til at korrigeringen av regnskapet blir så stor. Avsetning til bundne fond styrket dermed brutto og netto driftsresultat i 2017, mens i 2018 reduserte bruk av fond resultatet Korrigert brutto driftsresultat

155 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Grafen nedenfor viser utviklingen av finansinntekter-og utgifter Finans inntekter Finans utgifter Finanspostene er ikke korrigert. Renteutgifter og avdrag er redusert i Avdragene fordi man i 2017 har valgt å betale høyere avdrag enn minimumsavdrag, mens man i 2018 kun har nedbetalt minimumsavdrag. Finansutgiftene inneholder også tap på langsiktige verdipapirer i Finansinntektene er dermed redusert i 2018 i fht Det har sammenheng med at kommunen ikke hadde avkastning på langsiktige verdipapirer i 2018, men derimot et tap på kr 0,8 mill. Finansinntekter Renteinntekter Utbytte og eieruttak Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på utlån Renteinntektene og utbytte er omtrent på nivå med I perioden har avkastningen på langsiktige verdipapirer vært i størrelsesorden kr 3-7 mill. pr år, men i 2018 ble det et regnskapsmessig tap. 16

156 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Finansutgifter Rentekostnadene har ligget på ca kr 12,0 mill pr år de siste årene. Det var en stor økning i avdrag på lån i Kommunen har en vedtatt finanssstrategi som sier at avdrag på lån skal være lik avskrivninger. Det gir en høyere nedbetaling av gjeld enn minimumsavdraget. I 2017 ble det for første gang gjennomført. I 2018 ble det ikke funnet økonomisk handlingsrom for høyere nedbetaling av gjeld enn minimumsavdrag. For å komme fram til netto driftsresultat tilbakefører man i kommuneregnskapet kostnadsførte avskrivninger. Avskrivningene øker jevnt i takt med økte investeringer Avdrag og avskrivninger Avdrag Avskrivnnger Etter mange år med økt avstand mellom avskrivninger og avdrag var avdragene i 2017 høyere enn avskrivningene. Det var en positiv utvikling. I 2018 er det en differanse mellom avdrag og avskrivninger på kr 3,4 mill. I netto driftsresultatet «redder» avskrivningene kommunens resultat. Avskrivningene viser kapitalslitet/verdiforringelsen av investeringene som er gjort, og er dermed en kostnad for kommunen. Fordi gjeldsavdragene kommer til fradrag som finanskostnad, blir resultatet belastet dobbelt dersom begge er med. Avskrivningen blir derfor tilbakeført teknisk sett i regnskapet. 17

157 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Denne måten å beregne netto driftsresultat på vil gradvis tappe kommunen for verdier, dersom man ikke foretar fondsavsetninger til fremtidige investeringer. Ved å analysere balansen ser man tendensene på utviklingen over tid. Også her korrigeres tallene noe. Omløpsmidler korrigeres for pensjonenes premieavvik. Langsiktig gjeld korrigeres for neste års budsjetterte avdrag som legges til kortsiktig gjeld. Likviditetsgrad 1(Omløpsmidler/kortsiktig gjeld) Likviditetsgrad 3((Betalingsmidler-bundne fond-ubrukte lånemidler)/kortsiktig gjeld) Likviditetsgrad 1 1,8 1,6 2,3 2,5 2,3 Likviditetsgrad 3 0,2 0,15 0,4 0,6 0,4 Likviditetsgraden forteller oss noe om hvilken evne vi har til å betale vår kortsiktige gjeld. Likviditetsgrad 1 bør være større enn 2, og likviditetsgrad 3 bør være større enn 0,3. Birkenes kommune ligger over kravet for likviditetsgrad 1 og 3 i I likviditetsgrad 1 inngår ubrukte lånemidler. Ved utgangen av 2015 var denne positiv med kr 1,9 mill. i ubrukte lånemidler, mens den i 2018 var kr 7,8 mill. Arbeidskapital(Omløpsmidler-Kortsiktig gjeld) i % av korrigerte driftsinntekter Arbeidskapital i % av driftsinntekter 14,8 12,6 24,7 27,2 23,0 Et ønskelig nivå er at arbeidskapitalen utgjør ca % av driftsinntektene, Birkenes kommune ligger godt over dette, men her ligger det store midler inne i omløpsmidlene som langsiktige plasseringer. De ubrukte lånemidlene inngår også i arbeidskapitalen. Finansieringsevnen (anleggsmidler/ (egenkapital+ langsiktig gjeld)) Finansieringsgrad 0,93 0,94 0,89 0,89 0,9 Et krav til dette er rundt 0,67, men bør definitivt være under 1. Dette sier noe om hvor stor andel av anleggsmidlene som er finansiert med langsiktig kapital. Den er nesten uendret fra 2017 til Det er positivt ettersom det ble investert mer i 2018 enn i Egenkapitalprosent((egenkapital/totalkapital)*100) Gjeldsgrad (gjeld/egenkapital) EK-prosent 17,2 17,9 18,1 19,4 21,4 Gjeldsgrad 4,8 4,6 4,5 4,2 4,2 Hvor høy EK-prosent det skal være, avhenger i stor grad av kapitalintensivitet og risiko. 18

158 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red I perioden er andelen av EK-prosenten har gått gradvis oppover. Det har sammenheng med at egenkapitalen har økt. Det har gjelden også, men forholdsvis mindre. Effekten kommer av overskudd og moderat gjeldsvekst. Dette fremgår tydelig av gjeldsgraden som måler gjeld i fht. egenkapital. Jo høyere gjeldsgrad kommunen har, desto høyere finansiell giring har kommunen. Det vil si at kommunen er mer sårbar for endringer i finansmarkedene som rentenivå og avkastning. Nøkkeltallene viser en bedring i kommunens økonomi de siste årene. Kommunen har likevel en høy grad av gjeldsfinansiering av investeringene. Birkenes kommune er fortsatt avhengig av finansinntekter i form av utbytte og avkastning på langsiktige verdipapirer for å få driften i økonomisk balanse. Det hadde vært fornuftig å følge kommunens finansstrategi ved å nedbetale investeringsgjeld i samme størrelse som avskrivninger eller bruke større andel av egne midler til investeringer. Uten fondsoppbygging til investeringer (kapitalslitet) vil enten gjeldsandelen, med tilhørende kapitalkostnader, eller driftskostnadene til vedlikehold øke. I netto driftsresultat har avskrivningskostnadene vært erstattet med avdragsutgifter som er mye lavere enn avskrivningene tidligere år. Dette medfører at kommunen belaster resultatet med kostnaden i mange år etter at utstyret som det er investert i er utrangert og har behov for erstatning. Uten avsetning til fond til å finansiere dette, vil gjelden vokse videre, eller kommunen må beregne økte vedlikeholdskostnader i drift for å foreta nødvendig vedlikehold av eiendommene. Det vil si at enten øker rente- og avdragskostnadene eller så øker vedlikeholdskostnadene. Ettersom Birkenes kommune har nytt godt av det lave rentenivået de siste årene, har man ikke merket hvor sårbar man egentlig er med høy investeringsgjeld. 19

159 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red ØKONOMISK OVERSIKT Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2018 Reg. budsjett 2018 Oppr.budsjett 2018 Regnskap 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 776 Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner 20

160 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Regnskap 2018 Reg. budsjett 2018 Oppr.budsjett 2018 Regnskap 2017 Økonomisk oversikt - drift Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet 359 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger Regnskapsmessig mer/mindreforbruk Regnskapsmessig mindreforbruk ble kr 3,6 mill. Det er inklusiv bruk av disposisjonsfond på kr 1,4 mill. 21

161 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSUTGIFTER Samlet oversikt inntekter og utgifter Tusener Driftsinntekter Driftsutgifter I 2018 økte driftsinntektene med 3,2 % (3,4 % i 2017) og driftsutgiftene økte med 7,4 % (4,7 % i 2017). Det er en uheldig utvikling når kostnadene øker i høyere takt enn inntektene. Det er overføringer med krav til motytelse som har økt mest det siste året med kr 9,4 mill. (15 %) både beløpsmessig og %-vis. Skatte og rammeinntekter har bare økt med kr 5 mill. eller 1,7 % til sammenligning. Overføringer med krav til motytelser har de siste årene hatt en kraftig vekst, men hadde en tilbakegang i I denne inntektsposten inngår en del øremerkede midler. I 2017 mottok ikke kommunen så mye som tidligere år, bl. annet som følge nedleggelsen av SANA asylmottak i Dette er ytterligere redusert i Inntektsposten er likevel betraktelig høyere enn budsjettert med kr 40,8 mill. i Differansen består av sykelønnsrefusjoner og mva. på til sammen kr 25,2 mill., forsikringsoppgjør på kr 6,7 mill. gjeldende flommen i 2017 og vannskade sykehjem, samt en annen mindre forsikringssak. Resten gjelder ubudsjetterte øremerkede tilskudd. Lønnskostnadene og sosiale kostnader har økt med til sammen 5,2 %. I 2017 var økningen 3,3 %. Det er flere ansatte i 2018 enn det var i Det var også høyere sykelønnsrefusjoner. Ellers ligger en del av økningen av kostnader i kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjonen. I dette ligger ekstra kostnader knyttet til flom, vannlekkasje sykehjemmet, økte strømkostander, konsulenttjenester mm. Balansen mellom inntekter og kostnader går i feil retning i 2018, etter å ha hatt positive foregående år. 22

162 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Birkenes kommune har negativt brutto driftsresultat på kr -2,2 mill. i 2018 sammenlignet med et positivt brutto driftsresultat på kr 14,6 mill. i Dette er før korrigeringer for avsetninger og bruk av fond. Brutto driftsresultat i prosent av brutto driftsinntekter er -0,5 % mot 3,4 % i Brutto driftsresultatet er positivt med 0,2 % i 2018, dersom vi korrigerer for fondsavsetninger og premieavviket på pensjonsinntekter, men det er fortsatt svakt. Driftsinntekter De viktigste inntektskildene er rammetilskudd og skatt på inntekt og formue. Det er imidlertid ikke mulig for kommunen å gjøre noe for å påvirke disse inntektene direkte. I 2018 mottok kommunen kr 1,7 mill. mer enn budsjettert i skatte- og rammeinntekter. Økningen kom som følge av at skatteinngangen i landet var betraktelig høyere enn det som lå til grunn i revidert statsbudsjett. Birkenes kommune blir kompensert for skatt i inntektsutjevningen. I 2018 lå kommunens skatteinntekter på 73,1 % av landet for øvrig, noe som er en forbedring i forhold til tidligere år. Kommunesektoren hadde en økning i skatteinngangen i forhold til 2017 på totalt 3,8 %. Anslaget var 2,4 % høsten Det påvirker Birkenes kommune positivt ved inntektsutjevningen. Kommunen hadde selv en økning i skatteinngangen på 9,2 % fra 2017, men er fortsatt å anse som en skattesvak kommune. Brukerbetalinger har hatt en nedgang fra 2017 til 2018 på 2,6 %. Hovedårsaken er at sykehjemmet i 2017 hadde høyere brukerbetalinger som følge av at de solgte plasser til andre kommuner. Andre salgs- og leieinntekter viser en reduksjon på 6,8 % fra I denne posten inngår husleieinntekter, gebyrer inkludert vann og avløp og andre diverse inntekter. Den store nedgangen gjelder vann og avløp med en inntektsreduksjon på kr 2,4 mill. Inntektene kan variere fra år til år, men i 2018 besto det hovedsakelig av en inntekt som er reversert i

163 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Overføringer med krav til motytelse har hatt en økning i inntekter på 15 % fra Det er særlig refusjoner fra andre som har økt med kr 7,4 mill. Av dette utgjør kr 6,9 mill. forsikringsoppgjør gjeldende flom i 2017, vannlekkasje sykehjemmet og et par mindre saker. Kr 5,4 mill. gjelder sykelønnsrefusjoner og mva.-refusjon. Sistnevnte er påvirket av store innkjøp pga. forsikringsskadene. Videre er også refusjoner fra andre kommuner økt med kr 1,7 mill. Det gjelder oppvekst og teknisk forvaltning. Sistnevnte gjelder samarbeidet med Lillesand. Refusjoner fra staten har imidlertid gått ned fra 2017 til 2018 med kr 5,5 mill. Samfunnsutvikling hadde en del engangsinntekter knyttet til skjønnsmidler flom og vedlikeholdstilskudd i 2017 (kr 1,8 mill.). I tillegg mottok kommunen mer tilskudd til kalk (kr 1,1 mill.). Ressurssenteret mottok høyere øremerkede tilskudd (kr 2,2 mill.) samt at man fortsatt fikk en del tilskudd fordi man hadde asylmottak i kommunen. Totalt sett er inntektsreduksjonen kr 7,7 mill. gjeldende asylmottak i fht Helse og omsorg har mottatt kr 2,0 mill. mer i statlig tilskudd til ressurskrevende brukere enn i Rammetilskuddet er redusert med -2,6 % fra 2017 til Det er en del lavere enn året før da Birkenes hadde en økning på 3,0 %, mellom 2016 og 2017 var økningen på 5,8%. Reduksjonen har sammenheng med inntektsutjevningen kommunen mottar fordi Birkenes er en skattesvak kommune. Nedgang i inntektsutjevning var på -12,2 %, eller -4,6 mill. fra 2017 til Inntektsutjevningen henger sammen med skatt på inntekt og formue i Birkenes i forhold til andre kommuner. Vekst i selve rammetilskuddet var på 0,8% fra Skatt på inntekt og formue har hatt en økning på 9,2 % fra 2017 mot 6,2 % mellom 2016 og Dette er en høyere skattevekst enn landet forøvrig som var på 3,8 %. Vekstanslagene ble satt til 1 % i revidert nasjonalbudsjett, med en oppjustering til 2,4 % i oktober Birkenes kommune er mindre sensitiv for skatteinntekter og ettersom kommunen er en skattesvak kommune vil deler av inntektssvikten kompenseres av inntektsutjevning. I dette tilfellet har imidlertid hele landet hatt en sterkere skatteinngang enn forventet, mens Birkenes skattevekst har vært høyere enn gjennomsnittet. Veksten i Birkenes i forhold til resten av landet har medført redusert inntektsutjevning. Det betyr også at Birkenes kommune har hatt høyere skatteinngang enn forutsatt i budsjettet og sammenlignet med Birkenes kommune innførte eiendomsskatt i Tidligere var det kun eiendomsskatt for verker og bruk. Det har vært en økning i eiendomsskattinntekt med 6,4 % fra I 2018 er satsen for eiendomsskatt for boliger og fritidseiendommer satt ned med 0,1 promille fra Økt grunnlag gir likevel en merinntekt. Det er omtaksering av en del verker og bruk som hovedsakelig utgjør økningen i inntekt på eiendomsskatt. Andre statlige overføringer har økt med kr 0,7 mill. fra Det er økt bosetting av flyktninger de senere årene som er utslagsgivende i I 2018 bosatte Birkenes kommune 17 personer sammenlignet med 27 personer i 2017, 26 personer i 2016 og 20 personer i Det var budsjettert med 10 bosatte personer i Andre direkte og indirekte skatter er så lave at de omtrent ikke synes på grafen. Dette gjelder konsesjonsinntektene til Birkenes kommune og er omtrent uendret fra Andre overføringer er også svært lave, og omtrent uendret. Budsjettposten kan inneholde overføringer fra kommuner, fylkeskommuner, private eller særbedrifter. 24

164 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Driftsutgifter Kommunens driftsutgifter (ekskl. interne overføringer) består av gruppene: Tusener Lønn og sosiale utgifter er den største utgiften i kommunens regnskap. Fra 2017 til 2018 økte lønn og sosiale kostnader med 5,2 %. Fra 2016 til 2017 var det en økning på 3,3 %. Som det fremkommer i grafen, har det vært en økning i både lønnskostnader og sosiale kostnader på hhv. 5,8 % og 3,1 %. Det er verdt å merke seg at sykelønnsrefusjoner også har hatt en betraktelig økning, med 23,7%. Det har vært en økning i sykefravær i 2018 i fht Det påvirker lønnsutgiftene. Det har også vært en økning i årsverk. Lønnsutgifter Tusener ,8 3,6 4,1 2,6 25

165 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Lønnsutgiftene har økt med 5,8 % fra 2017 til Det har sammenheng med en økning i sykelønnsrefusjon i perioden og økning i antall ansatte i kommunen. Pensjonskostander i % av lønnsutgifter 250 Tusener ,6 11,7 11,9 11,6 11, Pensjonskostnader Lønnsutgifter Pensjonsutgiftene er litt redusert i forhold til lønnskostnader til 11,2 % Pensjonskostnader og premieavvik Premieavvik Premieinnskudd Faktiske innbetalte pensjonskostnader i 2018 var 6,6% lavere enn i 2017(premieinnskudd). Premieavviket var en inntekt på kr 1,3 mill., mens det i 2017 bare er inntektsført kr 0,1 mill. i premieavvik. Total kostnad har derfor bare en økning på 1,6 %. Premieavviket er differansen mellom faktisk betalte pensjonsutgifter og faktisk pensjonskostnad. Har kommunen betalt for høy utgift i forhold til beregnet pensjonskostnad, får vi premieavviket som en inntekt. Har vi betalt for lav utgift vil premieavviket bli en kostnad. I 2018 ble det en inntekt gjeldende KLP, og 26

166 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red en kostnad gjeldende Statens Pensjonskasse. Hva kostnaden faktisk er fremkommer av pensjonsselskapenes aktuarberegninger. Lønns- og pensjonskostnader ser samlet sett ut til å ha et merforbruk på kr 8,5 mill. i fht budsjett. Det må ses i sammenheng med sykelønnsrefusjoner på kr 13,3 mill. Avviket på lønnskostnader blir hensyntatt sykelønnsrefusjoner ca. kr 4,8 mill. bedre enn budsjett. Av dette har man hatt innleid hjelp for kr 1,2 mill. mer enn budsjettert. Videre er ca. kr 2,9 mill. lavere pensjonskostnader inklusiv arbeidsgiveravgift enn budsjettert. Av dette gjelder kr 1,8 mill. KLP, og er knyttet til at den endelige avkastningen hos KLP i 2017 ble bedre enn antatt. Dette reduserte kommunens innskudd til pensjon. Kr 1,2 mill. gjelder Statens pensjonskasse. Hovedsakelig gjelder dette avviket til dels litt lavere grunnlag enn budsjettert og til dels bruk av høyere pensjonssats i budsjett enn faktisk resultat. Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon er det som kalles driftsutgifter. Dette er kostnader til f.eks. vedlikehold, kontormateriell, annonser, leie etc. Denne kostnadsgruppen økte med 24% fra 2017 til 2018 tilsvarende kr 11,4 mill. Fra 2016 til 2017 var det en økning på 14 %. Økningen ligger hovedsakelig på energi (kr 0,9 mill.), vedlikehold og byggetjenester (kr 6,1 mill.), serviceavtaler og reparasjoner (kr 1,0 mill.) samt konsulenttjenester/leie av personell (kr 2,9 mill.). Vedlikehold og byggetjenester, samt til dels energi må ses i sammenheng med at utgifter til flommen i 2017 og vannlekkasje på sykehjemmet i 2018 hadde kostnader på til sammen kr 6,5 mill. der kr 6,2 mill. var relatert til utgiftsområdet. Når det gjelder strøm så har også strømprisene økt. Konsulenttjenester er påvirket av innleid personell på kr 1,1 mill. mer enn i 2017 samt andre kjøp av konsulenter som bl.a. er knyttet til juridiske tjenester, eiendomsskatt og miljøarbeid i Lillesand. Kjøp av varer som erstatter tjenesteproduksjon er driftstilskudd til private barnehager, leger, interkommunalt samarbeid, kjøp fra kommuner som barnevernet, skyssutgifter etc. Denne gruppen har økt de siste årene. I 2018 har den økt med 3,2 % eller 2,6 mill. fra I 2017 økte denne utgiftsposten med 2,1 %. Økningen er relativt moderat de to siste årene. Om lag kr 1,0 mill. skyldes til dels at det er tatt i bruk en annen KOSTRA art tilhørende en annen gruppe enn tidligere år. Kr 1,2 mill. gjelder kjøp av tjenester innen oppmåling for å kunne opprettholde tjenestenivået. Kr 0,6 mill. er kjøp av tjenester i boveiledertjenesten som har fått helårseffekt i 2018 i fht Overføringer inneholder momskompensasjon som føres i driftsregnskapet, overføringer til andre kommuner, private og tilskudd kirken. Denne posten har økt med 9,6 % i Dette gjelder merverdiavgift med økning på kr 2,8 mill., en naturlig følge av økte driftskostnader. Kr 0,7 mill. er en reduksjon i overføring til andre private og har sammenheng med de samme KOSTRA artsendringene som i avsnittet over, samt en nedgang i bidrag sosial omsorg. I kommuneregnskapet benyttes lineære avskrivninger. Dette innebærer at kostprisen fordeles med like beløp over anleggsmiddelets antatte økonomiske levetid. Avskrivningsbeløpet er økt med 9,1 %, og utgjør kr 1,6 mill. Avskrivningene skal gjenspeile kapitalslitet på investeringene i kommunen. Avskrivningene har økt jevnt siden 2012 som følge av at det blir foretatt investeringer av en viss størrelse hvert år. 27

167 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Selvkostregnskap vann, avløp og feiing Selvkost er den merkostnad kommunen påføres ved å produsere en bestemt vare eller tjeneste. Følgende områder kan være selvfinansierende i en kommune: Vann, avløp Renovasjon og slamtømming (Libir) Feiertjenesten Plan- og byggesaksbehandling Kart- og delingsforretning Skolefritidsordning Barnehager Kommunale boliger Pleie- og omsorgstjenester Birkenes kommune har kun selvkostberegninger innen områdene vann, avløp og feiing. Lavere inntekter i fht. utgifter for avløp reduserer fondet med kr 0,7 mill. til kr 0,7 mill. Fondet på vann reduseres med kr 1,3 mill. til kr 0,7 mill. Feiefondet reduseres med kr 0,02 mill. Det brukes et selvkostprogram for å få med alle kostnader i selvkostberegningen av vann og avløp. Tabellen vil vise avvik i forhold til regnskapstall. Det skyldes hovedsakelig at de kalkulatoriske avskrivningskostnadene som brukes i selvkostberegningen ikke tilsvarer de regnskapsmessige som faktisk er bokført. Selvkost Vann Avløp Feiing A. Direkte utgifter B. Henførbare indirekte driftsutgifter C. Kalkulatoriske rentekostnader D. Kalkulatoriske avskrivninger E. Andre inntekter F. Gebyrgrunnlag(A+B+C+D+E) G. Gebyrinntekter H. Årets finansielle resultat(g-f) I. Avsetning til selvkostfond og dekning av fremførbare underskudd J. Bruk av selkostfond og fremføring av underskudd K. Kontrollsum (H-I+J) L. Saldo selvkostfond per M. Alternativkostnad ved bundet kapital på selvkostfond eller fremføring av underskudd N. Saldo selvkostfond per (L+M+I-J) O. Årets finansielle dekningsgrad i %(G/F)* P. Årets selkostgrad i % (F+I-J)/G*

168 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Kalkulatorisk rentekostnad var 2,37 % i FINANSINNTEKTER-OG UTGIFTER Birkenes kommunes netto finansresultat ble kr -18,7 mill. Det var budsjettert med kr -15,0 mill. Sammenlignet med 2017 er resultatet kr 4,1 mill. svakere. Det skyldes hovedsakelig tap på langsiktige finansplasseringer som utgjør en negativ differanse på kr 6,3 mill. i forhold til Videre er det nedbetalt kr 2,2 mill. mindre på investeringsgjeld i 2018 sammenlignet med Det gir en positiv resultateffekt i 2018 for netto finans sammenlignet med Finansinntekter Finansinntektene består av renteinntekter kr 2,5 mill. og utbytte fra Agder Energi kr 7,6 mill. Totalt utgjør dette kr 10,1 mill. Det er kr 5,6 mill. lavere enn i 2017 og kr 3,1 mill. dårligere enn budsjettert. I 2018 har langsiktige plasseringer gitt en avkastning på -1 %. Det er 0,7 % dårligere enn porteføljens referanseindeks. I 2017 var avkastningen 8,0 %, og 1,9 % bedre enn referanseindeksen. Porteføljens markedsverdi ved inngangen til 2018 var kr 73,6 mill. Ved utgangen av året var markedsverdien 72,7 mill., en reduksjon på kr 0,8 mill. For å tallfeste risikoen, skal porteføljen i henhold til finansreglementet stresstestes minst en gang i året med nærmere spesifiserte parametere. Det vil si at man anslår verdifallet i porteføljen ved ulike endringer i finansmarkedene. Ved utgangen av 2018 var resultatet av stresstesten som følger: Endring Allokering (i mill. kr) Strategi (i mill. kr) Verdiendring som følge av 2 % skift i rentekurven -3,2-3,2 Verdiendring som følge av 20 % fall i globale aksjer -2,8-2,9 Verdiendring som følge av 30 % fall i norske aksjer -1,0-1,1 Verdiendring som følge av 10 % fall i eiendom -0,8-0,7 Verdiendring som følge av 10 % styrking av norske krone -0,8-0,7 Verdiendring totalporteføljen -8,6-8,6 Verdiendring totalporteføljen (i %) -11,8 % -11,9 % Det totale verdifallet som følge av en stresstest, med de definerte parameterne gitt dagens allokering, er på kr 8,6 mill. For strategien er det beregnede verdifallet også kr 8,6 mill. Stresstesten tar ikke hensyn til eventuelle korrelasjonseffekter mellom aktiva klassene. Stresstesten gir et beregnet bilde av hvor stort et verdifall i de ulike aktivaklassene vil bli ved en gitt reduksjon i verdi. 29

169 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Porteføljen fordelt på de ulike aktivaklassene pr : Markedsverdi Strategi Aktivaklasser mill. kr prosent min. mål maks. avvik Norske aksjer 3,5 4,8% 3 % 5 % 7 % -0,2 % Globale aksjer 12,1 16,6 % 14 % 18 % 22 % -1,4 % Norske obligasjoner 21,4 29,4 % 15 % 30 % 50 % -0,6 % Aksjer Fremv. markeder 1,8 2,8% 0 % 2 % 4% 0,5 % Globale obligasjoner 21,3 29,3 % 15 % 30 % 50 % -0,7% Pengemarked/bankinnskudd 5,3 7,09 % 0 % 5 % 32 % 2,0 % Eiendom 7,6 10,5 % 0 % 10 % 15 % 0,5% Sum 72,7 100,0 % 100,0 % Kommunen ligger innenfor de strategiske rammene for alle aktivaklasser pr Komplett avkastningsrapport følger som vedlegg til årsberetningen. Finansutgifter Renteutgifter- og låneomkostninger er utgiftsført med totalt kr 12,4 mill. i Dette er kr 0,5 mill. lavere enn budsjettert, men kr 0,1 mill. høyere enn i Avdrag er i regnskapet for 2018 utgiftsført med kr 15,6 mill., en reduksjon på 2,2 mill. sammenlignet med Når det gjelder avdrag på investeringsgjeld sier Kommuneloven at lånene skal avdras jevnt og planmessig. Gjenstående løpetid for kommunens samlede gjeldsbyrde kan ikke overstige den veide levetiden for kommunens anleggsmidler ved siste årsskifte. (Kommuneloven 50 nr. 7). I 2018 har Birkenes kommune kun betalt minimumsavdrag i motsetning til 2017 hvor det ble nedbetalt investeringsgjeld tilsvarende kommunens budsjetterte avskrivninger. I 2017 oppfylte man kravet i kommunens finansstrategi. Det var ikke tilfelle i

170 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red INVESTERINGSREGNSKAPET Investeringer Tall i hele tusen Birkenes kommune investerte for kr 41,2 mill. i Opprinnelig budsjett var kr 63,7 mill. Med unntak av pågående prosjekt høydebasseng i Natveitåsen, har det ikke vært noen andre investeringsprosjekter av særlig økonomisk størrelse i Regulert budsjett 2018 Opprinnelig budsjett 2018 Regnskapsskjema 2A - investering Regnskap 2018 Regnskap 2017 Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Dekning av tidligere års udekket Avsetninger Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Kompensasjon for merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert

171 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Tabellen over viser brutto investeringer og finansieringen av investeringsprosjektene. Investeringene ble kr 25,4 mill. lavere enn budsjettert, og betyr at ikke alle investeringsprosjekter er gjennomført som forutsatt i budsjettet. Det er flere årsaken til dette avviket, men skyldes primært at det har oppstått utfordringer, eller endrede forutsetninger, som ikke var kjent i planleggingsfasen. Bruk av lånemidler er som følge av dette lavere enn budsjettert, kr 3,3 mill. Investeringsnivået skulle tilsi at behov for finansering med lånemidler skulle vært lavere. Inntekter fra salg av eiendommer er derimot betydelig lavere enn forutsatt i budsjettet, kr 9,7 mill. Det er fordelt på tomtesalg i Tveide Næringspark og Natveitåsen boligområde, samt færre solgte boliger enn forutsatt. Tilskudd til investeringer, kr 4,4 mill. gjelder i all hovedsak utbetaling fra Husbanken knyttet til 4 boliger i Smedens Kjerr Tabell nedenfor viser investeringsprosjekter med status Prosj. Regnskap 2018 Budsjett 2018 Avvik i kr Ferdig Kommentar 5015 Egenkapitalinnskudd KLP Ja Dette innskuddet kan ikke lånefinansieres. Det er budsjettert med bruk av fond. I regnskapet er det ikke investeringsfond igjen. Utgiften finansieres av inntekter fra eiendomssalg Geodata/kartlegging geovekstprosjekt Ja 9108 Vegnavnskilting - Adressering Ja Avsluttet Natveitåsen Utgifter - 0 Inntekter Trafikksikkerhetstiltak Ja Nei Årlig avslutning, men videreføres i Kommunen har fortsatt tomter til salgs i Natveitåsen boligområde. I 2018 ble det ikke solgt tomter slik det var planlagt. Budsjettmidler til dette prosjektet er brukt som delfinansiering av merforbruk Myrane trafikkareal Tveide Næringspark Utgifter Inntekter Nei Utvikling av trinn 1 er avsluttet. Forprosjekt trinn 2 ble ikke gjennomført som planlagt. Gjenstående tomt(er) ble ikke solgt i 2018 slik det var budsjettert. 32

172 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Prosj. Regnskap 2018 Budsjett Barnehage Birkeland (tomt) Nei 9242 Planmessig utskiftning møbler og inventar Avvik i kr Ferdig Kommentar Påbegynt, men ikke avsluttet. Budsjettmidler overført til Ja Utført og avsluttet Oppgradering Engesland skole Ja 9253 Forprosjekt kartlegging utbygging barnehage Gjelder mva. tilknyttet utgifter i Ja Utført og avsluttet Biler Ja Utført og avsluttet. IKT Nei 9412 Bredbånd i spredt bosetting Nei 9453 Nærmiljøanlegg/friluftsliv - kultur Nei Investeringsramme brukt på flere delprosjekt hvor enkelte ikke er avsluttet i Påbegynt, men ikke avsluttet. Investeringsramme til flere delprosjekt hvor ikke alle er utført som planlagt i Apparater til kommunale lekeplasser Ja Utført og avsluttet Boliger tilrettelagt for leietakere med spesielle behov Diverse oppgradering og småprosjekt bygg Forprosjekt kartlegging utbygging boligmasse Ja Energitiltak (ENØK) Utgifter Refusjoner fra andre Tilskudd fra Husbanken vedrørende boliger i Smedens Kjerr Ja Utført og avsluttet Ja Utført og avsluttet. Nei Påbegynt i Prosjektet er planlagt avsluttet i Refusjoner gjelder tilskudd fra ENOVA som ikke er utbetalt Forprosjekt utvidet skolebehov Ja Utført og avsluttet Dagaktivitetssenter (utvide kapasitet) Nei 9535 Samlokalisering enhet Drift Nei 33 Påbegynt, men ikke avsluttet. Påløpt noen kostnader til prosjektering Valstrand skole (arb.plasser til lærere) Ja Utført og avsluttet Avlastningsleiligheter Nei Påbegynt, men ikke avsluttet.

173 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Prosj. Regnskap 2018 Budsjett 2018 Avvik i kr Ferdig Kommentar Utgifter Refusjoner fra andre Prosjektering utført i Kr. 15,5 mill. vedtatt overført til Oppgradering kommunale veier Ja 9633 Høygilts Moner Høydebasseng Natveitåsen boligområde Nei 9645 Skogbruksplaner, eiendomsgrenser Nei 9654 Lån til museumsbygg Grasham Ja 9655 Salg av kommunale boliger Utgifter Salgsinntekter Nei Utført og avsluttet. Ubrukte midler brukes til å delfinansiere merforbruk på Myrane trafikkareal. Prosjektet er selvfinansierende gjennom anleggsbidrag. Inntekt gjelder avtalt adm.gebyr 2%. Påbegynt, men ikke avsluttet. Budsjettmidler vedtatt overført til 2019 med kr 4,8. Det har påløpt høyere prosjektkostnader enn forutsatt i 2018, men byggeprosjektet styres utfra en vedtatt totalramme på kr 12,3 mill. Påbegynt, men ikke avsluttet. Budsjettmidler vedtatt overført til 2019 med kr 0,1 mill. Det har påløpt noe høyere prosjektkostnader i 2018 enn forutsatt, men prosjektet styres utfra en totalramme på kr 0,9 mill. Avdrag på lån. Lånesaldo opprinnelig kr 0,5 mill. Det var planlagt salg av 3 eneboliger i En ble solgt. Salgsprosess videreføres i

174 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Prosj. Regnskap 2018 Budsjett Landbruksplan Nei Avvik i kr Ferdig Kommentar Ikke utført. Budsjettmidler vedtatt overført til Flytting av vannledning Strøget Utgifter Refusjoner fra andre Ja Påbegynt i Ferdigstilt i Oppgradering Vann og Avløp (VA) Ja Utført og avsluttet Gatelys Ja Utført og avsluttet Forprosjekt reservevannløsning Nei 9670 Myrane trafikkareal Utgifter Refusjoner fra andre Ja Ikke utført. Budsjettmidler vedtatt overført til Prosjektet var opprinnelig planlagt avsluttet i 2017, men ble først ferdigstilt i Prosjektet har fått tilført ATPmidler med kr 5,3 mill. Prosjektet har påløpt over flere år. Det vil bli utarbeidet sluttrapport i 2019 som viser prosjektets totale kostnader og inntekter Sanering VA kummer og VA ledninger Ja Utført og avsluttet. Den norske Kirke, Birkenes Ja Kirken søkte om overføring av kr 0,1 mill. i ubrukte investeringsmidler fra 2017 til Det ble søkt om ny ramme på kr 0,6 mill. for Kr 0,1 mill. for 2017 er utbetalt i 2017, men vedtatt på ny som del av ramme for 2018 utfra prinsipper for budsjettering om at budsjett skal være ettårig. Investeringsbudsjettet er ettårig, og krever årlige bevilgninger vedtatt av kommunestyre. Det betyr at eventuelle ubrukte budsjettmidler ikke kan overføres nytt år uten politisk vedtak. 35

175 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Investeringsbudsjettet må, om nødvendig, reguleres etter behov for å oppfylle krav til balanse og realisme. Alle midler til finansiering av investeringsprosjekter er å anse som frie til felles finansiering. Unntaket er øremerket finansiering fra andre. Begrepet udekket/udisponert gjelder samlet for investeringsbudsjettet og ikke for enkeltprosjekter. Prosjekter som går over flere år må tas inn i det enkelte investeringsbudsjett med forventet forbruk i det kommende året. Vesentlige endringer i fremdriften må budsjettreguleres. Investeringsprosjekter følges opp løpende i prosjektperioden, og det skal utarbeides egne prosjektregnskap som gir grunnlag for å vurdere utgiftene opp mot vedtatt kostnadsramme, samt gi grunnlag for budsjettoppfølging. De fleste av årets investeringsprosjekt er innenfor budsjettrammen, eller har mindre overskridelser. Størst avvik er det på prosjekter hvor det er budsjettert med salgsinntekter. Dette er inntekter som vil komme i 2019 og senere. I 2018 har det vært jobbet administrativt med å bedre kvaliteten på oppfølging av investeringsprosjektene. Rutiner er utarbeidet, og praksis vil fases inn i løpet av Prosjekt Natveitåsen tomteområde Natveitåsen boligområde ble opparbeidet i Hele området omfatter ca. 200 boenheter. Den kommunale delen består av 42 tomter. 3 av disse er store tomter som skal bebygges, eller er bebygd, med flermannsboliger eller boliger i rekke. 32 tomter er solgt. Av 10 ledige tomter, er en av disse regulert for enebolig i rekke med 8 boenheter. Prosjektregnskap pr : Salg av tomter Anleggsbidrag Kostnader Overskudd kr 27,6 mill. kr 5,6 mill. kr 28,7 mill. kr 4,5 mill. Natveitåsen boligområde er forutsatt å være et selvfinansierende prosjekt hvor inntektene i sin helhet skal benyttes til nedbetaling av gjeld inntil prosjektkostnadene er nedbetalt. Prosjekt 9120 Tveide Næringspark Tveide Næringspark ble offisielt åpnet i Ved utgangen av 2018 er det solgt 15 tomter i byggetrinn 1, felt A og B. Gjenstående tomteareal i første byggetrinn har et inntektspotensial på anslagsvis kr 2,0 mill. som var planlagt solgt i Dette er ikke realisert. Det var planlagt gjennomføring av forprosjekt for byggetrinn 2, men er forskjøvet til På lik linje med Natveitåsen boligområde, er det forutsatt at dette prosjektet også skal være selvfinansierende. Dette prosjektet har hittil hatt et netto regnskapsmessig underskudd på kr 22,6 mill. Innkjøp av tomtegrunn har alene kostet Birkenes kommune kr 12,4 mill. 36

176 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Prosjektregnskap pr : Salg av tomter Anleggsbidrag Kostnader Underskudd kr 15,5 mill. kr 0,8 mill. kr 38,9 mill. kr 22,6 mill. LÅNEGJELD Tabellen viser utvikling i lånegjeld siste 5 år: Sum investeringslån Sertifikatlån Husbanklån til videre utlån Pensjonsforpliktelser Sum total lånegjeld Investeringsgjeld pr. innb Langsiktig gjeld pr. innbygger Langsiktig investeringsgjeld, inklusive sertifikatlån, har økt med kr 3,2 mill. fra Gjennomsnittlig rentebinding i porteføljen er ca. 2,03 år. Andel investeringsgjeld med fast rentebinding utgjør 67,7 %. Det er innenfor kommunens finansreglement. Løpetiden på investeringsgjelden utgjorde 19,0 år ved årsskifte. Et sertifikatlån skal refinansieres i Lån til videre utlån er redusert med kr 1,1 mill. fra 2017 til Pensjonsforpliktelsen har økt med kr 2,3 mill. fra 2017 til Investeringsgjeld pr innbygger er omtrent på samme nivå som i Investeringsgjeld Brutto driftsinntekter Investeringsgjeld i % av brutto driftsinntekter 1,04 1,02 1,00 0,97 0,94 Langsiktig gjeld i % av brutto driftsinntekt sier noe om kommunens evne til å betjene gjeld. Gjeldsutviklingen viser en nedgang med 0,3 % fra 2017 til 2018 når den regnes i prosent av driftsinntekter. Langsiktig gjeld er korrigert for pensjonsforpliktelser og lån til utlån. Driftsinntektene er ikke korrigerte. Bildet vil bli noe endret dersom det var gjort. 37

177 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Startlån til videre utlån og boligtilskudd 2018 Birkenes kommune følger Husbankens vedtekter når det gjelder tildeling av startlån og tilskudd til etablering og tilpasning. Startlån og tilskudd er for personer som ikke får lån i bank, og som heller ikke har mulighet for å spare til egenkapitalen som kreves. Det var 31 søkere på startlån i 2018, der 10 søknader ble innvilget. 4 har fått tilskudd til etablering og en person har fått tilskudd til tilpasning. Dette er en økning fra Kommunen mottar mange henvendelser angående spørsmål om startlån. Oppstillingen nedenfor viser saldobevegelse 2018 (tall i hele tusen): Saldo startlån kr Lån i Husbanken kr Total utlånsramme 2018 kr lån innvilget kr Startlån saldo kr Tilskudd til etablering kr 504 Tilskudd mottatt kr 400 Totalt for tildeling 2018 kr 904 Utbetalt pers. kr 903 Tilskudd etablering kr 1 Tilskudd til tilpasning kr 200 Tilskudd mottatt 2018 kr 0 Totalt for tildeling 2018 kr 200 Utbetalt pers. kr 100 Tilskudd tilpasning kr 100 De fleste lånene gis med flytende rente, men i noen tilfeller vil det være hensiktsmessig å tilby fastrente. Lånenes nedbetalingstid varierer fra år, men med mulighet for inntil 50 år. Ettersom lånene nå skal gå til en mer vanskeligstilt gruppe enn tidligere er det noen færre søkere, men hvor det i stor grad krever fullfinansiering med startlån. Informasjon fra Husbanken høsten 2018: Stortinget har vedtatt å innlemme tilskudd til etablering og tilpasning, samt tilskudd til utredning og prosjektering i kommunerammen fra En direkte rammeoverføring setter større krav til kommunal kartlegging av behov og budsjettering. Kommunen må avsette midler til ordningene i kommunens økonomi og budsjettplan fra

178 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red DISPOSISJONSFOND Regnskap 2014 Regnskap 2015 Regnskap 2016 Regnskap 2017 Regnskap 2018 Kulturfond Rentefond Generelt disp.fond Disposisjonsfond Tabellen over viser utviklingen i disposisjonsfondet fra 2013 til Den viser at disposisjonsfondet var omtrent uendret fram til Gode resultat i 2016 og 2017 gjør at fondene har en viss størrelse. Det er, som budsjettert, brukt kr 1,4 mill. i 2018 av disposisjonsfondet. Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk Regnskap 2014 Regnskap 2015 Regnskap 2016 Regnskap 2017 Regnskap Tabellen over viser det regnskapsmessige mer/mindreforbruket i perioden. Dette vil i hovedsak være det som påvirker utviklingen i fondsmidlene ved siden av planlagt bruk/avsetting. Dersom Birkenes kommune vedtar å avsette mindreforbruket i 2018 til fond, vil fondet utgjøre kr 36 mill. i reserve for kommunen. 39

179 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red INTERNKONTROLL/KVALITETSSTYRING Internkontroll og kvalitetsarbeid er et avgjørende bidrag for at oppgaver som er nedfelt i lovgivningen skal bli utført, styrt og forbedret. Betryggende kontroll er en lovpålagt oppgave for organisasjonen i sin helhet. Det er spesielt viktig at alle ledere med delegert myndighet innenfor de ulike tjenestene som kommunen leverer har fokus på kontinuerlig forbedring. HMS- og kvalitetsrådgiver skal legge til rette for at vår praksis er gjenstand for betryggende kontroll og bistår alle enheter med opplæring, veiledning og bistand slik at alle kan få sin beste praksis dokumentert i kvalitetssystemet. Det er fortsatt behov for å øke organisasjonens evne til å jobbe systematisk med kvalitetsforbedringer i tråd med lover, forskrifter, forsvarlighet og vedtak. Det jobbes kontinuerlig med utvikling av kvalitetskultur. Alle rutiner som har ligget på kommunens intranettside er nå flyttet over i kvalitetssystemet (TQM). Dette har vært et viktig bidrag til at alle ansatte enkelt skal kunne søke opp de rutiner de trenger i TQM. TQM appen gjør at alle ansatte kan melde hendelser og finne dokumenter på smarttelefon. Dette gjør kvalitetssystemet lettere tilgjengelig og enklere å bruke. Kvalitetssystemet er, sammen med eksterne tilsyn, interne revisjoner, ledelsens gjennomgåelse og utvikling av kvalitetskultur, en viktig bidragsyter til helhetlig kvalitetsstyring og betryggende kontroll. I 2018 har kommunen hatt følgende eksterne tilsyn: Tilsynstema Fagområde Tilsynsetat Tilsyn med kommunal Samfunnssikkerhet og beredskap FMAV- Beredskapsstaben beredskapsplikt og helse og sosial beredskap Ressursbruk, kvalitet og Helse og omsorg Aust-Agder revisjon saksbehandlingsrutiner Offentlige innkjøp Kommunal styring Aust-Agder revisjon 40

180 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red OPPFØLGING AV POLITISKE SAKER VEDTATT I BIRKENES KOMMUNESTYRE I 2018 Oppfølging av vedtak I henhold til forvaltningsrevisjonsrapporten skal administrasjonen i kommunens årsberetning gi kommunestyret en tilbakemelding på oppfølging av kommunestyrevedtak det aktuelle året. I 2018 behandlet Birkenes kommunestyre 125 saker. Sakene er fulgt opp av saksbehandlerne etter god forvaltningsskikk om fullført saksbehandling. Utsatt sak 2013 og 2015 ikke behandlet i /13: Forslag til ny felles renovasjon- og slamforskrift for Lillesand og Birkenes kommuner. Vedtatte saker, men en del av saker som pågår 035/16: Prosjekt balanse - jf sak 123/18 med oppstart av nytt prosjekt balanse 080/16: Myrane trafikkareal 045/17: Plan for utdanning 092/17: Mulig detaljregulering for Grødebekken og idrettsparken 004/18 Bredbåndsutbygging i Birkenes kommune 006/18 Eon Vind. Fullmakt til å følge opp avtalen 040/18 Eiendomsstrategi mandat - (sak 105/18 Boligstrategi for Birkenes kommune er en del av eiendomsstrategien) 049/18 Kommuneplanens arealdel Førstegangsbehandling 059/18 Mandat forprosjekt treparken (ny sak mars 2019) 074/18 Prosjektplan heltidskultur 107/18 Tilstandsrapport opplæring Birkenes kommune 2017 og /18 Kulturskolen i Birkenes og Lillesand BLINK Saker tatt til orientering, arbeides videre med i /18 Bemannet bolig psykisk helse og rus - tomt 125/18 Barnehagetomt (jf sak 078/18) Vedtatte saker som skal evalueres i 2019 / /16 Samarbeid tekniske tjenester Lillesand og Birkenes kommuner, erfaringer fra Fase 1 -(evalueres valgperiode ) 014/17: Delegasjon konsesjonsloven - (ny sak mars 2019) 086/17 IT samarbeid mellom Lillesand og Birkenes kommuner (evalueres senest innen utgangen av 2020) Utsatt sak 070/ Eierskap kommunale 41

181 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Vedtatte saker som kan vurderes på nytt i /18 Naboprat Birkenes, Grimstad og Lillesand kommune MEDARBEIDERE OG ORGANISASJON Helse, miljø og sikkerhet (HMS). Kommunen har utarbeidet en oversikt over IA-tiltak som er et nyttig verktøy for å se tiltakene i sammenheng, og for å vurdere endringer. Arbeidsmiljøutvalget gjennomgår oversikten på hvert møte. Det tilstrebes å arbeide mest mulig med helsefremmende tiltak for at det skal bli det mindre behov for reparasjon. Lederne har ansvaret for det daglige HMS-arbeidet. Kommunen har bedriftshelsetjeneste gjennom Falck helse. I 2019 skal bedriftshelsetjeneste kjøpes inn på nytt, med oppstart av ny avtale fra Bedriftshelsetjenesten forsøker å jobbe mest mulig helsefremmende og forebyggende for å hindre at skade og sykdom oppstår. Hvert år avtales det hvilke oppgaver bedriftshelsetjenestens skal løse. Arbeidslivsenteret i Aust-Agder og NAV Birkenes er gode samarbeidspartnere. Lederstøttesamtaler med alle ledere gjennomføres som en fast ordning. Arbeidsmiljøutvalget har hatt 3 møter i løpet av året. Arbeidsmiljøgrupper er etablert ved alle arbeidsplasser. Hver gruppe består av leder, tillitsvalgt og verneombud (evt. andre representanter for ansatte). Hovedverneombud er frikjøpt i 20 % stilling. Alle arbeidsplasser er en del av et verneområde, og knyttet til et verneombud. Vernerunder gjennomføres årlig. En lukket Facebookgruppe for ansatte er i aktiv bruk. Den ble opprettet for å bidra til forankring av verdiene, styrke fellesskapsfølelsen og fremme stoltheten over egen arbeidsplass. Gruppa har 397 medlemmer. Tabellen viser utvikling i sykefravær for kommunen som helhet fra 2004 til 2018: % 8,0 7,9 7,8 7,9 7,4 6,7 6,4 7,6 7,5 7,5 7,8 7, % 7,1 7,2 7,9 Sykefraværet for 2018 viser en tydelig økning i forhold til de tre foregående årene. Ved legemeldt fravær er muskel og skjelettsykdommer og psykiske lidelser de to største diagnosegruppene. Langtidsfraværet utgjør den største delen av sykefraværet. Det arbeides kontinuerlig med oppfølging og tilrettelegging. Statistikk fra KS for sykefravær i kommunene i perioden 4. kvartal 2017 til 3, kvartal 2018, viser at Birkenes kommune ligger på gjennomsnittet. I følge statistikken hadde Birkenes kommune et sykefravær på 9,83 %, mens snittet for kommunene i landet var 9,84 %. I forhold til for et år siden, hadde fraværet på landsbasis gått ned, mens det i Birkenes kommune hadde gått opp. 42

182 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Likestilling og mangfold Birkenes kommune har en plikt til aktivt arbeid for å fremme likestilling og mangfold. Dette gjelder både virkningen for innbyggerne av de tjenestene som kommunen leverer, og internt i egen organisasjon. Alle som bor i Birkenes skal ha like muligheter til å bidra og til å delta i fellesskapet, uavhengig av kjønn, etnisk bakgrunn, seksuell orientering og funksjonsnivå. I Birkenes kommune har vi: Vurdert muligheten for heltid ved ledighet i deltidsstillinger. Dette har særlig betydning for kvinner siden de i større grad enn menn arbeider deltid. Hatt personer på arbeidstrening eller språktrening. Disse er ved arbeidsplassen i en tidsbegrenset periode. Gitt mulighet for permisjon til feiring av religiøse og nasjonale høytidsdager som ikke følger av norsk kalender. Vært bevisste på at kjønn ikke skal påvirke resultatet ved lokale forhandlinger. Formannskapet vedtok i juni 2018 en prosjektplan for heltidskultur. Prosjektet har startet. Administrasjonsutvalget får rapport i hvert møte. I kommunens administrative ledelse er det flest kvinner. Rådmannen, 2 av 4 i rådmannens ledergruppe, 9 av 15 enhetsledere (60 %) og 16 av 21 teamledere (76 %) er kvinner. 43

183 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Til tabellene nedenfor: Tallene må tolkes med forsiktighet. I flere av gruppene er det få personer. Et skifte av en person i en stilling kan få stor innvirkning, for eksempel der en mann erstattes av en kvinne (eller omvendt) Det samme gjelder når en høytlønnet senior tar ut pensjon, og erstattes av en yngre person med lavere lønn. Organisasjonsendringer og endrede krav ved nyansettelser, kan påvirke hvilke personer som gruppen omfatter. Forskjeller i lønn for kvinner og menn etter krav om utdanning i stillingen Tabellen viser gjennomsnittstall på kommunenivå. For flere grupper er det til dels store svingninger fra år til år. En mulig årsak er at det i noen av gruppene er få menn, slik at enkeltpersoner får stor innvirkning. I alle stillinger tjener menn mer enn kvinner. Når det er krav om at den som har stillingen har høyere utdanning, tjener menn mer enn kvinner. Unntaket er for undervisningspersonell, der det er nesten lik lønn. Tidligere år har tallene, med unntak av for undervisningspersonell, gitt andre bilder av situasjonen. Årsakene kan være både endring av personer, og forhold ved rapporteringen. I 2018 har vi en økning i antall stillinger på ca 12 årsverk. Hovedsakelig inngikk de i gruppen med krav om Høyskole 3 år, innen denne gruppen er det en del yrker med tilsetting som førskolelærere og vernepleiere hvor det er noe lavere lønnsnivå enn i for eksempel ingeniører Gjennomsnittlønn Diff. % i favør menn Diff. % i favør menn Diff. % i favør menn Diff. % i favør menn Diff. % i favør menn Diff. % i favør menn Diff. % i favør menn Ufaglært 3,8 4,4 1,4-5,3-14,9-14,4 2,4 % Faglært 9,4 9,4 12,7 9,5 9,9 11,2 5,2 % Høyskole 3 14,4 22,6 19,3 16,5-4,2 0,6 17,7 % år Høyskole 4 7,5 13,7-0, ,6 1,0 7,8 % år eller mer Undervisningspers. 3,2 4,8 1 3,3 4 2,5 2,8 % 44

184 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Medarbeidernes utdanningsnivå Grafen nedenfor viser at det er blitt en høyere andel medarbeidere uten utdanning. Det har sannsynligvis sammenheng med årets grupperinger. Den må ses sammen med graf for faglærte. Det er imidlertid en del ansatte som er i ferd med å ta fagbrev. Det er positivt fordi utdanning gir større mulighet for god kvalitet på tjenestene. Økningen fra 2017 til 2018 i andelen medarbeidere med utdanning på bachelornivå har sammenheng med vekst av ansatte på totalnivå, bl. annet ny avlastningsenhet og flere førskolelærere. Ellers må den ses i sammenheng med grafen for Høyskole+, det er nok en endring grupperingen/krav disse to gruppene i fht tidligere Utdanningsnivå i % andel Ufaglært Høyskole 3 år Undervisningspersonell Faglært Høyskole +, untatt undervisningspersonale Tabellen nedenfor viser utdanningsnivået i 2018 fordelt på kjønn. Tabellen viser at det ikke er stor forskjell mellom kjønnene bortsett fra i gruppen Høyskole +, hvor en forholdsvis større andel menn er i enn kvinner som har utdanningsnivået Høyskole+. I gruppen faglært er det motsatt, flere av kvinnene enn av menn som er faglærte. Antall % Antall begge kjønn % begge kjønn Utdanningsnivå Kvinner Menn Kvinner Menn Ufaglært % 19 % Faglært % 16 % Høyskole 3 år % 18 % Høyskole % 17 % 36 8 Undervisningspersonell % 30 % % 18 % Kjønnsbalanse etter arbeidssted På flere arbeidssteder er det stor overvekt av kvinner. Det gjelder særlig i barnehagene, i turnusstillingene ved sykehjemmet og i hjemmetjenesten, samt i renholdstjenesten. I enkelte tjenester, som vaktmestertjenesten, arbeider det bare menn. Jevnere kjønnsbalanse er et mål, fordi 45

185 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red det kan bety bedre tilbud til brukerne, påvirke tjenesteytingen positivt, og bety et mer mangfoldig arbeidsmiljø. Organisasjon I 2018 ble det satt i gang et arbeid for å justere og forbedre den nye administrative organisasjonsmodellen som ble innført i Alle ansatte fikk mulighet til å gi tilbakemelding. I etterkant er det satt ned to arbeidsgrupper som skal komme med forslag til justeringer og forbedringer. Hovedtrekkene i modellen skal ikke endres. Målet med den nye organisasjonsmodellen var å sikre effektiv og god drift, gjennom et tydeligere skille mellom strategi, overordnet planlegging og driftsoppgaver, og en klarere fordeling av ansvar og oppgaver. Vi ønsket å øke evnen til utvikling, få en slankere organisasjon, og gå i retning av en to-nivåmodell. Kommunens organisasjonsstrategi «Sammen kan vi mer!» er en plan for hvordan organisasjonen skal rustes for å nå målene. Hovedstrategiene i kommuneplanens samfunnsdel er: Skape felles kultur gjennom verdier som er kjent og brukt i det daglige hos alle Utvikle endringskultur gjennom beste praksis, kontinuerlig forbedring og ulike utviklingsarenaer Sikre effektivitet og kvalitet gjennom blant annet forenkling og digitalisering av arbeidsprosesser, aktiv bruk av kvalitet og risikovurdering (ROS-analyse) På kommunens nettsider er det mulig for innbyggerne å gjøre seg kjent med delegasjon av lovbestemt myndighet innad i administrasjonen. Tillitsvalgte Lederne for fagforeningene har regelmessige møter med rådmann og personalsjef, og er invitert til de månedlige samlingene for kommunens ledere. På det enkelte arbeidssted ivaretas medbestemmelse mellom lokal leder og lokal tillitsvalgt. Godt samarbeid mellom arbeidsgiver og medarbeidernes tillitsvalgte er viktig for å utvikle organisasjonen i tråd med organisasjonsstrategien, levere tjenester med avtalt kvalitet, og utvikle helsefremmende arbeidsplasser. Hovedavtalen regulerer partenes rettigheter og plikter. Tillitsvalgte fra Utdanningsforbundet, Fagforbundet og Sykepleierforbundet er delvis frikjøpte. Tillitsvalgte fra andre fagforeninger, er ikke frikjøpte, men har etter hovedavtalens regler, rett til nødvendig fri. I administrasjonsutvalget sitter fem politikere og to representanter for arbeidstakerne. Rådmannen møter og personalsjefen er sekretær. Etikk Arbeidet med nye etiske regler for folkevalgte og ansatte ble startet i 2018, og vedtatt i kommunestyret i februar Praksis i tråd med reglene er viktig for gode tjenester til innbyggerne, for tilliten til folkevalgte og ansatte, for et godt arbeidsmiljø og for et godt samarbeid mellom folkevalgt og administrativt nivå. 46

186 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red MILJØRAPPORT Tovdalselva Laksefangstene varierer noe fra år til år, men det har vært relativt gode fangsttall og stigende mengder frem mot I 2018 er det imidlertid veldig lav fangst i elva. Det ble fanget 72 laks mot 542 i Sommeren 2018 var veldig tørr og vannføringen i elva minimal. Det var få muligheter for fisk å gå opp i elva. (kilde: Scanatura) År Kg fanget laks Statistikk: Scanatura Kalking av Tovdalsvassdraget skal sikre tilstrekkelig god vannkvalitet for reproduksjon av laks i elva. Det er Fylkesmannen i Agder som på vegne av kommunene søker og videreformidler tilskudd til kalking fra Miljødirektoratet. Forbruket av kalk i Tovdalsvassdraget i 2018 var på tonn, 350 tonn mindre enn året før. I øvrige lokale vann og bekker utfører de lokale fiskeslagene et betydelig kalkingsarbeid. Det ble kalket omtrent tilsvarende som i 2016 hvor det ble benyttet ca. 250 tonn skjellsand. I tillegg er det kalket med ca. 70 tonn i Stigselva. Idrett og Friluftsliv Det investeres årlig i nye tiltak knyttet til idrett og friluftsliv. Kommunedelplan for idrett og fysisk aktivitet legger føringer for utvikling av anlegg til friluftsliv og idrett. Ny plan for ble vedtatt i kommunestyret desember I 2018 har arbeidet med å oppgradere aktivitets- og lekeområde på Tobias Jorde startet. I forbindelse med dette er deler av skileikområdet etablert. Siden tidlig på 2000-tallet er det blitt merket mange turstier i Birkenes. «På topp i Birkenes» er blitt meget populært og det er mange som går disse turene hadde en spesielt varm og tørr sommer. Det er nok grunnen til at besøket på toppene var noe lavere enn i rekordåret 2017 hvor det var stk. Arbeid med å vedlikeholde løypenettet pågår hele tiden og utføres i stor grad av frivillige. Elveplassen friluftsområde Områdene ved Tovdalselva eies av Birkenes kommune og har hatt fokus siden 2005 og det utvikles fortsatt tiltak langs elva. Området er mye brukt hele året. På sommerstid er sandvolleyballbanene spesielt populære blant ungdommen. Store deler av elvestien forsvant som følge av flommen høsten Arbeidet med å rette skadene har pågått også i deler av Turstien og sandvolleyballbanene ble bygd opp igjen. Det er også kommet nytt toalett. Berse friluftsområde Badeplassen ved Berse ble betydelig oppgradert i løpet av 2010/2011, og fremstår som et flott friluftsområde. Området eies av Birkenes kommune. Det jobbes kontinuerlig med å opprettholde kvalitet på området. Området er mye brukt sommerstid, spesielt av barnefamilier. I 2018 ble stupeanlegget på Skorvann rehabilitert. 47

187 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Flakkeheia Flakkeheia er et yndet turmål for mange, og i løpet av høsten 2016 er det skiltet med nye retningsskilt og kartskilt med «Her står du nå». Dette takket være midler fra Aust-Agder fylkeskommune og Gjensidigestiftelsen. Arbeidet med tilrettelegging fortsetter bla. med å lage gapahuker. Ski løyper Topland/Øynaheia Området her er et regionalt skiområde med stor utfart vinterstid. Her er oppmerket løypealternativer på 31 km. Det er store parkeringsplasser både på Øynaheia og Toplandsheia. Kommunen gir sammen med Grimstad, Froland og Arendal et årlig driftstilskudd til Øynaheia løypelag. Andre områder Hvis snøforholdene tillater, kjøres det opp skiløyper i lysløypa på Engesland, Herefoss og Birkeland. I tillegg kjøres Tveideløypa (rundt Fjeldskår), og det tilrettelegges for skileik på Tobias jorde. Foruten på Øynaheia, kjøres alle løyper på dugnad var en veldig god snøvinter, da ble alle skiløypene brukt flittig. På Øynaheia var det målt passeringer sør for Øynastua. Da er ikke alle de som har gått 3 og 11 km fra Topland tatt med, så antallet besøkende ligger antagelig opp mot passeringer. Kommunen gir et mindre årlig tilskudd til løypekjøring i regi av de tre idrettslagene IL Gry, Herefoss IL og Birkenes IL. Antall km merka sommerløyper 150 Antall km maskinpreparerte 48 vinterløyper Innkjøpsordning Birkenes kommune har hatt felles innkjøpsordning med Region Kristiansand med Kristiansand som vertskommune. Med virkning fra er det inngått nytt strategisk innkjøpssamarbeid med Offentlig fellesinnkjøp Agder, OFA. Tilbydere bes om å legge ved omtale av egen miljøstrategi jfr. et eget punkt i tilbudsbestemmelsene. Utfordringer Birkenes kommune, kommunehuset, ble Miljøfyrtårnsertifisert i 2011, og har siden den gang hatt fokus på miljøarbeid i hele kommunen, inkludert energibruk. Kommunen har behov for å gjøre resertifisering som Miljøfyrtårn. Dette ble ikke gjennomført i 2018 av hensyn til ressurssituasjonen. Det pågår et stort ENØK prosjekt som omfatter de fleste kommunale bygg. Målsetningen er å redusere energibruk og kostnader. Det gjøres konkrete vurderinger av kostnader for tiltak opp mot forventede besparelser i hvert enkelt bygg som grunnlag for å endelig avklare hvilke tiltak som gjennomføres. Prosjektet planlegges avsluttet i

188 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red ØKONOMIÅRET 2018 OG NØDVENDIG UTVIKLING FREMOVER Etter to svært økonomisk gode år i 2016 og 2017, er kommunen tilbake med resultat på nivå med tidligere år frem til Brutto driftsresultat er negativt, men svakt positivt, kr 0,7 mill., etter korrigeringer for fondsavsetninger og premieavvik. Resultatet er svakt sammenlignet med 2017 hvor det var positivt med kr 10,7 mill. Korrigert brutto driftsresultat som er positivt betyr at kommunen har balanse mellom driftsinntektene og driftskostnadene, men det gir ikke noe særlig rom for finanskostnader. Netto korrigert driftsresultat ble kr 1,1 mill. positivt mot kr 13,5 mill. i 2017, eller 0,25 % av driftsinntektene. Anbefalt nivå fra Teknisk beregningsutvalg er 1,75 %. Nivået fra Teknisk beregningsutvalg er lagt som et gjennomsnitt for norske kommuner for å ta hensyn til avskrivninger og andre forhold i regnskapet. I 2017 var avskrivningene inkludert i netto driftsresultat fordi avdrag var lik avskrivninger. Tilsvarende tall for kommuner er 2,5 % i henhold til foreløpige KOSTRA-tall. Da er avskrivningene tilbakeført som kostnad og erstattet av avdrag regnskapsmessig. Dersom vi endrer på dette, og lar være å erstatte avskrivningene med avdrag blir netto driftsresultat kr -2,3 mill. i 2018, tilsvarende i 2017 var kr 13,9 mill. Ved å bruke avskrivninger i stedet for avdrag i netto driftsresultat blir det dårligere fordi avskrivningene som regel er høyere enn avdragene. Ved å bruke avskrivninger gjør at man i større grad får med seg kapitalslitet/verdiforringelsen på eiendelene. Det viser i 2018 at netto driftsresultat er for dårlig i fht. å dekke Birkenes kommunes faktiske utgifter. I kommunens finansstrategi er det fastsatt at man skal nedbetale gjeld på samme nivå som avskrivningene, da unngår man en svekkelse av formuesverdien. Det var ikke økonomisk handlingsrom for å gjøre i Kommunen er fortsatt avhengig av avkastningen på verdipapirer for å dekke kapitalkostnadene og er svært rentefølsom på grunn av høy gjeld. Resultatet ble kr 4,6 mill. bedre enn varslet i rapportering pr juli (kr -1,4 mill.) inklusiv budsjettert bruk av disposisjonsfond (kr 1,4 mill.). Det fremgikk imidlertid av prognosen at det var med en del forbehold. Endringer i fht prognoser juli frie inntekter og finans: Inntekts/kostnads-gruppe Budsjett Prognose pr juli Regnskap 2018 Skatt og rammetilskudd Kr 1,7 mill. mer enn budsjettert. Skatteinntektene ble oppjustert noe i forbindelse med statsbudsjettet, men ikke på langt nær så mye som det faktisk ble. 49

189 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Inntekts/kostnads-gruppe Budsjett Prognose pr juli Regnskap 2018 Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Integreringstilskudd * Gjelder nye takseringer og flere eiendommer som er taksert. * Budsjettposten økte med kr 1,05 mill. etter rapportering i juli som følge av bosetting av flere flyktninger enn budsjettert i 2017 med tilhørende økte kostnader i flyktningetjenesten. Det ble i tillegg bosatt flere flyktninger mot slutten av 2018 som kommunen mottok tilskudd for. Administrasjonen var ikke sikre på om vi ville få tilskudd for dem i Renteutgifter, avdrag, renteinntekter og utbytte Faktisk beregning av minimumsavdrag gjorde at kostnadene ble litt høyere enn forventet pr juli. Avkastning langsiktige papirer Prognosen pr juli forutsatte at trenden med negativ avkastning skulle snu. Det gjorde den ikke. I løpet av høsten ble det tydelig at vi høyst sannsynlig ikke ville få avkastning på verdipapirer. *Budsjettjustert med kr 1,05 mill., vedtatt KS 92/18. Prognosen for merinntekter, var på kr 1,2 mill. pr juli. Resultatet totalt sett ble ca. kr 0,7 mill. bedre enn budsjettert. Det meste av inntektene i 1A har ikke kommunen noen påvirkning på, med unntak av eiendomsskatten. Det er informert underveis i løpet av høsten 2018 om status, uten å gi for mange løfter om inntekter som ikke er sikre. Når det gjelder endringer i driften i fht rapportert prognose pr juli, meldte enhetene om et merforbruk på kr 4,6 mill., mens administrasjonen melde om et mindreforbruk gjeldende pensjon på kr 2 mill. Totalt sett ble mindre forbruket kr 2,9 mill. (0,9 %) Avviket i fht. budsjett i drift ser slik ut: Personalkostnader inklusive sykelønnsrefusjoner, samt andre justeringer kr +3,8 mill. Driftskostnader kr -18 mill. Inntekter/refusjoner kr + 14,2 mill. Bruk av/avsetning til fond + 2,9 mill. 50

190 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Tallene er justerte for å ta hensyn til tilhørende arter som sykelønnsrefusjoner til personalkostnader. Hovedsakelig avvik i prognose i juli i forhold til faktisk regnskap gjelder i hovedsak pensjon kr 0,9 mill., usikkerheter gjeldende forsikring kr 0,5 mill., barnevern kr 1-1,5 mill., usikkerhet rundt refusjoner staten gjeldende flyktninger kr 1,2 mill. Resterende gjelder usikkerheter det alltid vil være. Nærmere om lønn og sosiale kostnader: Utvikling lønns og pensjonskostnader inklusiv sykelønnsrefusjoner Aksetittel Regnskap Budsjett Gjennomsnittlig budsjett Tallene er korrigert med sykelønnsrefusjoner med mere. Totalt sett er det et underforbruk på kr 4,9 mill. Av dette gjelder kr 2,9 mill. redusert pensjonskostnad i fht. budsjett. I driftsregnskapet fremkommer ytterligere kr 1,2 mill. i merforbruk i forhold til budsjettet på innleid arbeidskraft. Det reduserer mindreforbruket til kr 0,8 mill. I tillegg er det kjøpt konsulenttjenester innen samfunnsutvikling i mangel på ansatte. I motsatt retning ligger det inne et merforbruk på introduksjonsstønad på kr 1,2 mill. i lønnskostnadene. Dette er ikke direkte lønnskostnader som gjelder ansatte. Innen boveiledertjenesten er det merkostnader ved lønn og sosiale kostnader, hovedsakelig knyttet til økt avlastningsbehov innen tjenesten. På Ressurssenteret fremkommer det også et merforbruk. Det gjelder introduksjonsstønad til flyktninger, det er knyttet inntekter til disse som fremkommer i integreringstilskudd og ikke på rammeområdet. Innen de andre enhetene har de et mindreforbruk eller de ligger rundt balanse. Mindreforbruket på pensjonskostnader fremkommer innenfor skolen gjeldende statens pensjonskasse, mens gjeldende KLP fremkommer det hovedsakelig hos Virksomhetsstyring i form av bruk av premiefond og premieavvik. Den endelige avregningen for pensjon kommer året etter budsjettåret. Det er derfor utfordrende å foreta nøyaktige prognoser i året selv om man ser tendensene. Resterende 51

191 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red avvik er i hovedsak knyttet til sykefravær. Sykefravær resulterer ofte både i rimeligere vikarer, men også at man ikke får tak i vikarer. Sistnevnte kan gå ut over tjenesteleveranse og kvalitet. Det er differanser innenfor alle tjenesteområdene, og de er også av ulik karakter når det gjelder driftsutgiftene. De største avvikene i forhold til budsjett ligger i drift og gjelder vedlikehold, inklusive vintervedlikehold, strøm med mere. En stor andel av dette knytter seg til flommen i 2017 og til vannlekkasjen på sykehjemmet i Det er imidlertid selv med forsikringsinntekter et overforbruk på området. Forvaltning har også et stort merforbruk som i hovedsak gjelder kalk, konsulenttjenester/kjøp fra andre og noe av dette har inntekter knyttet til seg. Det ligger også en stor differanse i forhold til budsjett innenfor Oppvekst felles som hovedsakelig gjelder kostnader til kjøp av spes. Ped. i private barnehager. Ressurssenteret har også store avvik på driftskostnadssiden, men refusjon av kostnader gjeldende barnevernet i Kristiansand ble langt høyere enn tidligere varslet med kr 1-1,5 mill. Det gjør at merforbruket som lå der i forhold til Flyktningetjenesten ble utjevnet. På inntektssiden er det først og fremst Drift og Forvaltning som har høyere inntekter enn budsjettert. I drift er det forsikringsinntekter på flom og vannlekkasje som utgjør dette, mens i Forvaltning dreier det seg om inntekter knyttet til kostnader fra Lillesand. Innen oppvekst felles er det også inntekter knyttet til kostnader, i tillegg til mer inntekter fra staten enn budsjettert. I Ressurssenteret har man høyere inntekter fra staten enn budsjettert, det gjelder hovedsakelig ekstra tilskudd til flyktninger med nedsatt funksjonsevne. Kostnader knyttet til dem fremkommer i flere enheter i kommunen. Det siste tilskuddet fikk Birkenes bekreftet sent i Befolkningsutvikling og infrastruktur Befolkningsutviklingen er isolert sett det som har størst betydning for kommunens behov for tjenester: år år år år eller eldre Sum Tabellen over viser at det har vært svært liten økning i innbyggertallet fra 2018 til Det er imidlertid verdt å merke seg at det i dette året det har vært overgang for en del innbyggere til Evje og Hornes kommune. Det er i befolkningen over 67 år og blant barn 6-15 år veksten er mellom 2018 og Det vil sannsynligvis bli en vekst framover. Prognosen har lagt til grunn Statistisk Sentralbyrås MMML- alternativ, det vil si middels vekst, lav netto innvandring. Basisåret er imidlertid 2018, så pga overgangen til Evje og Hornes vil alternativene fra 2020 være litt høye er faktiske tall per 1.1.Befolkningsendringer medfører endrede behov og nødvendige investeringer. Av store investeringer de nærmeste årene planlegges det for økt barnehagekapasitet. Av befolkningsveksten i gruppen 0-5 år, vil behovet sannsynligvis komme etter Det er også et stort behov for bedre lokaler for kulturskolen, teknisk drift og Ressurssenteret. Innen vann og 52

192 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red avløp er nødvendig med nytt renseanlegg på Birkeland. I tillegg skal det investeres en god del i digitalisering av kommunens tjenester og digital infrastruktur i planperioden. Dette for å få god nok kapasitet til effektiv drift av kommunen. Birkenes kommune har i 2018 gjennomført prosjekt boligmasse, en kartlegging av fremtidens behov for kommunale boliger. Behovet for bygging er ikke så stort som man tenkte i utgangspunktet. I nærliggende tid er det mest behov for boliger for psykiatri/rus, samt tilrettelagte boliger for unge voksne med nedsatt funksjonsevne. Andre behov kan dekkes med tilpasninger i eksisterende boligmasse. Det vil bli behov for en kapasitetsutbygging på ungdomsskoletrinnet. Det er store barnekull som går ut av barneskolen de nærmeste årene. Infrastruktur og påvirkning finans Totalt Netto finansieringslån ekskl. startlån Investeringer krever finansiering. Kommunen har pr i dag lav egenkapital mht. finansiering av investeringsprosjekter. Det er fortsatt høy gjeld i forhold til inntekter og egenkapital i Birkenes. Dersom kommunen hadde klart å opprettholde gode resultater i årene fremover, og nedbetale gjeld i samme størrelse som avskrivninger, ville det medføre en mindre risikoutsatt situasjon på sikt. Rentenivået har lenge vært lavt, og prognosene tilsier at de fortsatt vil være på et lavt nivå framover, men svakt økende. Gabler pr februar 2019 Grafen over viser prognose for renteutvikling i kommunen basert på ulike scenarioer. Det er 53

193 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red kr 1,6 mill. mellom høyt scenario og det budsjettet som er lagt til grunn i økonomi- og handlingsplanen i Utviklingen i rentemarkedet er usikker. Mange mener renten skal opp. Tidsperspektivet for en oppgang er imidlertid svært usikkert, og for 2019 ser det foreløpig ut til at rentekostnadene blir lavere enn budsjettert. Sentralbanken satte imidlertid opp styringsrenten med 0,25 % i mars og varslet samtidig om nok en oppgang i neste halvår. Det var en utfordring å utarbeide økonomi- og handlingsplan for administrasjon og folkevalgte. Overgang av Hovlandsdalen til Evje og Hornes, økte kapitalkostnader, reduksjon i tilskuddet ufrivillig alene samt reduksjon i eiendomsskatten gir utfordringer for kommunen. Utfordringene er ikke løst. Det ligger kr 5,4 mill. i udefinerte innsparinger i planperioden. Politikere og administrasjon har nedsatt arbeidsgrupper for å se nærmere på områder hvor det er mulig å tenke alternative løsninger. Begrenset vekst i inntekter Statsbudsjettet for 2018 baserte seg på at deler av veksten i skatte- og rammeinntekter for 2017, faktisk ble en del høyere enn forutsatt med 2,1 % økning. Deflator eller lønns og prisvekst er foreløpig anslått til 3 % for kommunene i Vekst i frie inntekter Birkenes kommune basert på KMD (grønt hefte): BIRKENES Faktisk 2017 Anslag frie inntekter stort.prop Faktisk 2018 Statsbudsjettet 2019 Budsjett 2019 Innbyggertilskudd Utgiftsutjevnende tilskudd/trekk Korreksjonsordningen for elever i statlige/private skoler Inntektsgarantitilskudd, netto Tilskudd til saker med særskilt fordeling Distriktstilskudd Sør-Norge Veksttilskudd Storbytilskudd 0 Regionsentertilskudd 0 Skjønnstilskudd Sum rammetilskudd (fast del ved fremleggelse av statsbudsjettet) Anslag inntektsutjevnende tilskudd/trekk fra KMD i statsbudsjettet Skatteinntektsanslag fra KMD i statsbudsjettet Endring rammetilskudd i salderingsproposisjonen Endring rammetilskudd i RNB Endring i rammetilskudd 56 Tilskudd ufrivillig alene Endring i anslag skatt/inntektsutjevning fra KMD målt mot oppr. Anslag = Sum frie inntekter (skatt og rammetilskudd)** ,75 % 2,08 % 2,05 % 3,47 %

194 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Heller ikke Teknisk beregningsutvalgs grønne hefte for 2019 anslår økning i skatte og rammeinntekter som dekker pris- og lønnsveksten. For Birkenes kommune er skatte- og rammeinntektene beregnet til 2,1 %, mens pris og lønnsveksten er anslått å bli 2,8 %. Det vil si at kommunen ikke får dekket utgiftsveksten ifølge den prognosen. Det er budsjettert med noe høyere vekst i skatteinntekter/inntektsutjevning i 2019 enn anslaget i statsbudsjettet. Det var nødvendig for å dekke annet inntektsbortfall som er budsjettert. Løse nødvendige driftsoppgaver - endringer og utvikling fremover Innen oppvekst har det kommet bemanningsnormer og pedagognormer, samt rett til intensiv opplæring. Innen skolen skal det også komme kompetansekrav til lærerne. Selv om det følger en del midler med disse bestemmelsene, så begrenser det handlingsrommet i kommunen økonomisk og påvirker også valg av strategier. Fra 2020 er det krav om å ha egen psykolog i kommunen. Det blir sannsynligvis lovfestet rett til dagtilbud for demente fra Innen helse og velferd er det helt sikkert at det kommer utfordringer ettersom antallet eldre mennesker er i vekst. Omlegging av tjenestetilbudet pågår for fullt ved hjelp av digitalisering og utsetting av behov for tjenester. Det blir også viktig å tilrettelegge for arbeid og aktivitet for alle brukergrupper. Det er varslet innlemming av boligsosiale tilskudd i Det vil bety at kommunen selv må ta standpunkt for nivå på dette. Flere oppgaver tildeles kommunen innenfor forvaltingen, og det forventes kortere responstid fra forbrukerne. Kommuneplanens arealdel forventes vedtatt våren Det er et viktig verktøy for å bygge opp under ønsket samfunnsutvikling de neste årene. Det vil kunne gi en planmessig tilnærming på flere områder. Det meldes om utfordringer når det gjelder rekruttering fra flere enheter, satsningen i organisasjonsstrategien med å rekruttere og beholde må ha fokus fremover. Arbeidet med heltidsstillinger er en viktig del av dette. Hovedgrepene i økonomi- og handlingsplan for å løse oppgavene er som tidligere: Intensivere omstilling og rasjonell bemanning av tjenestene Beholde inntektene Gjennomføre finansstrategien For å få til omstilling og rasjonell bemanning av tjenestene, har Birkenes kommune i gjeldende økonomi- og handlingsplan valgt tre satsningsområder: Digitalisering og teknologi Mennesker og møteplasser Kompetanse Det er svært viktig å få til utvikling av disse områdene for å klare å løse flere oppgaver med god nok kvalitet. Utfordringen er å få plass, og tid til, både utviklingen og tjenesteleveranse. 55

195 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red En stor andel av kommunens inntekter ligger utenfor kommunens kontroll, men det bør ikke brukes mer enn budsjettert med mindre inntektene er øremerket og også har kostnader knyttet til seg. Det er nødvendig med lavere kostnadsvekst fremover ettersom inntektsveksten fra 2016 og 2017 ikke har fortsatt i

196 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red ENHETENE Teknisk Forvaltning Tjenesteleveranse Vertskommunesamarbeidet mellom Lillesand og Birkenes innen felles tekniske tjenester består av områdene oppmåling, geodata, eiendomsskatt, jordbruk, skogbruk, viltforvaltning, miljø- og naturforvaltning. Dette samarbeidet er lokalisert på kommunehuset i Birkenes. I tillegg har enheten ansvar for fagene plan- og byggesak, kommuneplanlegging, beredskap, næring, eiendomsforvaltning, kalking, industriavfall og brannvesen/ feievesen for Birkenes kommune. Aktivitetsnivået i enheten ble rapportert som svært høyt både i første og andre tertial, og dette holdt seg gjennom hele året. Det er derfor noen fagområder som spesielt bør kommenteres når det gjelder utfordringer i forhold til oppgaver og ressurser: Innen plan- og byggesak var spesielt andre tertial krevende fordi enheten ikke hadde nok kapasitet internt, og det var ikke mulig å oppdrive ekstern hjelp. Konsekvensen ble en del avkortning i behandlingsgebyrene som følge av at frister ikke var mulig å overholde. Det er inngått rammeavtale med tre firmaer innen plan, bygg og eiendom. Dette skal gjøre oss mindre sårbare, og sikre at vi raskt kan knyte til oss ekstern hjelp. Innen miljø- og naturforvaltning har vi et stort arbeidspress, og årsaken er tung saksbehandling og møtedeltakelse mot Lillesand kommune innen bla. sulfidproblematikk, luftkvalitet, utbygging, planer og enkeltsaker som krever naturfaglig vurdering. Det jobbes med å øke ressursene innen dette området som er komplekst, og som er viktig i forhold til flere andre saksområder i både Birkenes- og Lillesand kommune. Oppmåling har omtrentlig den samme saksmengden som fjoråret. Vi har imidlertid ikke hatt nok disponibel bemanning i 2018, og har brukt eksterne firma til å gjennomføre oppmålingsforretninger. Vi har i siste halvdel av året jobbet godt med å omdisponere ressursene, og vi har hatt et stort fokus på å oppnå en større selvkost grad. Det har ikke vært restanser siden starten av Enheten har jobbet etter handlingsplanen som er beskrevet i Birkenes kommunes budsjett og økonomiplan Områdene vi har jobbet med i handlingsplanen er å oppdatere planer som gir føringer for saksbehandlingen i enheten. Kommuneplanen er en viktig føring for oss i all saksbehandling i enheten. Det har blitt jobbet godt med den i 2018, og den ferdigstilles i Enheten har kontinuerlig fokus på digitalisering, og vi har gode rutiner for å sette digitalisering i en kontekst med resten av kommunene. I starten av 2019 får vi en ansatt som skal arbeide 50% med eiendom for å sikre en god forvaltning av kommunal grunn. Vi har etablert en god møterutine i enheten, både for de ulike fagområdene og for å tilrettelegge for godt samarbeid med andre enheter både i Birkenes og Lillesand kommuner. 57

197 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Personal Det ble rapportert i 2. tertial at tjenesteleveransen hadde vært kunstig høy over lang tid som følge av høyt aktivitetsnivå. De ansatte har vært svært fleksible, og det kan bli en belastning over tid. Vi ser nå en indikasjon på dette i form av høyt sykefravær. Det økte fra 1. til 2. tertial i 2018, og det er vesentlig høyere i 2018 enn i Denne utviklingen må vi ta på alvor. Vi jobber nå med rammeavtaler slik at alle fag har mulighet til å etterspørre ekstern bistand på relativ kort tid. Det viser seg å være avgjørende når ressursene vi har til rådighet akkurat er tilstrekkelig til daglig drift. I tillegg er det viktig å arbeide med de områdene vi mener har for knappe ressurser, som for eksempel miljøområdet, før arbeidsbelastningen på enkeltpersoner blir for stor. De ansatte i enheten har høy faglig kompetanse og et ønske om å forvalte faget og publikum på en best mulig måte. Dette gjør at vi holder et godt nivå på tjenestetilbudet. Men det er viktig å legge til rette og sette inn tiltak dersom det oppstår perioder med større arbeidsbelastning. Økonomi Totalt sett endte enheten med et merforbruk på kr 1,1 mill. i forhold til budsjettert ramme. Merforbruket kan i hovedtrekk forklares med bruk av konsulenttjenester innen flere områder som planarbeid, forprosjekt Treparken, grønnstrukturplanlegging i sentrum, skredvurderinger Møllebekken og det interne prosjektet «arbeidsflyt». Lavere overføring av interne arbeidstimer til investeringsregnskapet enn budsjettert, erstatningsutbetaling innen byggesak, manglende gebyrinntekter angående private planer, og høyere samarbeidskostnader i forbindelse med vertskommunesamarbeidet Kristiansand Business region er andre faktorer som forårsaker et merforbruk. Områder som har et mindreforbruk innen enheten er kommuneplanlegging grunnet en refusjon fra fylkeskommunen, samt mindreforbruk på konsulenttjenester til kommuneplanlegging. Videre har miljø, brannvesen og viltforvaltning mindreforbruk som kan nevnes. De ansvarene som er knyttet til ansatte overført fra Lillesand kommenteres ikke nærmere her, da de føres i null ved fakturering av tjenestene som leveres til Lillesand kommune Bemanning 18,7 19,0 58 Regnskap 2018 Budsjett 2018 Lønn og sosiale utgifter Driftskostnader Inntekter Sykefravær 1-16 dager 0,7% 2,0 % 17 dager+ 2,8 % 6,2 % Merforbruk Sum 3,4 % 8,1 % Enhetsleder Merete Holtan

198 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Kommunikasjon og kultur Tjenesteleveranse Enhet kommunikasjon og kultur består av flere ulike fagområder. Servicetorv, politisk sekretariat, dokumentsenter, IT, kultur med bibliotek og fritidsklubb. Hovedmålene i 2018; flere oppgaver løses i første linje og, opprettholde og videreutvikle kulturavdelingen. Enhetens samlede fokusområder har vært kvalitet, kompetanse og digitalisering. Kultur: Kultur har som målsetning å opprettholde aktivitet og service. Det har vært gjennomført flere tiltak på arrangementssiden. Ekstraarrangement i 2018 var sykkelrittet «Tour des fjords» som gikk innom Birkeland. Folk stilte opp i hopetall både i sentrum og langs løypa. Nytt av året var at 17.maiarrangementet på Birkeland i sin helhet ble lagt til Tobias jorde. Tilrettelegging for aktivitet og friluftsliv er fortsatt et satsingsområde. Aktiviteter i 2018 som det er ønskelig å trekke frem er anleggelse av skileik og lekeplass på Tobias jorde samt bygging av to gapahuker og friluftstilrettelegging på Flakkeheia. Toppturene er stadig populære og har flere tusen besøk hvert år. Vintersesongen 2018 ble en meget god skisesong og folk brukte skiløypene som aldri før. På Øynaheia var det som gikk forbi telleapparatet. Joker Fritidsklubb driver meget bra og det er omkring 30 besøkende i gjennomsnitt på hver åpningskveld. Biblioteket på Birkeland hadde i utlån. Det er en liten økning fra Biblioteket har også godt samarbeid med både barnehager og skoler. Servicetorvet: Arbeidet med å styrke 1. linje har vært et kontinuerlig arbeid gjennom Det har vært stort fokus på kompetanseheving hos de ansatte, samt kvalitet på tjenestene som ble levert. Det ble innført nytt mobilt sentralbord, vi tok i bruk Pureservice, foreløpig til intern oppfølgning av saker/ henvendelser. Vi har lansert første del av «Min side» på nettsiden vår. I tillegg startet vi planleggingen av nye digitale skjema. Servicetorvet har hatt en sentral rolle i prosjekt arbeidsflyt for samfunnsutvikling, hvor vi har hatt representanter i hvert av de 4 (3) prosjektene som har pågått. Det er blitt gjort flere gode forbedringer som følge av dette prosjektet. Dokumentsenter: Det har vært stor aktivitet og mange varierte oppgaver på dokumentsenteret i Dokumentsenteret fikk tilført 80% fast stilling fra april, noe som har vært avgjørende for håndtering av lovpålagte daglige oppgaver. Sak-/arkivsystemet har fått integrasjon mot SvarUt og SvarInn, det betyr at kommunen kan sende og motta post digitalt, implementeringen har vært veldig vellykket. IT: Fra inngikk Birkenes kommune en avtale med Lillesand kommune om et vertskommunesamarbeid på levering av IT tjenester. I den virksomhetsoverdragelsen ble IT rådgiver overflyttet til den nyetablerte IT tjenesten for Birkenes- og Lillesand kommune har vært et år preget at høy aktivitet, med fokus på digitalisering. Samtidig som det er brukt betydelige summer på innkjøp av nødvendig IKT-utstyr, infrastruktur og servere. 59

199 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Politisk sekretariat: 2018 var et år med høy aktivitet for politisk sekretariat. Det ble gjennomført i alt åtte omganger av politiske møter. Det var i tillegg tre temamøter for kommunestyret, et felles temamøte, et informasjonsmøte om vindkraft i formannskapet, et ekstramøte i planutvalget, totalt 30 møter. Handlingsplanen for 2018: Enheten arbeider etter vedtatte handlingsplan og benytter denne som et verktøy i forhold til måloppnåelse. I løpet av 2018 arbeidet vi kontinuerlig med styrking av 1. linje i form av kompetanseutvikling og kvalitetsheving. Vi tok i bruk svar ut/svar inn, slik at vi gikk fra papir til elektronisk sikker postsending. Det ble arbeidet en del med handlingsplan for digitalisering, et kontinuerlig arbeid som har stort fokus. Nytt mobilt sentralbord ble tatt i bruk, og analoge telefoner byttet med mobiler. Personal I 2018 hadde vi en stabil personalgruppe med lite sykefravær sammenliknet med andre. Enheten har en arbeidsmiljøgruppe som møtes hver 6. uke, der arbeidsmiljøet har hovedfokus. Det ble gjennomført en ny tillitsundersøkelse våren Jevnt over scoret enhet kommunikasjon og kultur høyt på det meste i undersøkelse. Økonomi Totalt sett leverte enheten i 2018 et mindreforbruk på kr 2,0 mill. Største delen av mindreforbruket skyldes en avregning av driftsutgifter til IT tjenesten. Birkenes kommune får tilbakebetalt etter avregning kr 1,1 mill. Det skyldes lavere driftskostnader; de var blant annet ikke fult ut bemannet før nærmere nyttår. Det resterende mindreforbruket skyldes, lavere utgifter til kommunestyret og kontrollutvalg, mindre utgifter til lønn grunnet virksomhetsoverdragelse (IT), økte inntekter (interne fordelinger, refusjoner fra NAV og salg) og lavere kostnad på innkjøp av Microsoft lisenser enn planlagt Bemanning 11,3 11,1 Sykefravær 1-16 dager 0,6 % 1,3 % Regnskap 2018 Budsjett 2018 Lønn og sosiale utgifter Driftskostnader Inntekter dager+ 0,2 % 1,3 % Mindreforbruk Sum 0,8 % 2,5 % Enhetsleder Aud Hellen Bergland 60

200 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Drift Tjenesteleveranse Enheten drift utfører drift- og vedlikeholdsoppgaver av: Kommunale eiendommer og bygg (skoler, helsebygg, barnehager mm) Kommunale veier og veianlegg, inklusiv gatebelysning Parker og andre kommunale rekreasjonsområder Vann og avløp; herunder ledningsnett, kummer, vannverk og renseanlegg Vaktmesterne utfører det meste av vedlikeholdsoppgaver på kommunens eiendommer og bygg. Det har vært høy aktivitet som følge av stort antall planlagte driftsoppgaver. I tillegg må uforutsette vedlikeholdsoppgaver utføres. Det store antallet uforutsette vedlikeholdsoppgaver må sees i sammenheng med mange gamle og utdaterte bygninger, samt et vesentlig vedlikeholdsetterslep over mange år. Sykehjemmet ble utsatt for en omfattende vannlekaskje som skadet store deler av bygningsmassene. Arbeidet med å reparere skadene ble svært omfattende og krevende for enheten. Enheten drift vedlikeholder omtrent ni mil med kommunal vei. Det har vært jevn og god aktivitet gjennom hele året. På høsten førte store nedbørsmengder til betydelige utfordringer på enkelte strekninger som resulterte i uforutsette vedlikehold og reparasjonstiltak. Standarden er løftet på enkelte strekninger som følge av strategiske planlagte tiltak. Innenfor vann og avløp (VA) er driften og vedlikeholdet knyttet til to renseanlegg, tre vannverk, samt kommunale VA-ledninger og kummer. Tross gamle anlegg og ledningsnett, har det i perioden vært en stabil drift med lite uforutsette hendelser annet enn enkelte vannbrudd. Bygging av nytt høydebasseng på Natveitåsen har vært ressurskrevende for enheten. Dette har resultert i at arbeidet med sanering av gamle VA-ledninger ikke har hatt ønsket fremdrift. Enheten arbeider etter vedtatt handlingsplan, og benytter denne som et verktøy i forhold til måloppnåelse. Prosjekt Enøk er godt i gang, og følger planlagt fremdrift. Arbeidet hittil har bestått av mye planlegging og kartlegging samt enkelt tiltak for å redusere energikostnader. Arbeidet med «eierskap vei» og utarbeidelse av kriterier for nedklassifisering er ikke ferdigstilt grunnet politisk uenighet. Hovedplan vei, som var planlagt ferdig 2018, er ikke ferdigstilt. Dette må for øvrig sees i sammenheng med ressursutfordringer i enheten. Ny planlagt ferdigstillelse er første halvår Personal Bemanningen hos driftsoperatører innenfor vei, VA og vaktmesterne har vært stabil med svært lite sykefravær. Innenfor vei og VA har det i perioder vært ubesatte stillinger som har gitt store utfordringer i forhold til tjenesteleveransen. Alle stillinger er nå besatt, og opprettelsen av stillingen som teamleder på vei og VA fungerer svært bra. Innen renholdstjenesten har det vært høyt sykefravær gjennom hele året. Det har vært utført en rekke tiltak for å redusere sykefraværet uten å oppnå ønskede resultater. Situasjonen er svært ressurskrevende for enheten. Det arbeides ytterligere i kommende periode med konkrete tiltak 61

201 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red og oppfølgning som på sikt antageligvis fører til en reduksjon i sykefraværet. Arbeidsmiljøgruppen i enheten utarbeidet i løpet 2018 en handlingsplan med konkrete fokusområder. Medarbeidere i enheten opplever at jobben deres har et «et psykisk og følelsesmessig sunt arbeidsmiljø». Dette skal enheten og arbeidsmiljøgruppen ha stort fokus på med en klar målsetning om at påstanden opprettholdes ved fremtidige tillitsundersøkelser. Fasiliteter personell i enheten arbeider under er svært kritiske. Enheten har derfor bestemt at dette skal inn i handlingsplanen til arbeidsmiljøgruppen. Den overordnede målsetningen er at alle fagområdene skal samles under samme tak, eksempelvis en ny driftsbygning på Tollnes eller annet egnet område. Økonomi Enheten fikk et negativt resultat sammenlignet med budsjettert ramme på kr 3,5 mill. Innenfor selvkostområdene vann og avløp har man hatt mindre inntekter enn budsjettert. Årsaken til tap av inntekter er hovedsakelig knyttet til den pågående saken som omhandler tilknytningsavgiften på Solbakken. Det har i tillegg vært et vesentlig merforbruk knyttet til vedlikehold, konsulenttjenester og juridisk bistand. Dette har resultert i at enheten i 2018 har brukt mer enn budsjettert av selvkostfondene for å gå i balanse på de fire selvkostområdene. Innenfor de andre områdene i enheten er det samlet et negativt avvik sammenlignet med budsjett. Det største negative avviket er knyttet til kommunale veier, kr 1,7 mill. Det aller meste av merforbruket kan knyttes brøyting og vintervedlikehold, samt noe merforbruk til vedlikehold vei. Årsaken til merforbruk vedlikehold vei skyldes store nedbørsmengder høsten 2018 som medførte betydelige ødeleggelser på enkelte veistrekninger. På ansvarene for bygg drift er det også større merforbruk innenfor enkelte ansvar. Et vesentlig merforbruk knyttet til strøm og energi kostander, økte og uforutsette vedlikeholdskostnader samt tap av inntekter knyttet til interne prosjektkostnader er hovedsakelig årsakene til merforbruket innenfor bygg drift. Det er i tillegg flere mindre budsjettoverskridelser på enkelte ansvar som resulterer i det negative resultatet for enheten. Dette må sees i sammenheng med at alle ansvarene er budsjettert til et minimum når man ser på erfaringstall og tidligere års regnskap. Samtidig presiseres det at kommunen foreløpig ikke har mottatt fullstendige forsikringsoppgjør og tilskudd i sammenheng med de forskjellige ekstraordinære hendelsene Bemanning 24,3 23,6 Sykefravær 1-16 dager 1,7 % 1,1 % Regnskap 2018 Budsjett 2018 Lønn og sosiale utgifter Driftskostnader Inntekter dager+ 6,9 % 10 % Merforbruk Sum 8,6 % 11,1 % Enhetsleder Stian Nordahl Sørli 62

202 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Birkeland barnehage Tjenesteleveranse Birkeland barnehage startet nytt barnehageår høsten 2018, og har 2 avdelinger, 1 med 18 barn over 3 år og 1 med 11 barn under 3 år. Barnehagen har fortsatt arbeidet med fagområdet nærmiljø og samfunn. Vi arbeider med rammeplanen for å få mer og ny kunnskap om hva som forventes av oss. Det merkes i barnehagen at vi er i faglig utvikling, noe som motiverer og hjelper oss i videreutvikling. Det er et godt engasjement i personalgruppen og sammen arbeider vi for god kvalitet. Gjennom året har samarbeidet med foreldre blitt tettere, noe som også har vært vårt fokus gjennom året. Kurs om lekemiljø, samt arbeidet med RVTS er blitt en del av barnehagens hverdag, hvordan vi tenker om barn, lek og vennskap. Personal Arbeidsmiljøet og arbeidsmoralen i Birkeland barnehage er upåklagelig. Det har ettersom året har gått blitt en del sykefravær, og med det også vikarutgifter. Barnehagen er budsjettert med 7,8 årsverk, men det har på grunn av permisjon for skolegang vært 7,6 årsverk i bruk. Styrer har hatt mer arbeid direkte med barna for å opprettholde pedagognormen og bemanningsnormen. Vi fikk ny pedagogisk leder i august, og vi har 2 under utdanning, dette gir hele personal gruppen motivasjon og inspirasjon til ny kunnskap og utvikling. Økonomi Birkeland barnehage har ett stramt budsjett. Det var færre søkere til barnehagen enn forutsatt. Det medfører bla. lavere inntekter fra foreldrebetaling enn forutsatt i budsjettet. Vi har brukt mer penger enn budsjettert på vikarer. Det har vært nødvendig å prioritere vikarer ved sykdom og ferie for å opprettholde god tilstrekkelig kvalitet i tjenesteleveransen Bemanning 7,8 7,8 Sykefravær 1-16 dager 0,5 % 1,2 % Regnskap 2018 Budsjett 2018 Lønn og sosiale utgifter Driftskostnader Inntekter dager+ 13,9 % 6 % Merforbruk 24 Sum 14,4 % 7,2 % Enhetsleder Anne Skribeland 63

203 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Natveitåsen barnehage Tjenesteleveranse Barnehagen har pr barn og 14 årsverk fordelt på 16 personer. Arbeid med tidlig innsats er et overordnet prinsipp, og er grunnleggende for alt som skjer og alt det vi gjør i barnehagen. Handlingsplan for Birkenes kommune og for barnehagen legger føringer for de mål, tiltak og satsningsområder barnehagen skal jobbe etter. Barnehagen jobber aktivt med refleksjon og utvikling av voksenrollen, og vi har stort fokus på Trygge voksne. Vi opplever at praksisen vår er i endring, og at bevisste holdninger i større grad styrer våre handlemåter i forhold til barna. Barnehagen får gode tilbakemeldinger fra foreldrene som opplever at de ansatte møter og følger opp barna på en svært god måte. Tema dette året er «Lek for livet». Fokus har vært å tilrettelegge for et inspirerende og inkluderende lekemiljø. Dette temaet inngår i kommunens satsing på HBU. Barnehagen har opprettet en egen Facebook-side for å profilere seg i markedet, og denne brukes aktivt. Personal I løpet av 2018 har det vært stabil bemanning i barnehagen. Vi har hatt noen års-vikariater knyttet til permisjoner. I løpet av året har vi også hatt noen sykmeldinger og litt egenmeldt fravær. Sykefraværsprosenten er til sammen på 10,1 % og skyldes hovedsak langtidssykemeldinger i forhold til fysiske skader og utfordringer. I perioder med mye sykefravær er det utfordrende for pedagogene å få gjennomført sin planleggingstid. Barnehagen har kontinuerlig fokus på arbeidsmiljø. Vårt mål er at personalet skal trives på jobb, og at vi sammen skal gjøre hverandre gode. Barnehagen oppnådde svært gode resultater på tillitsundersøkelsen Amu gruppa jobber også aktivt for å fremme et positivt og inspirerende arbeidsmiljø. Som et resultat av tillitsundersøkelsen har vi startet opp med utviklingssamtaler og kollegaveiledning. Målet med samtalene er å bidra til at den enkelte kan utvikle sin faglige kompetanse, og gjennom dette utvikle kvaliteten på barnehagetilbudet. Økonomi Regnskapet pr viser et positivt årsresultat på kr 0,6 mill. Resultatet skyldes i stor grad at ansatte som har vært inne i vikariater har vært lavere lønnet enn årslønnen som ligger i hjemlene. Økonomien er utfordrende, og anskaffelser som leker, materiell og utstyr må delvis settes på vent. Bruk av vikar vurderes alltid ut fra behov, samtidig som vi også må ta hensyn til belastningspress på personalet og kvalitet og forsvarlighet på barnehagetilbudet Bemanning 13,8 14,0 Regnskap 2018 Budsjett 2018 Lønn og sosiale utgifter Driftskostnader Inntekter Sykefravær 1-16 dager 1,9% 2,4 % 17 dager+ 11% 7,7% Mindreforbruk -621 Sum 12,9 % 10,1 % Enhetsleder Mette Harberg 64

204 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Engesland oppvekstsenter Tjenesteleveranse Engesland oppvekstsenter består av barnehage og hele grunnskoleløpet. Pr var det 17 barn (23 plasser) i barnehagen og 67 elever på skolen. Pr er det 15 barn (19 plasser) i barnehagen og 67 elever på skolen. Barnehagen og skolen er organisert som et oppvekstsenter, og det er et godt samarbeid. Enhetsleder og teamleder har faste møter, og vi har også en egen plan for overgang og samarbeid mellom skole og barnehage. Det å være et oppvekstsenter gir oss mulighet til å dra nytte av hverandre, være mer fleksible, blant annet i forhold til SFO, og vi har også flere aktiviteter hvor vi er sammen. Det er viktig for oss å være en del av lokalsamfunnet. I 2018 var for eksempel skolen med i et dyrkingsprosjekt på Engeslandstunet. Vi samarbeider med flere lokale krefter og er veldig takknemlige for alle som er med og bidrar til skolens og barnehagens arbeid. Både barnehagen og skolen har vært med i satsingen Trygge voksne. Dette er et arbeid som er videreført gjennom faste tema/aktiviteter gjennom året, samlinger for Trygge Voksne-veiledere og opplæring av nyansatte. Skolen har jobbet med lokale læreplaner og klasseledelse, og høsten 2018 startet vi opp med SAMM. Det er en metode for arbeid med motivasjon som er en del av HBS-satsingen (Helsefremmende barnehage og skole). Barnehagen har i HBS-satsingen hatt fokus på lekemiljøet gjennom samarbeid med STYD kommunikasjon. Fysisk aktivitet, kosthold og inkludering er også viktige satsingsområder, i tillegg til arbeidet med implementering av ny rammeplan. Personal Både skolen og barnehagen har kvalifisert personale som gir uttrykk for god trivsel, og det var lite utskiftinger i Vi hadde svært gode resultater på tillitsundersøkelsen som ble gjort våren Økonomi Det relativt store mindreforbruket skyldes uforutsette inntekter i form av økte inntekter for gjesteelever som det ikke var budsjettert for og færre barn i barnehagen enn planlagt. Det er også et mindreforbruk i forbindelse med sykemeldinger. Ofte blir vikarutgiftene noe lavere enn personalkostnadene til de som er sykemeldte, og det er heller ikke alltid vi får tak i vikar Bemanning 18,5 19,6 Sykefravær: 1-16 dager 1,7 % 1,0 % Regnskap 2018 Budsjett 2018 Lønn og sosiale utgifter Driftskostnader Inntekter dager+ 5,1 % 7,7 % Mindreforbruk -629 Sum 6,8 % 8,6 % Enhetsleder Wenche Reinertsen 65

205 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Birkeland skole Tjenesteleveranse Det var 476 elever på skolen ved utgangen av Birkeland skole har hatt fokus på klasseledelse, Vurdering for læring og psykisk helse. Som en del av arbeidet med psykisk helse, deltar skolen i kommunens samarbeid med RVTS Sør gjennom prosjektet «Trygge voksne». Fokuset har vært med på å utvide skolens forståelse av hva som bidrar til god psykisk helse for elevene. Fra august 2018 ble skolen også pilotskole i DERK (Desentralisert etterutdanning region Kristiansand) i et samarbeid der Birkeland og Herefoss skole satser på digitale ferdigheter. Skolen skåret under gjennomsnittet på de nasjonale prøvene på 5. trinn. De nasjonale prøvene på 8.trinn tester elevene i kompetansemålene etter 7.trinn. 8. trinn skårer over gjennomsnitt i regning, og like under nasjonalt gjennomsnitt i lesing og engelsk. Resultatene har ikke ønsket utvikling, men kan svinge fra år til år. Skolen har som mål at flest mulig gjennomfører prøvene. Personal Skolen har de siste fire årene hatt tilnærmet dobbelt pedagogressurs på 1. trinn. Fra høsten 2017 har det også vært midler til ekstra pedagog på 2. og 3. trinn i forbindelse med tidlig innsats. Dette gir skolen et godt utgangspunkt i arbeidet med å følge opp faglige resultater på «småskolen». Birkeland skole er innenfor den nye lærernormen på alle trinn. Skolen har også en ekstra assistent/fagarbeider på både 2. og 3. trinn i en mer fleksibel rolle hvor de bidrar med sin kompetanse der det er behov. Det har vært stor utskiftning av undervisningspersonale i skolen på grunn av diverse permisjoner. Kompetansekartlegging viser at skolen har mange lærere med formell kompetanse i norsk, men det er færre med formell kompetanse i matematikk, og spesielt engelsk. Dette vil ha innvirkning på fremtidige ansettelser og på hva som vil prioriteres i forhold til videreutdanning for lærere. Det totale sykefraværet er fortsatt litt over normalt. Det har vært en utfordring å finne nok kvalifiserte vikarer ved både korttidsfravær og langtidsfravær. Økonomi Skolen og SFO samlet fikk et positivt avvik på nesten kr 1,1 mill. sammenlignet med budsjett. Dette skyldes hovedsakelig etterregulering av satser knyttet til pensjon og arbeidsgiveravgift, samt at skolen har fått betydelig mer i sykelønnsrefusjoner enn det som har gått ut i vikarutgifter Bemanning 53,2 54,2 Sykefravær 1-16 dager 2,6% 2,1 % Regnskap 2018 Budsjett 2018 Lønn og sosiale utgifter Driftskostnader Inntekter dager+ 3,9% 4,5 % Mindreforbruk Sum 6,5 % 6,5 % Enhetsleder Kristian Cummings 66

206 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Valstrand skole Tjenesteleveranse Valstrand skole har ved utgangen ved årsskifte 179 elever fordelt på 9 klasser. Alle elevene får sin undervisning i full klasse og spesialpedagogiske tiltak blir ivaretatt ved bruk av to lærere i klassen. I tråd med handlingsplanen, har vi hatt fokus på «tidlig innsats». Vi har hatt tettere samarbeid med fagpersoner og andre instanser for blant annet å forebygge bruk av spesialundervisning. I denne sammenhengen har vi også hatt fokus på å avdekke mangel på trivsel hos elevene, bl.a. ved bruk av elevundersøkelsen «Klassetrivsel.no» to ganger i året, slik at vi kan sette inn tiltak før det blir konflikter. I løpet av høsten hadde vi ekstern skolevurdering med særlig fokus på tilpasset opplæring. Dette har gitt grunnlag for å opprettholde arbeidet med «Trygge voksne» og «Ungdomstrinn i utvikling». Vårt engasjement som øvingsskole har fortsatt i Videre har vi nå gjort ny avtale med UIA og skal være en av 11 skoler som får permanent tilbud om å være øvingsskole. Det innebærer bl.a. at vi skal gjennomføre skoleovertakelse. Noe av grunnlaget for tilbudet er blant annet gode tilbakemeldinger fra studentene. Personal Skolen har en stabil bemanning. I skoleåret 18/19 har vi en del som er ute i permisjon, men vi har dyktige og godt kvalifiserte vikarer. Sykefraværet har sunket ytterligere i Korttidsfraværet er på lave 1,4%. Vi håper og tror at dette bl.a. skyldes arbeidsmiljøet som personalet betegner som meget bra. Økonomi Valstrand skole hadde i 2018 et mindreforbruk på kr 0,5 mill. Dette forklares først og fremst med at innbetaling for lærere til statens pensjonskasse har vært mindre enn hva som var beregnet. Skolen har også mottatt noe mer refusjon enn hva som er blitt brukt til vikar Bemanning 24,1 24,9 Sykefravær 1-16 dager 1,7% 1,4 % Regnskap 2018 Budsjett 2018 Lønn og sosiale utgifter Driftskostnader Inntekter dager+ 7,4% 4,4 % Mindreforbruk -505 Sum 9,1% 5,8 % Enhetsleder Arnold Aas 67

207 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Herefoss skole og SFO Tjenesteleveranse Herefoss skole er en fådelt barneskole med 3 basisgrupper inndelt i årstrinnene: (10 elever), (6 elever) og (13 elever). I alt 28 elever pr Det var 2 barn i SFOordningen. Våren 2018 gjennomførte skolen ekstern skolevurdering hvor tema var læringsledelse. I rapporten etter vurderingen ble skolen og skoleeier presentert hvilke områder vi var sterke på og hvilke vi burde forbedre. Vi vurderte at skolen ville dra nytte av å arbeide parallelt med to prosjekter for å øke kompetansen i forhold til vurderingsarbeidet, samtidig som vi arbeidet med grunnleggende ferdigheter i digital kompetanse sammen med Birkeland skole i et eget pilotprosjekt som startet høsten Før sommerferien 2018 var planen for å arbeide systematisk med forbedringspunktene i rapporten fra skolevurderingen ferdig. Arbeidet som så startet, vil pågå frem til våren Samarbeidet med eksterne aktører for å hjelpe de elevene som trenger ekstra oppfølging i forhold til faglig og sosial kompetanse oppleves som positivt av ansatte og brukere. Samarbeidet er i tråd med handlingsplanens ulike satsningsområder, deriblant «Miljø for lek og læring». Personal Det er utfordrende å innhente kvalifisert vikar ved fravær, men i forhold til året 2017 var 2018 et betydelig mer stabilt år i så måte. Vi fikk tilsatt lærervikar fra januar til skoleslutt 2018 pga. langtidssykemelding. Videre fikk vi hentet inn stabil vikar fra skolestart til av samme grunn. Skolen har fremdeles behov for kompetanseheving i forhold til krav om 30 studiepoeng i engelsk, norsk og matematikk. Skolen var bemannet med 4,0 lærerårsverk, 0,6 årsverk til administrasjon og 0,4 årsverk til SFOansatt. Økonomi Det høye positive avviket i inntekter skyldes i hovedsak for høyt budsjetterte pensjonsutgifter, samt sykelønnsrefusjoner som i sin helhet dekket opp merforbruket til lønn og sosiale utgifter. Skolens driftsbudsjett var lavt og utfordrende i forhold til å kunne gi variert undervisning Bemanning 4,8 5,0 Sykefravær 1-16 dager 1,8 % 0,3 % Regnskap 2018 Budsjett 2018 Lønn og sosiale utgifter Driftskostnader Inntekter dager+ 7,2 % 15,8 % Mindreforbruk -165 Sum 9,1% 16,1% Enhetsleder Jarle Tommy Hansen 68

208 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Ressurssenteret Tjenesteleveranse Ressurssenteret er tverrfaglig sammensatt. Barneverntjeneste utføres av det interkommunale barnevernet ledet av Kristiansand kommune. Ressurssenteret har som mål å gi brukere av senteret gode møter med hjelpesystemet. Kompetansehevingen fortsetter i Ressurssenteret har som mål å tenke helhetlig og tverrfaglig. Brukermedvirkning, tverrfaglighet og inkludering er viktige stikkord. Brukere skal få et individuelt tilpasset tilbud som er riktig ut fra de forutsetninger som er beskrevet. Det er et mål å komme inn tidlig. Mye innsats rettes derfor mot foreldre til de helt små barna. Ressurssenteret er sammensatt av mange fagområder, tidspress og mange krevende forespørsler har vært gjennomgående. Blant annet har flere personer mottatt hjelp i forbindelse med sinnemestring. Helsestasjonen har ansvar for jordmortjeneste, helsestasjons- og skolehelsetjeneste, helsestasjon for ungdom, psykisk helse for barn og unge, flyktninghelsetjeneste, samt oppgaver innenfor smittevern. I 2018 ble det gjennomført rundt 6000 konsultasjoner innenfor helsestasjonens ansvarsområde. Dette er en økning på nesten 18% fra Totalt hadde helsestasjonen ca 9000 brukerrelaterte kontakter. Det ble født 64 barn i kommunen i Nye retningslinjer innført i 2017 har medført en del endringer i tjenesten. Avdeling for psykisk helse og rus gir tjenester til voksne med psykisk helse og/eller rusutfordringer. Det meste av tiden har gått til direkte pasientarbeid. Antall pasienter ligger stabilt rundt 140. Hvert år slutter noen i oppfølging og noen nye kommer til. I 2018 ble det inngått avtale med SSHF om FACT team. Dette skal ivareta særlig syke pasienter. Psykisk helse og rus rapporterer at det er en økning i antall pasienter med store utfordringer og det vil være hensiktsmessig å få på plass et heldøgnstilbud. Flyktningetjenesten bosatte i personer. 8 av de bosatte var under 18 år. 2 enslige ble bosatt. Introduksjonsprogrammet er helårig på full tid, og skal gi grunnleggende kvalifisering. Hovedaktiviteten for de bosatte er grunnskoleopplæring. Ved utgangen av året var det ca 35 personer i introduksjons-programmet. Læringssenteret, NAV og barneverntjenesten er nære samarbeidsparter. Det gjennomføres mange samtaler og tolk er ofte nødvendig. To veiledere er også ofte nødvendig. Det har vært gjennomført to ICDP kurs. Birkenes læringssenter har i 2018 spesielt gitt opplæring til voksne i kommunen. Det tilrettelegges etter hvilke behov som foreligger. Antall elever og deltakere varierer. Det ble ansatt ny rektor Læringssenteret samarbeider tett med flyktning tjenesten og ønsker tettere samarbeid med blant annet NAV. Det var ca 55 elever inkludert spespedelever. Spes.ped barnehage (SPT) yter tjenester til barnehager der barn har fått vedtak. Dette gjerne som følge av utredning fra PPT. Dette er et viktig satsingsfelt for tidlig innsats. Det har i hele 2018 blitt jobbet aktivt med å lette rutiner for samarbeid mellom barnehage, barnehagemyndighet, PPT og SPT. Fortsatt er det en vei å gå i forhold til enighet om hva som skal ligge hvor. 69

209 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Barneverntjenesten har ansvar for oppfølging av barn og familier som omfattes av barnevernloven. I Birkenes kommune ivaretas denne tjenesten av et interkommunalt samarbeid med flere andre kommuner med Kristiansand som vertskommune. I 2018 var det en markert nedgang i antall tunge barnevernssaker. Dette tolkes positivt, men kan være tilfeldig variasjon. SLT har en viktig koordineringsoppgave mellom kommunale tjenester og kriminalitetsforebygging. SLT koordinator involverer seg i kjernegrupper, råd og utvalg, skriver høringsuttalelser og koordinerer politiråd. SLT koordinator er også tiltenkt en rolle inn i det nye ungdomsrådet som kommunen oppretter. Dette er et viktig arbeid som bør prioriteters videre. Pedagogisk-psykologisk tjeneste (PPT) er en rådgivende instans for skole, barnehage og foreldre, og skal være et støtte- og hjelpeapparat for disse. PPT er en lovpålagt tjeneste. PPT skal arbeide med barn/elever med særlige behov, utarbeide sakkyndig vurderinger og bistå skoler og barnehager med kompetanse og organisasjonsutvikling slik at alle elever blir ivaretatt. PPT er opptatt av å skape gode relasjoner til samarbeidspartnere og ønsker å være synlig på lokalt nivå. PPT i kommunen driver kompetanseutvikling sammen med de andre kommunene i Aust-Agder og er med i ledernettverk i fylket. PPT fikk i desember 2018 nytt fagsystem. Personal Ressurssenteret har liten plass, og for lav bemanning på merkantil. Dette går utover effektiviteten og produksjonen ved enheten, sannsynligheten for avvik øker. Ressurssenteret hadde mange prosjekter som ble avsluttes i Ressurssenteret hadde i 2018 et akseptabelt sykefravær, men målet er å komme ned mot 5 %. Alle avvik fra budsjettert bemanning kan tilskrives eksternt finansierte prosjekter. Økonomi Ressurssenteret fikk totalt et positivt avvik sammenlignet med budsjettert ramme på kr 1,4 mill. Dette skyldes høyere ekstratilskudd fra staten og større mindreforbruk i barneverntjenesten enn hva som var rapportert inn etter 2 tertial. Det var forventet merforbruk på ca. kr 0,5 mill. i Innen Flyktningetjenesten er refusjoner fra staten, særlig mht. ekstratilskudd ved bosetting av personer med nedsatt funksjonsevne, høyere enn budsjettert. Ekstratilskuddet er postert samlet på flyktningetjenesten, mens utgiftene er fordelt på de ulike tjenesteyterne/ avdelingene. Ekstratilskuddet er tildelt på bakgrunn av kommunens dokumenterte utgifter Bemanning 26,1 29,95 Sykefravær 1-16 dager 1,1% 1,6 % Regnskap 2018 Budsjett 2018 Lønn og sosiale utgifter Driftskostnader Inntekter dager+ 5,2% 4,7 % Mindreforbruk Sum 6,2 % 6,3 % Enhetsleder Terje Bakken 70

210 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Kulturskolen Tjenesteleveranse Det er ca. 440 barn og unge som årlig mottar ett eller flere av 26 tilbud fra vår kulturskole. I 2018 var det ca. 217 elever i individuell- og gruppeundervisning. Av disse var det 118 elever i Lillesand og 99 elever i Birkenes. I tillegg har vi samarbeidstilbud med barnehage, skole/klassekorps og 4 korps (disse er uten direkte egenandel til kulturskolen) Ca. 230 barn og unge motter ett samarbeidstilbud hvert år. I 2018 var ventelisten på ca.130 elever med fordeling 95 i Lillesand og 35 i Birkenes. Vi har størst økning av elever på vårt dansetilbud. Fra høsten 2018 ble det startet 6 dansegrupper, 3 i hver kommune. Det er ca.50/50 fordeling mellom kommunene i antall danseelever i motsetning til tidligere med fordeling 30/70. Våren 2018 endret kulturskolen navn til «BLINK», som står for Birkenes og Lillesand Interkommunale Kulturskole. Vi fikk også ny hjemmeside: og ny logo. Vi har fokus på videre arbeid med den nye rammeplanen. Rammeplanen gir oss bla. utfordringer ang. fagutvikling, kvalitetssikring og samarbeide med andre kulturskoler. Våren 2018 ble det jobbet frem en grundig evaluering av driften i BLINK. Denne evalueringen ble løftet politisk og resulterte i flere politiske vedtak for videre arbeid med innhold og utvikling av kulturskolen, samt et tettere samarbeide mellom Birkenes og Lillesand. Blink kulturskole har store utfordringer ang. lokaler. Vi mangler nok funksjonelle undervisningslokaler både i Lillesand og Birkenes. Dette vanskeliggjør god undervisning, godt arbeidsmiljø og utvikling av nye fag i kulturskolen. Vi har nå flere avviksmeldinger. Personal Vi sliter med mange små stillinger. Med 5,2 årsverk fordelt på 21 ansatte og for lite leder/merkantil ressurser til å ivareta alt og alle så er utfordringene altfor mange. Dårlige lokaler og små stillinger på flere arbeidsplasser gjør arbeidssituasjonen tung for mange kulturskoleansatte. Høsten 2018 startet med flere langtidssykemeldte og flere oppsigelser (Oppsigelsene var alle pga. tilbud om større stilling andre steder) Vi har økt fokus på arbeidsmiljø, gjennomført kurs i «Trygge Voksne» og jobber for å oppdatere og bytte ut gammelt utstyr for å lette på noe i denne situasjonen. Økte ressurser er nødvending. Økonomi Kulturskolen holdt seg innenfor budsjett til tross for større utgifter til reparasjon/vedlikehold av instrumenter og gammelt utstyr. Dette klarte vi pga. sykelønnsrefusjoner og forsiktig bruk av vikarer Bemanning 5,2 5,2 Sykefravær: 1-16 dager 0,1% 0,0 % 71 Regnskap 2018 Budsjett 2018 Lønn og sosiale utgifter Driftskostnader Inntekter dager+ 0,4 % 13,4 % Mindreforbruk -62 Sum 0,5 % 13,4 % Enhetsleder Nina Martinsen

211 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Oppvekst felles Tjenesteleveranse Administrasjon oppvekst består av kommunalsjef og rådgiver med strategisk og samordnende funksjon for området oppvekst. Som oppfølging av blant annet «Trygge voksne» er vi med i folkehelseprosjektet «Helsefremmende barnehager og skoler» i et samarbeid med flere kommuner. Oppvekstområdet har fokus på helhetlig samarbeid; det vil si hvordan jobbe med tidlig innsats og tverrfaglig samarbeid på tvers av enhetene. Dette er et kontinuerlig arbeid som fortsatt må forbedres og utvikles. Trange rammer bidrar til at vi ikke har nok ressurser til å arbeide godt nok med tidlig innsats. I forbindelse med kontinuerlig kvalitetsarbeid, har to av våre skoler hatt ekstern skolevurdering og vi er i ferd med å utdanne egne eksterne barnehagevurderere i et samarbeid med Lillesand. Vi har startet en spennende satsing på digitale ferdigheter. Vi er underveis satsing på utstyr og infrastruktur, og har påbegynt kompetanseheving for ansatte. Det blir viktig å fortsette å dreie ressursene som tidligere ble brukt på spesialundervisning mot tilpasset opplæring, slik at vi også kan oppfylle nytt lovkrav om intensiv opplæring for elever som ikke har enkeltvedtak om spesialpedagogisk undervisning. Gjennom året har det vært fokus på å få på plass tomt til ny barnehage, og å se på behovet for kapasitet på ungdomsskolen. Kulturskolen har manglende undervisningsrom pr. i dag. Personal Administrasjon oppvekst består i det daglige av kommunalsjef og fagutvikler. I tillegg ligger det stillingshjemler knyttet til undervisning, skyss og ikt. Oppvekst favner et stort område, og det er sårbart når kompetanse på området og fagsystemer ligger til en person. Det er fremdeles et etterslep som påvirker muligheten for å utføre oppgavene innenfor frister. Økonomi Totalt fikk oppvekst et mindreforbruk som skyldes at det kom flere inntekter og øremerkede midler er det var lagt opp til i budsjettet Bemanning 4,0 4,53 Sykefravær: 1-16 dager 1,0 % 0,1 % Regnskap 2018 Budsjett 2018 Lønn og sosiale utgifter Driftskostnader Inntekter dager+ 10,3 % 3,4 % Mindreforbruk -532 Su 11,3 % 3,5 % Kommunalsjef Marianne Moen Knutsen 72

212 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Hjemmetjenesten Tjenesteleveranse Enhet hjemmetjenester har som mål at innbyggerne skal bo lengst mulig i eget hjem, og motta tjenester der istedenfor i institusjon. Som første kommune i Agder er det innført bruk av elektroniske dørlåser (e-låser) til alle aktuelle brukere i hjemmetjenesten. Alle brukere som ikke har muligheten til selv eller ved hjelp av pårørende å åpne for hjemmetjenesten skal ha e-lås på boligen. Hjemmetjenesten åpner da døren ved hjelp av mobiltelefonen. Hensikten med å innføre e-låser er å minimere tiden de ansatte bruker til nøkkelhåndtering samt å minimere risikoen for nøkler på avveie. Kommunen sine trygghetsalarmer er koblet til et felles kommunalt responssenter i samarbeid med Agder kommune som ligger i Kristiansand. Løsningen fungerer bra. Alle trygghetsalarmene er nå digitale trygghetsalarmer. Det er prøvd ut bruk av døralarmer. Det ble utlevert 800 hjelpemidler i Birkenes i Det er en økning på 35 % fra Det er i 2018 blitt innført en prioriteringsnøkkel for rettferdig og riktig prioritering av nye bruker til fysio- og ergoterapitjenester. Det var totalt 464 brukere av tjenestene. I tillegg kommer deltakelse på grupper. Rehabiliteringsavdelingen har i samarbeid med Lillesand hatt tilbudet «Frisklivsresept» som et satsningsområde i «Frisklivsresept» er et oppfølgingstilbud til brukere med behov for hjelp til motivasjon med livsstilsendringer. Det er gjort en evaluering av tilbudet. Det var nyttig for de som deltok, men få deltagere. Det ble derfor besluttet å ikke gjennomføre ny runde høsten 2018, men heller starte opp lokale frisklivsgrupper i Birkenes. Ved slutten av året hadde hjemmesykepleien 84 brukere, og det var 72 brukere som mottok praktisk bistand. Dagtilbudet for personer med demens har hatt 7 brukere. Aktivitetssenteret for eldre har hatt 77 registrerte brukere fordelt slik: hjemmeboende 33, sykehjem 20 og omsorgsboliger 26. Personal Det er opprettet teamleder for hjemmesykepleien og hjemmehjelp. I tillegg er ressursene på saksbehandling styrket. Enheten har tre medarbeidere som er under videreutdanning. De tar master i rus og psykiatri, master i spesialisering innen rehabilitering og helsefremming ved kronisk helsesvikt og master i helseledelse. Økonomi Helsedirektoratet innvilget tilskudd til dagaktivitetstilbud i desember som er søkt overført til Mindreforbruk på ca. kr 0,3 mill. skyldes primært kjøp av tjenester fra responssenteret som le lavere enn antatt Bemanning 32,2 32,1 Sykefravær: 1-16 dager 1,2 % 1,5 % 73 Regnskap 2018 Budsjett 2018 Lønn og sosiale utgifter Driftskostnader Inntekter dager+ 3,2 % 5,5 % Mindreforbruk -274 Sum 4,5% 6,9 % Enhetsleder Trude Murberg

213 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Sykehjemmet Tjenesteleveranse Enhet sykehjem består av sengeavdeling, kjøkken, kantine og vaskeri. Det er en teamleder med ansvar for kjøkken, vaskeri og kantine og to teamledere på sengeavdeling på sykehjemmet. Sengeavdelingen er fordelt på 22 langtidsplasser og 10 korttidsplasser. I 2018 har det vært et stort fokus på å behandle og forebygge feilernæring. Teamledere på kjøkken og sengeavdeling har utarbeidet rutiner ved risiko for feil og underernæring. Kjøkkenet har utarbeidet nye varianter av spesialkost og har fått oppmerksomhet om det i media. Våren 2018 ble det opprettet et nytt tilbud på sykehjemmet, tilbud om lovpålagt døgnopphold for helse- og omsorgstjenester til pasienter og brukere innen psykisk helse og rus med behov for øyeblikkelig hjelp, KØH plass. Tilbudet skal bidra til å bedre pasientforløp og tjenester nærmere der pasienten bor. Det er også gjort avtale om vaktordning med leger for å ivareta funksjonen med KØH pasienter i denne pasientgruppen. Det er ledig kapasitet på sykehjemmet som utnyttes til utvikling og implementering av nye forbedrede rutiner, blant annet i henhold til læringsnettverket Gode pasientforløp. Fagutviklingssykepleier er organisatorisk under sykehjemmet, men har ansvarsområde og arbeidsoppgaver i flere enheter i Helse og velferd. Vedkommende har en viktig funksjon og rolle når det gjelder systematisk fagutvikling og kvalitet i hele tjenesteområdet. I 2018 har fagutviklingssykepleier hatt et særlig samarbeid med hjemmetjenesten på velfredsteknologi med innføring og iverksetting av e-låser og mobil pleie. Personal Sykehjemmet reduserte årsverk i tråd med budsjett 2018 og valgte å redusere bemanning på kveld på helg. Sykefraværet er høyt. Det har vært arbeidet med oppfølging og tilrettelegging for ansatte med helseutfordringer. Sykefraværet er hovedsakelig på sengeavdelingen. På kjøkkenet er det svært lavt sykefravær. Kjøkkenet har økning i driftsoppgaver og medfører behov for økning av årsverk. Økonomi Enhet sykehjemmet har totalt et positivt avvik på ca. kr 0,3 mill. Det er nødvendig å kommentere overforbruk på kjøkkenet når det gjelder ekstra innleie. Årsaken til det er at det kun har vært mulig å rekruttere en kokkelærling. Kjøkkenet har hatt økning i driftsoppgaver som over tid har medført behov for å dekke opp manglende lærling med egne vikarer. Kjøkkenet har hatt en økning i produksjon Bemanning 42,8 42,7 Sykefravær 1-16 dager 2,5 % 1,9 % 74 Regnskap 2018 Budsjett 2018 Lønn og sosiale utgifter Driftskostnader Inntekter dager+ 8,5 % 9,8 % Mindreforbruk -282 Sum 11% 11,8 % Enhetsleder May Kristin Ødegård

214 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Boveiledertjenesten Tjenesteleveranse Tjenesten har to bofelleskap med til sammen 11 leiligheter brukt til bolig. I tillegg er det avlastning på begge stedene. På Birke dagsenter har 12 brukere sitt dagtilbud. Det ble fra januar etablert en ny avlastningsenhet med to plasser. Etableringen har vært vellykket. Både pårørende, brukere og ansatte har vært fornøyd. En periode med vannskader i bygget var krevende, men ansatte viste stor tålmodighet og fleksibilitet. 68 personer har vedtak om støttekontakt, en økning på 11 fra familier (9 barn) har vedtak om privat avlastning, en nedgang på en familie. 18 personer mottar omsorgslønn, en økning på tre fra Det er et økende behov for avlastning i institusjon. Både nye familier og familier som har behov for utvidet avlastning. Planlegging av ny avlastningsbolig har, i tett samarbeid med NFU, foregått gjennom hele Det har ikke foregått knirkefritt, men vi har snakket oss sammen for å få en god løsning. Det var ingen klager på vedtak som måtte oversendes fylkesmannen i Det ble gjennomført en brukerundersøkelse høsten Resultatene viser god tilfredshet med tjenesten både fra brukere og pårørende. Det er registret 156 avvik av ulik alvorlighetsgrad. Alle avvik blir fulgt opp av teamleder og eventuelt av enhetsleder ved behov. Personal Sykefraværet må sies å være lavt og også i 2018 er det nedgang. Sykemeldte får god oppfølging og det forsøkes tilrettelegging så langt det lar seg gjøre. Gjennomsnittlig stillingsstørrelse for ansatte i turnus er nå 57,4%, en økning på 6% fra Selv om flere personer har fått økt stilling i 2018 så er det fortsatt noe ufrivillig deltid. Flere ansatte med lang erfaring valgte å slutte i stillingen sin. Det førte til vakante stillinger som det både var vanskelig å rekruttere riktig kompetanse til og som det tok tid å få besatt. Flere ansatte har deltatt på velferdsteknologiens ABC og Mitt livs ABC, som er et eget kursopplegg for ansatte innen boveiledertjenesten. Kurs i medikamenthåndtering gjennomføres fortløpende for nyansatte. Boveiledertjenesten har medarbeidere og teamledere som er dedikerte til oppgaven sin Det er stort fokus på brukernes individuelle behov og å ha et godt samarbeid med pårørende/verger. Økonomi: Boveiledertjenesten har et betydelig negativt avvik. Presset på avlastning har vært stort og det har vært nødvendig å utvide tilbudet, merforbruket i drift er i en stor grad knyttet til dette. Det har også vært betydelige helseutfordringer hos noen brukere. Det har gjort det nødvendig med økt bemanning i perioder. Støttekontakt og omsorgsstønad har økt. Lønnssystemet for private avlastere er lagt om og har medført økt utbetaling. Tjenesten må bemanne opp i ferier og helligdager. Budsjettet har i for liten grad tatt høyde for det Bemanning 24,0 30,4 Sykefravær 1-16 dager 1,6% 1,6 % 75 Regnskap 2018 Budsjett 2018 Lønn og sosiale utgifter Driftskostnader Inntekter dager+ 6,9 % 5,3 % Merforbruk Sum 8,5% 6,8% Enhetsleder Signe Ann Jørgensen

215 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red NAV Tjenesteleveranse NAV har både kommunale og statlige oppgaver å utføre. Disse oppgavene er ofte vevd tett inn i hverandre. Her kommenteres kun de kommunale oppgavene. NAV skal gi brukerne i kommunen et godt og samordnet tjenestetilbud. NAV skal videre sørge for arbeid og aktivitet til alle kommunens innbyggere som trenger dette. NAV skal også forvalte kommunale, lovpålagte oppgaver i et samfunn som er svært påvirkelig overfor arbeidsmarked og konjunkturutvikling. NAV har oppnådd de mål som var satt for 2018 og har utført de oppgaver som var forventet. 46 brukere har mottatt økonomisk sosialhjelp i kortere eller lengre perioder (164 saker). Det er behandlet 196 enkeltsaker. Dette er vesentlig færre enn i 2017 (238). Gjennomsnittlig saksbehandlingstid har vært 13,07 dager, tid for klagebehandling medregnet. I tillegg kommer mange saker innen økonomisk rådgivning og gjeldsrådgivning. Ved årets slutt hadde vi 20 aktive gjeldsrådgivningsaker og har avsluttet 15 i løpet av året. Vi har ikke eget lavterskeltilbud til brukerne våre, men kjøper treningsplasser til unge sosialhjelpsmottakere hos NAV Lillesand/Lillesand kommune (Prosjekt «Tjenesten»). Her har vi jevnlig hatt 3-4 personer i aktivitet. Rusmisbruket blant unge i Birkenes er økende, og oppfølging av disse brukerne har krevd betydelige ressurser hos oss også i Personal NAV er organisert etter spesialistmodellen. Antall faste stillingshjemler har vært 5,1 hele året, inkludert andel av lederressurs. NAV har hatt litt turnover blant sine medarbeidere i 2018 på grunn av permisjon, langtidssykemeldinger og 1 person som har gått av med pensjon samt en ordinær oppsigelse. Ved årsskiftet 2018/2019 er alle stillinger besatt, og 1 person har vikarstatus. Endringene i medarbeiderstaben har ført til et stort opplæringsbehov. Sykefraværet er litt for høyt, men allikevel vesentlig mindre enn i Sykefraværet er ikke arbeidsrelatert. Arbeidsmiljøet er godt. Økonomi NAV har hatt et mindreforbruk for 2018 på kr 0,6 mill. Inntektene ble større enn budsjettert grunnet refusjon av sosial stønad (kr 0,2 mill.). Vi har gode rutiner for oppfølging samt at det var en forholdsvis stor refusjon i Vi fikk også refundert lønnsmidler fra stat, kr 0,2 mill., som er relatert til endringen i bemanning på 0,3 årsverk som kun var «lønnsteknisk». Vi har hatt et merforbruk på lønn, men det fremgår ikke pga. inntektene på kr 0,2 mill. Årsak til merforbruk er opplyst i avsnitt over. Mindreforbruket er på tjenestene rusbehandling, kr 0,1 mill., kvalifiseringsprogrammet, kr 0,3 mill., samt ekstraplasser ved Tjenesten i Lillesand kr 0,1) Bemanning 5,1 5,4 Sykefravær: 1-16 dager 1,3 % 1,0 % 76 Regnskap 2018 Budsjett 2018 Lønn og sosiale utgifter Driftskostnader Inntekter dager+ 9,7 % 7,6 % Mindreforbruk -594 Sum 11,1 % 8,6 % Enhetsleder Torbjørn Vik

216 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Helse og velferd Tjenesteleveranse Fellesområdet helse og velferd består av kommunalsjef med strategisk og samordnende funksjon for området helse og velferd. I tillegg er legetjenesten, inkludert LIS1-lege (turnuslege), kommuneoverlegen og samarbeid med andre kommuner lagt her, f.eks. legevakt, krisesenter og helse-, sosial- og omsorgsnettverket i Region Kristiansand. Kompetanseutvikling og kvalitetsarbeid har vært prioriterte arbeidsområder i det strategiske arbeidet med at tjenestebehov skal utsettes, samt endring i tenkning og arbeidsformer er sentralt. Det er også arbeidet med boligstrategien, som ble vedtatt På høsten 2018 var det høy aktivitet knyttet til å planlegge kommunal øyeblikkelig hjelp (KØH) tilbudet på sykehjemmet fra Kommunen har nå KØH-tilbud både innen somatikk og psykisk helse. Helse og velferd skal levere nødvendige og forsvarlige tjenester til innbyggerne. Mål og tiltak for arbeidet i helse og velferd er nærmere omtalt i hver enhets rapport. Tjenestene i helse og velferd hadde 12 klager på vedtak som ble sendt Fylkesmannen i Tre vedtak ble omgjort og ni vedtak ble stadfestet. Personal Det ble opprette 8 % stilling for veileder for LIS1-lege i Dette var en omgjøring fra godtgjørelse til fastlønn, i tråd med det som er framforhandlet av partene i arbeidslivet. Samarbeidet mellom legene og administrasjonen oppleves å være godt. Fastlegenes arbeidsoppgaver har økt de siste årene, og arbeidssituasjonen for fastlegene er krevende. Det er også økning i oppgaver knyttet til fastlegeadministrasjon. Bemanningssituasjonen for fastlegene har vært ustabil. Det er fortsatt ledige plasser på fastlegenes lister. Kommunen hadde ansvar for ca. 70 vakter på legevakten i Fem leger utfører vaktene, fordelt på kvelder, netter, helger og helligdager. Økonomi Det er et merforbruk i underkant av kr 0,6 mill. Økte lønnsutgifter skyldes omgjøring fra godtgjørelse til fastlønn for lege. Økte driftskostnader er utgifter utover budsjett til helseøkonomiforvaltningen (pasienter med fastlege i annen kommune), samt utgifter til interkommunalt samarbeid. Det er høyere inntekt enn budsjettert knyttet til kompetansetilskudd, bruk av bundet fond, refusjoner og brukerbetaling i legetjenesten Bemanning 2 2,08 Sykefravær 1-16 dager 0 % 0 % 77 Regnskap 2018 Budsjett 2018 Lønn og sosiale utgifter Driftskostnader Inntekter dager+ 0% 0 % Merforbruk 573 Sum 0,1% 0 % Kommunalsjef Bente Moland Somdal

217 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Virksomhetsstyring Tjenesteleveranse Stabsfunksjonene personal, HMS, kvalitet og økonomi er organisert i et virksomhetsstyringsteam (VST). Oppdraget til VST er å bidra med å legge forutsetninger og rammer for drift og oppgaveløsning, samt være en dyktig premissgiver for riktig kvalitet og effektiv drift i hele organisasjonen. Lederstøtte er en viktig del av dette arbeidet. I tillegg til løpende driftsoppgaver i VST, har det vært fokus på: Planlegging, gjennomføring og oppfølging av tillitsundersøkelsen Heltidskulturprosjektet Arbeid med nye rutiner for varsling Videreutvikling av kvalitetssystemet TQM Forberede organisasjonen på de nye personvernforordningene (GDPR) Innkjøpssamarbeid Offentlig Fellesinnkjøp Agder (OFA) ny strategisk partner fra Revidering av økonomireglementet Forberede organisasjonen For GDPR Personal I tillegg til virksomhetsstyringsteamet (4 årsverk), så er også rådmann, frikjøp av hovedtillitsvalgte og hovedverneombud knyttet til dette resultatområde. Totalt 6,5 årsverk. Sykefraværet har vært lavt gjennom hele året. Økonomi Resultatområde har et mindreforbruk på kr 1,9 mill. Av mindreforbruket utgjør kr 1,2mill. inklusiv arbeidsgiveravgift lavere pensjonskostnader enn budsjettert i Birkenes. Det skyldes først og fremst høyere bruk av premiefond enn budsjettert (inntekt under lønn og sosiale kostnader). Totalt sett ble pensjonskostnaden lavere enn budsjettert i kommunen. Det har også kommet andre enheter til gode. I tillegg til premieavviket, er det mindreforbruk innen alle stabsområdene som til sammen utgjør kr 0,7 mill. Det gjelder i hovedsak utbytte fra Struktur 1, lavere utgifter til kurs/fagmøter og lavere kostnader til ansatte i omplassering Årsverk 6,4 6,52 Sykefravær: 1-16 dager 0,4 % 0,7 % Regnskap 2018 Budsjett 2018 Lønn og sosiale utgifter Driftskostnader Inntekter dager+ 3,2 % 0,1 % Mindreforbruk Sum 3,6% 0,8 % 78

218 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Kirken og andre trossamfunn Tjenesteleveranse Kommunes rolle i forhold til Den norske Kirke og andre tros- og livssynssamfunn er regulert i kirkeloven. Dette er selvstendig organisasjoner som opererer uavhengig av kommunen. Ved utgangen av 2018 var det medlemmer i Den norske Kirke sammenlignet med medlemmer ved utgangen av Andre tros- og livssynssamfunn hadde ved utgangen av medlemmer det ble utdelt tilskudd til, sammenlignet med 517 medlemmer ved utgangen av Personal Det er ingen kommunalt ansatte innen dette området. Økonomi Kirkelovens paragraf 15 regulerer kommunens økonomiske ansvar. Basert på forslag fra kirkelig fellesråd er det Kommunestyret som hvert år gjør vedtak på budsjettrammer knyttet til drifts- og investeringstilskudd til Den norske Kirke. I 2018 er det et merforbruk på 0,1 mill. Dette skyldes høyere tilskudd til andre tros- og livssynssamfunn enn forutsatt i budsjettet. Merforbruket har sammenheng med økte kostnader per medlem i den norske kirke øker tilskuddet til andre tros og livssynssamfunn. Kommunen leverer ulike administrative tjenester til Den norske Kirke. Tjenesten er fakturert med kr 0,2mill. for 2018, som budsjettert. Bemanning Sykefravær 1-16 dager Lønn og sosiale utgifter Regnskap 2018 Budsjett 2018 Driftskostnader Inntekter 17 dager+ Merforbruk 117 Sum 79

219 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red 80

220 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Vedlegg 81

221 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red BIRKENES KOMMUNE Gjeldsrapport 3. tertial 2018

222 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red GJELDSPORTEFØLJEN

223 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Nøkkeltall Per var kommunens lånevolum MNOK 422,4. Porteføljen bestod per utgangen av tertialet av 20 lån. Kommunen har 1 derivatavtale med Nordea på MNOK 50,0. Gjennomsnittlig løpetid til forfall var 19,0 år ved utgangen av tredje tertial. Andel lånevolum med flytende rente var 32,3 %. Durasjon i gjeldsporteføljen var 2, Lån (L) 422,4 422,2 Rentekompensasjonsordninger 41,5 41,5 Netto rentebærende gjeld 380,9 380,7 Antall lån Utestående finansielle instrumenter 50,0 50,0 Gjennomsnittlig kredittmargin i forhold til NIBOR (Estimat) 0,18 % 0,17 % Finansielle instrumenters andel av total gjeld 11,8 % 11,8 % Påløpte renter hittil i år 11,7 11,6 Periodens rente 2,8 % 2,7 % Gjenværende løpetid til forfall (gj.snitt) 19,0 20,8 25 % < Andel lån med rentebinding 1 år frem i tid og over (fast rente) < 70 % 67,7 % 73,7 % Andel lån med renteforfall innen 12 måneder (flytende rente) 32,3 % 26,3 % Finansieringsforfall innenfor 12 måneder, % 4,5 % 0,0 % Finansieringsforfall innenfor 12 måneder, MNOK 18,8 0,0 % Største långiver Kommunalbanken Kommunalbanken Største långivers andel av total gjeld 73,5 % 75,4 % Enkeltlån 15,2 % 15,2 % Ubenyttende finansieringsfullmakter (MNOK) 14,8 14,8 Eiendelenes vektede løpetid Beregnet minsteavdrag 1 < Durasjon i normalporteføljen < 5 ** 2,03 2,53 Durasjon for et enkelt instrument 4,14 4,62 Markedsverdi av gjeldsporteføljen 436,1 442,9 Urealisert gevinst (+)/tap (-) (mer-/mindreverdi) -13,7-20,7

224 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Resultat Periodiserte rentekostnader per utgangen av årets var MNOK 11,7, som tilsvarer en rente på 2,8 %. Budsjettert rentekostnad var 2,9 %. Referanserenten er på 2,9 %. Referanserenten har tilsvarende renteforfallsstruktur som kommunens referanseportefølje Budsjett 2018 Rentekostnader - periodisert (MNOK) 11,7 12,2 Rentekostnader (%) 2,8 % 2,9 % Faktisk Referanse Sammenliknet med referanseindeks 2,8 % 2,9 %

225 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Rentekostnad mot referanserenten Grafen viser utvikling i periodisert rentekostnad mot referanserenten. Historisk rentekostnad avviker fra referanserenten grunnet rentebytteavtaler og fastrentelån inngått på tidspunkt hvor rentenivået var høyere enn dagens rentenivå. Over tid vil faktisk rentekostnad nærme seg referanserenten. 3,5 % 3,0 % 2,5 % 2,0 % 1,5 % 1,0 % Faktisk - periodisert 0,5 % Referanse 0,0 %

226 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Porteføljesammendrag Tabellen viser renteprognoser for kommunen for budsjettperioden Det er tatt utgangspunkt i avledede fremtidige renter fra rentekurven per 31.12, samt budsjetterte avdrag og låneopptak, for å utarbeide en prognose over kommunens rentekostnader frem til Det er utledet prognoser for tre ulike rentescenario, hvor basis scenario er det mest sannsynlige utfallet. Ut i fra dette ser vi at rentekostnadsprognosen ligger under budsjett for hele perioden. Se også grafisk fremstilling neste side Basis scenario 11,7 11,3 11,8 11,2 Budsjett 12,2 13,2 13,9 14,3 Høyt scenario 11,7 12,8 15,4 18,1 Lavt scenario 11,7 10,7 10,5 8,8

227 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Renteprognose ,0 Basis scenario Høyt scenario Lavt scenario Budsjett 17,0 15,0 13,0 11,0 9,0 7,

228 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Rentebindingsforfall Tabellen viser at kommunen ligger noenlunde på strategi når det gjelder rentebindinger, men med litt høyere andel flytende rente enn strategien tilsier. Søylediagrammet på neste slide gir en grafisk fremstilling av renteforfallsstrukturen for gjeldsporteføljen, samt referanseporteføljens renteforfallsstruktur. > <= Virkelig Referanse Virkelig% Norm% ,9 18,7% 105,6 25,0% ,4 13,6% ,8 31,7 5,9% 7,5% ,0 31,7 11,8% 7,5% ,0 31,7 10,9% 7,5% ,4 31,7 13,8% 7,5% ,9 31,7 10,1% 7,5% ,0 31,7 0,0% 7,5% ,0 31,7 0,0% 7,5% ,0 31,7 15,2% 7,5% ,0 31,7 0,0% 7,5% ,0 31,7 0,0% 7,5% Total volum: 422,4 422,4 100,0% 100,0%

229 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Rentebindingsforfall 40% Referanse Faktisk portefølje 20% 0% < 3 mnd >= 3 mnd < 1 år >= 1 år < 2 år>= 2 år < 3 år>= 3 år < 4 år>= 4 år < 5 år>= 6 år < 7 år>= 7 år < 8 år>= 8 år < 9 år >= 9 år < 10 år >= 10 år < 11>= 11 år < 12 år år

230 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Aktiviteter i 2018 Långiver Dato Beløp Rente Forfall Kommentar Sertifikatlån ,13 % Nytt sertifikatlån Sertifikatlån ,29 % Refinansiering sertifikatlån Kommunalbanken pt Refinansiering sertifikatlån

231 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Finansreglement Finansreglement: Gjennomsnittlig gjenværende rentebinding (durasjon vektet rentebindingstid) på samlet rentebærende gjeld skal til en hver tid være mellom 1 og 5 år. Status: Durasjon på gjeldsporteføljen var på 2,03 per 31.12, og ligger dermed innenfor bestemmelsene i finansreglementet. Gjeldsporteføljen skal ha en fastrenteandel på minimum 25 % og maksimalt 70 % (lån med rentebinding 1 år frem i tid og over). Kommunen hadde et volum på 67,7 % med fast rente per og ligger dermed innenfor bestemmelsene i finansreglementet.

232 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Risikosituasjon: Faktisk allokering Aktiva Balanse % Balanse MNOK Endrings parameter Durasjon Beregnet tap MNOK Gjeld med p.t./flytende rente 32,3 % 136,3 2,0 % -2,7 Gjeld med fast rente 67,7 % 286,1 Samlet bruttogjeld 100,0 % 422,4-2,7 Beregnet tap % Pengemarked 7,0 % 5,1 2,0 % 0,13 0,0 0,0 % Norske omløpsobligasjoner 29,4 % 21,4 2,0 % 2,26-1,0-1,3 % Globale omløpsobligasjoner 29,3 % 21,3 2,0 % 5,25-2,2-3,1 % Norske aksjer 4,8 % 3,5-30,0 % -1,0-1,4 % Globale aksjer 16,6 % 12,1-20,0 % -2,4-3,3 % Aksjer i fremvoksende markeder 2,5 % 1,8-20,0 % -0,4-0,5 % Eiendom 10,5 % 7,6-10,0 % -0,8-1,0 % Valuta 7,9-10,0 % -0,8-1,0 % Langsiktige finansielle aktiva 100,0 % 72,7-8,5-11,7 % Mulig tap vil utgjøre : -11,3

233 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Risikosituasjon: Strategisk allokering Aktiva Balanse % Balanse MNOK Endrings parameter Durasjon Beregnet tap MNOK Gjeld med p.t./flytende rente 25,0 % 105,6 2,0 % -2,1 Gjeld med fast rente 75,0 % 316,8 Samlet bruttogjeld 100,0 % 422,4-2,1 Beregnet tap % Pengemarked 5,0 % 3,6 2,0 % 0,13 0,0 0,0 % Norske omløpsobligasjoner 30,0 % 21,8 2,0 % 2,26-1,0-1,4 % Globale omløpsobligasjoner 30,0 % 21,8 2,0 % 5,25-2,3-3,2 % Norske aksjer 5,0 % 3,6-30,0 % -1,1-1,5 % Globale aksjer 18,0 % 13,1-20,0 % -2,6-3,6 % Aksjer i fremvoksende markeder 2,0 % 1,5-20,0 % -0,3-0,4 % Eiendom 10,0 % 7,3-10,0 % -0,7-1,0 % Valuta 7,3-10,0 % -0,7-1,0 % Langsiktige finansielle aktiva 100,0 % 72,7-8,7-12,0 % Mulig tap vil utgjøre : -10,9

234 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Risikosituasjon: Kommentar Det totale verdifallet som følge av en stresstest med de definerte parameterne gitt dagens allokering er på MNOK -11,3. Herunder kommer et beregnet tap på MNOK -2,7 for kommunens passiva som følge av at renten øker. Dersom porteføljen hadde vært allokert i henhold til strategi er det totale verdifallet som følge av en stresstest med de definerte parameterne på MNOK -10,9. Det er viktig å merke seg at dette er en ekstrem stressing av porteføljen. Stresstesten tar blant annet ikke hensyn til eventuelle korrelasjonseffekter mellom aktivaklassene.

235 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red MARKEDSUTVIKLING Tredje tertial 2018

236 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Rentekurven Rentekurven ,150 Norges Bank valgte den 21. september å heve styringsrenten til 0,75 %. Styringsrenten har siden vært uendret, og markedet tror nå at neste heving kommer i mars Rentekurven har gjennom året økt 0,50 % for kort 3 måneders rente, mens den lange 10-års renten har økt 0,25%. Styringsrenten ble revidert ned med 0,10 % i rapport. Gjennom andre tertial svingte oljeprisen mellom dollar/ fat, mens den falt kraftig gjennom siste del av tredje tertial. Ved årsslutt koster et fat med Brent Blend om lag 55 dollar/fat. Den norske kronen ligger ved årsslutt på samme nivå som forrige år (2017). Konkurranseindeksen er stort sett uendret, også mot euro og svensker kroner, mens dollaren har styrket seg betydelig (+10%). pst 2,650 2, , ,150 0,650 3 m 1 år 2 år 3 år 4 år 5 år 6 år 7 år 8 år 9 år 10 år Anslag på styringsrente 2,25 1,75 1,25 0,75 0, Projections MPR 3/18 Key policy rate

237 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Rentenivået er lavt, men vil øke svakt i 2019 Økt uro i finansielle markeder, særlig i aksjemarkedene vil spille inn på renteutviklingen hjemme. Gjennom siste tertial har Oljeprisen falt om lag 40% Siden høyeste noteringer i september, har det norske aksjemarkedet falt betydelig og er nå tilbake til nivået ved årets begynnelse. Den amerikanske børsen har falt om lag 6 % siste år, mens det også har vært et fall på sentrale børser i Europa Markedene har svingt kraftig gjennom desember og er særlig usikre på utvikling i den amerikanske økonomien som oppfattes å være en indikator for konjunkturutviklingen. Imidlertid synes den underliggende utviklingen sterk, arbeidsledigheten er fortsatt lav og sysselsettingen utenfor landbrukssektoren fortsetter å øke. Frykten for en langvarig handelskrig med Kina og lavere etterspørsel fra kinesiske konsumenter, har bidratt til at investorene har skiftet ut fra aksje- til renteinvesteringer. 1,50 1,40 1,30 1,20 1,10 1,00 0,90 0,80 0,70 0,60 Markedet forventer en renteøkning i sep mai jan 17 Om 3 m 7. mai 18 Om 6 m Om 9 m 31. des 2018 Om 12 m

238 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Rentenivået er lavt, men vil øke svakt i 2019 (forts.) Sentralbankens handlingsrom vil påvirkes av utviklingen for våre handelspartnere. Styringsrentene vil økes gjennom Økningen vil også være en tilpasning til faktiske forhold da rentenivået allerede har økt betraktelig. Utover dette er det ikke urimelig å forvente at rentenivået øker noe i Det blir færre renteøkninger enn 5-6 økninger frem til slutten av perioden for sentralbankens prognose. Det er fortsatt klokt å ligge med en høy andel flytende rentebinding. 1,50 1,40 1,30 1,20 1,10 1,00 0,90 0,80 0,70 0,60 Markedet forventer en renteøkning i sep mai jan 17 Om 3 m 7. mai 18 Om 6 m Om 9 m 31. des 2018 Om 12 m

239 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Kommunens innlånskostnader har økt med økt rentenivå. Kredittpremien er uendret Høsten 2015 steg kredittpåslaget investorene krevet for å eie gjeld utstedt av kommuner, kraftig. Gjennom 2016 og 2017 falt kredittpremien, mens den i 2018 ligger på samme nivå som ved begynnelsen av året. Gjennom året har den imidlertid variert mye: I årets to første kvartaler falt kredittpremien, mens den steg mot slutten av året. Den generelle økningen i rentenivået har likevel gitt kommunene økte innlånskostnader. bp (0,01%) Mars 06 Mars 09 Jan 12 Feb 13 Sep 13 Kredittkostnad kommuner Mar 14 Sep 14 Jun 15 Jan 16 Aug 16 Mai 17 3m 5 år 10 år Okt 17 Des 17 Sep 18

240 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red BIRKENES KOMMUNE Avkastningsrapport 3. tertial 2018

241 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Innhold Markedskommentarer Porteføljesammendrag Aktivaallokering mot strategi Stressing av porteføljen Avkastning totalporteføljen og enkeltmandater Porteføljeoversikt totalporteføljen Avkastningsoversikt I Avkastningsoversikt II

242 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red MARKEDSKOMMENTAR Tredje tertial

243 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Aksjemarkedet Årets siste kvartal var ikke bra for aksjemarkedet. Oslo Børs er et prakt-(eller skrekk)eksempel på dette. Etter å ha opplevd ny bestenotering tett opp mot slutten av tredje kvartal falt børsen over 15% gjennom høsten og slutten av året. Oslo Børs endte ned -1,8% i løpet av 2018, noe som faktisk var blant de beste resultatene av verdens børser for Nedgangen en opplevde i slutten av året kan sees i sammenheng med at meget gode makroøkonomiske nøkkeltall var priset inn i markedet, uten at euforien ble helt oppfylt. Haukete kommentarer fra den amerikanske sentralbanksjefen og muligheten til å investere i amerikanske statsobligasjoner med rente på over 3% for første gang på lang tid virket også demende på aksjemarkedet. EM aksjer har hatt et svakt år i 2018 med en avkastning på 10,0%. Rundt halvparten av nedgangen kom på slutten av året, en kan særlig trekke frem at svake handelstall fra Kina virket negativt. 15,0 % 10,0 % 5,0 % 0,0 % -5,0 % -10,0 % -15,0 % -20,0 % Utvikling i aksjemarkedet 1. kvartal kvartal kvartal kvartal 2018 MSCI US MSCI Japan FTSE 100 UK MSCI World MSCI Europe MSCI Emerging Markets OSEBX Oljepris, USD 0 des. 08 des. 10 des. 12 des. 14 des. 16 des. 18 4

244 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Rentemarkedet des. 16 mar. 17 jun. 17 sep. 17 des. 17 mar. 18 jun. 18 sep. 18 des. 18 USA 5-årig swap Norge 5-årig swap Eurosonen 5-årig swap 3 Utviling i rentenivå Styringsrente i utvalgte land des. 16 des. 17 des Norge UK Sverige EU USA I første kvartal tiltrådde Jerome Powell som ny sentralbanksjef i den amerikanske sentralbanken FED. Siden da har han økt styringsrenten med 25 basispunkter ved fire anledninger og i dag er den amerikanske styringsrenten på 2,25-2,5 prosent. FED har signalisert ytterligere økninger i 2019, men dette er ikke priset inn i markedet. Den europeiske sentralbanken (ECB) har så langt ikke gjort noen endringer i styringsrenten. ECB har formidlet at de ikke gjør noe med styringsrenten før i 2019, men avsluttet, som signalisert, obligasjonskjøpsprogrammet i slutten av I Norge økte sentralbanksjef Øystein Olsen styringsrenten en gang i løpet av 2018, ved rentemøtet 20. september til 0,75 prosent. Dette var første gang siden mars 2016 at vi fikk en renteendring, og første gang på syv år at renten ble hevet. 5

245 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Kredittmarkedet Vi har hatt fallende kredittpåslag siden januar 2016 og frem til januar Siden da har rentene begynt å krype oppover igjen. Nedgangen var størst i obligasjoner med lavere rating, og på tilsvarende vis har oppgangen nå vært størst i obligasjoner med lavere rating. Utviklingen i kredittpåslag er høyt korrelert med utviklingen i aksjemarkedet og en opplevde derfor en markant oppgang på slutten av året i påslaget investorer krever for å låne penger til en bedrifter fremfor et land. Gjennom 2018 opplevde en stigende lange statsrenter, men denne utviklingen snudde mot slutten av året når aksjemarkedene begynte å falle kraftig. I USA ble halvparten av årets renteoppgang barbert vekk, mens en i Tyskland faktisk opplevde nedgang i 10- årsrenten Utvikling i kredittpåslag (Yield - US Treasury, 5år) 0 des.13 des.14 des.15 des.16 des.17 des.18 AA A BBB Utvikling statsrenter for utvalgte land, 10 år 4 3,5 3 2,5 2 1,5 1 0,5 0 jan. 17 mai. 17 sep. 17 jan. 18 jun. 18 okt. 18 Frankrike Italia Tyskland Spania USA 6

246 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Valuta Det har vært store bevegelser i kronekursen hittil i år, særlig mot den amerikanske dollaren. Kronen styrket seg kraftig helt i starten av året før markedsuro i starten av februar førte til at kronen svekket seg da investorer flyktet til verdens tryggeste valuta, den amerikanske dollaren. Videre i første kvartal bidro høyere oljepris til appresiering av kronen mot dollar, og ved utgangen av kvartalet hadde kronen styrket seg med nesten 4 prosent. I andre og tredje kvartal styrket den amerikanske dollaren seg betydelig. Hovedgrunnen til dette er dens stadig økende rentedifferansen mellom USA og Europa og at tiltroen på fremtidige renteøkninger i USA har økt. Dette samtidig som det har kommet sterke makrotall har ført til en sterkere dollar. For oljeeksporterende land som Norge er dette gode nyheter all tid råvaren er priset i dollar. For mange fremvoksende økonomier er nyheten verre og EM-aksjer har fått en knekk i lys av styrkede dollaren. Den norske kronen svekket seg på slutten av året, bakgrunnen for dette var den svake utviklingen oljeprisen opplevde når aksjemarkedene falt. Daglig utvikling i valuta des. 16 mar. 17 jun. 17 sep. 17 des. 17 mar. 18 jun. 18 sep. 18 des. 18 Dollar Euro Pund Svenske kroner Importveid kronekurs jan. 13 jul. 13 jan. 14 jul. 14 jan. 15 jul. 15 jan. 16 jul. 16 jan. 17 jul. 17 jan. 18 jul. 18 7

247 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red PORTEFØLJEN Tredje tertial 2018

248 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Porteføljesammendrag: Porteføljens prestasjoner Per 31. desember 2018 var markedsverdien av kommunes portefølje MNOK 72,7. I 2018 har porteføljen gitt en avkastning på -1,0 prosent, som tilsvarer en mindreavkastning på 0,7 prosentpoeng. Siden oppfølgingens start har porteføljen gitt en årlig avkastning på 5,8 prosent. Dette er 0,8 prosentpoeng sterkere enn indeks. Norske aksjer forvaltes per utgangen av 2018 gjennom fondene Danske Invest Norske Aksjer Inst II og Arctic Norwegian Value Creation. Den norske aksjeporteføljen har i 2018 gitt en avkastning på -0,8 prosent. Dette tilsvarer en meravkastning på 1,4 prosentpoeng. DI Norske Aksjer Inst II har gitt en avkastning på -2,6 prosent, tilsvarende en mindreavkastning på -0,4 prosentpoeng. Arctic Norwegian Value Creation har gitt en avkastning på -0,7 prosent, tilsvarende en meravkastning på 1,5 prosentpoeng.

249 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Porteføljesammendrag: Porteføljens prestasjoner Globale aksjer forvaltes av Ardevora og Sector ved utgangen av Den globale aksjeporteføljen ga i 2018 en avkastning på -7,8 prosent. Dette tilsvarer en mindreavkastning på 1,7 prosentpoeng. Aggregatet globale aksjer består av ett usikret fond, Ardevora, og ett valutasikret fond, Sector Kernel. Sector Kernel leverte en avkastning på -11,7 prosent, mot fondets referanseindeksindeks på -7,7 prosent. Ardevora Global leverte en avkastning på -4,1 prosent, mot fondets referanseindeksindeks på -4,6 prosent. Den valutasikrede indeksen ga i 2018 en avkastning som er 4,5 prosentpoeng svakere enn den åpne indeksen, som følge av kronesvekkelse i løpet av året. Kommunen har følgelig tapt på å valutasikre deler av aksjeporteføljen sin i Aktivaklassen aksjer i fremvoksende markeder består av TT Emerging Markets som kom inn i porteføljen i juni på bekostning av Aberdeen Global EM SRI. TT Emerging Markets har siden det ble tatt inn i porteføljen levert en avkastning på -5,7 prosent, mot indeksavkastning på -7,3 prosent. Aberdeen Global EM SRI leverte en avkastning på -11,1 prosent i 2018 frem til fondet ble solgt ut i juni.

250 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Porteføljesammendrag: Porteføljens prestasjoner Porteføljen av norske obligasjoner består av fondet DNB Obligasjon III. Aggregatet norske obligasjoner ga i 2018 en avkastning på 1,0 prosent, mot indeksavkastning på 0,5 prosent. Pengemarkedsporteføljen forvaltes av Holberg gjennom fondet Holberg Likviditet. I 2018 har aggregatet gitt en avkastning på 1,3 prosent, noe som tilsvarer en meravkastning på 0,7 prosentpoeng. Det er viktig å være klar over at referanseindeksene på norske renter ikke speiler forvalters investeringsunivers på en god måte, siden indeksene er rene statsindekser. Meravkastningen skyldes blant annet at vi har hatt en inngang i kredittspreader i 2018 noe som gjør at mandatene, som tar kredittrisiko, gjør det bedre enn referanseindeks (3-årig statsobligasjonsindeks) som ikke inneholder kredittrisiko. Nordic Bond Pricing AS har nå utviklet spesialiserte norske kredittindekser som i større grad reflekterer forvalternes investeringsunivers. De nye indeksene vil bli implementert som referanseindeks på fondsnivå fra 1. januar Eiendomsaggregatet forvaltes av Aberdeen Eiendomsfond Norge. I 2018 leverte fondet en avkastning på 7,0 prosent.

251 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Porteføljesammendrag: Porteføljens prestasjoner Aktivaklassen globale obligasjoner forvaltes gjennom fondene BlueBay Investment Grade Global Agg og PIMCO Global Bond Fund ESG. Globale obligasjoner har i 2018 gitt en samlet avkastning på -1,1 prosent, mot indeksavkastning på 0,4 prosent. BlueBay Investment Grade Global Agg har levert en avkastning på -1,4 prosent, som tilsvarer en mindreavkastning på -1,8 prosentpoeng. PIMCO Global Bond Fund ESG har i 2018 levert en avkastning på -0,9 prosent, tilsvarende en mindreavkastning på -1,3 prosentpoeng.

252 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Porteføljesammendrag: Etikk Ifølge finansreglementet til kommunen skal det investeres i fond innenfor UCITS-regelverket og fond som følger Statens Pensjonsfond Utland (SPU) sitt etiske regelverk eller tilsvarende internasjonale retningslinjer. Av porteføljens 10 forvaltere ved utgangen av har alle signert på FN-støttede Principles for Responsible Investment (PRI), eller følger SPU. PRI består av et nettverk av signatarer som har som mål å forstå hvilke konsekvenser investeringer har på miljø-, samfunn- og styringsrelaterte utfordringer (ESG) og støtter medlemmene med å implementere løsninger til disse utfordringene i investerings- og eierskapsbeslutninger. Det kan også nevnes at kommunen er investert i en andelsklasse i PIMCO som har opprettet et eget ESG filter utover nevnte PRI.

253 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Porteføljesammendrag: Absolutt avkastning Porteføljens markedsverdi ved inngangen til 2018 var på MNOK 73,6. Ved utgangen av året var markedsverdien MNOK 72,7. Porteføljen har hatt en verdireduksjon på MNOK -0,8. Pengemarked har hatt en verdiøkning på MNOK 0,0, globale obligasjoner på MNOK 0,1 og norske obligasjoner på MNOK 0,03. Norske aksjer har hatt en verdiendring på MNOK -0,3. Globale aksjer og globale aksjer i fremvoksende markeder har hatt en verdiendring på henholdsvis MNOK -0,7 og MNOK 0,1. Eiendom har hatt en verdistigning på MNOK 0,1. Allokeringsoversikten som fremkommer i denne rapporten viser at porteføljen ligger innenfor de strategiske rammene for alle aktivaklasser.

254 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Porteføljesammendrag: Relativ avkastning Porteføljen har levert meravkastning i 5 av 12 måneder i 2018, og i 62 av 96 måneder siden oppfølgingens start i 2011, noe som innebærer en konsistens på 64,6 prosent. Porteføljens mindreavkastning i 2018 relateres til negativt seleksjonsbidrag. Det negative seleksjonsbidraget skyldes at forvalterne samlet sett har levert mindreavkastning sammenlignet med sine referanseindekser. Allokeringsbidraget har vært positivt. Positivt allokeringsbidrag følger av at man enten har vært undervektet i en aktivaklasse som har gjort det relativt svakt eller overvektet i en aktivaklasse som har gjort det relativt bra. Interaksjon fanger opp bidraget som ikke kun kan tilskrives allokerings- og seleksjonsbidraget. Tidligere har dette blitt rapportert som egen søyle, nå legges det 100 % på seleksjonsbidrag.

255 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Allokering mot strategi Markedsverdi Strategi Avvik fra i MNOK i % Min Mål Maks strategi i % Norske aksjer 3,5 4,8 % 3 % 5 % 7 % -0,2 % Globale aksjer 12,1 16,6 % 14 % 18 % 22 % -1,4 % Aksjer i fremvoksende markeder 1,8 2,5 % 0 % 2 % 4 % 0,5 % Norske obligasjoner 21,4 29,4 % 15 % 30 % 50 % -0,6 % Globale obligasjoner 21,3 29,3 % 15 % 30 % 50 % -0,7 % Pengemarked/bankinnskudd 5,1 7,0 % 0 % 5 % 32 % 2,0 % Eiendom 7,6 10,5 % 0 % 10 % 15 % 0,5 % Totalportefølje 72,7 100,0 % 100,00 % Kommunen ligger innenfor de strategiske rammene for alle aktivaklasser per

256 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Risiko: Stressing av porteføljen Det totale verdifallet som følge av en stresstest med de definerte parameterne gitt dagens allokering er på MNOK -8,6. For strategien er det beregnede verdifallet MNOK - 8,6. Stresstesten tar ikke hensyn til eventuelle korrelasjonseffekter mellom aktivaklassene. Stresstest (tall i MNOK) Allokering Strategi Verdiendring som følge av 2 % skift i rentekurven -3,2-3,2 Verdiendring som følge av 20 % fall i globale aksjer -2,8-2,9 Verdiendring som følge av 30 % fall i norske aksjer -1,0-1,1 Verdiendring som følge av 12 % fall i eiendom -0,8-0,7 Verdiendring som følge av 10 % styrking av norske kroner -0,8-0,7 Verdiendring totalporteføljen -8,6-8,6 Verdiendring totalporteføljen (i %) -11,8 % -11,9 %

257 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Totalporteføljen og aktivaklasser 10% 5,7 % 5,8 % 6,1 % 7,0 % 5% 3,6 % 0% 2,0 % 1,0 % 1,4 % 1,6 % 0,0 % 0,2 % 0,2 % 0,0 % -0,3 % 0,5 % -0,2 % 0,4 % -1,1 % 0,4 % -0,7 % -1,1 % -0,1 % -0,8 % 1,0 % 1,3 % -1,0 % -5% Globale aksjer Globale obligasjoner -4,1 % -2,7 % -10% Aksjer i fremvoksende markeder Norske aksjer -7,8 % Norske obligasjoner Pengemarked Norge -11,9 % -11,6 % -15% Eiendom Totalportefølje -16,4 % -20% T1-18 T2-18 T

258 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Generert: :40:32 Birkenes Kommune Periode: til Birkenes Kommune Valuta: NOK Indeksert avkastning siste 36 måneder Avkastning 1 Verdiutvikling, TNOK Porteføljevekter Siste mnd Hittil i år Siste 36 mnd Siden start Inngående beholdning , , , ,8 Innskudd/uttak -28,1-110, , ,4 Gev/tap -754,7-736, , ,4 Utgående beholdning , , , ,9

259 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Generert: :40:32 Birkenes Kommune Periode: til Birkenes Kommune Valuta: NOK Avkastning, mnd. til dato, % Avkastning, hitt. i år, % Avkastning, siden start, % Beholdning Portef. Ind. Diff. Portef. Ind. Diff. Portef. Ind. Diff. Start Holberg Likviditet 0,1 0,0 0,0 1,3 0,5 0,8 1,8 0,7 1, Kontanter n.a n.a n.a n.a n.a n.a n.a n.a n.a Pengemarked/bankinnskudd 0,1 0,0 0,0 1,3 0,5 0,7 2,0 0,9 1, DNB Obligasjon (III) 0,2 0,2 0,0 1,1 0,5 0,5 2,9 1,7 1, Norske obligasjoner 0,2 0,2 0,0 1,0 0,5 0,5 3,6 2,3 1, BlueBay IG Global Aggregate I 0,7 1,3-0,6-1,4 0,4-1,8 1,8 1,3 0, PIMCO Global Bond Fund ESG 0,6 1,3-0,7-0,9 0,4-1,3-1,0 0,5-1, Globale obligasjoner 0,6 1,3-0,7-1,1 0,4-1,5 3,2 3,2 0, Arctic Norw. Value Creation -6,8-7,3 0,5-0,7-2,2 1,5 9,3 6,2 3, Danske Inv No. Aksjer Inst. II -6,9-7,3 0,5-2,6-2,2-0,4 9,9 9,4 0, Norske aksjer -6,8-7,3 0,5-0,8-2,2 1,4 10,2 9,8 0, Ardevora Global Equity SRI -6,8-6,8 0,0-4,1-4,6 0,5 6,4 6,0 0, Sector Global Eq. Kernel H2N -4,7-7,3 2,6-11,7-7,7-4,0 4,4 7,6-3, Globale aksjer -5,8-7,7 1,9-7,8-6,1-1,7 12,4 11,5 0, TT Emerging Markets Equity -3,1-2,4-0,6-5,7-7,3 1,7-5,7-7,3 1, Aksjer i fremvoksende markeder -3,1-2,4-0,6-16,4-10,0-6,4-1,3 8,3-9, Aberdeen Eiendomsfond 1,7 1,7 0,0 7,0 7,0 0,0 6,9 6,9 0, Eiendom 1,7 1,7 0,0 7,0 7,0 0,0 6,8 6,8 0, Total (Birkenes Kommune) -1,0-1,2 0,2-1,0-0,3-0,7 5,8 5,0 0,

260 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Generert: :40:32 Birkenes Kommune Periode: til Birkenes Kommune Valuta: NOK Nøkkeltall i perioden Markedsverdi (TNOK) Beta 0,97 Avkastning - portefølje 5,8 % Forklaringsgrad (R2) 0,69 Avkastning - indeks 5,0 % Tracking Error 1,6 % Differanse 0,8 % Info kvot 0,52 Standardavvik - portefølje 2,9 % Sharpe Ratio 1,60 Standardavvik - indeks 2,5 % Konsistens 64,6 % Trendanalyse - Informationskvot 5 Trendanalyse - Sharpe Ratio Trendanalyse - Tracking Error

261 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Generert: :40:32 Birkenes Kommune Periode: til Birkenes Kommune Valuta: NOK Verdiutvikling, MNOK Porteføljeavkastning, hittil i år, MNOK 7 Allokering Avkastning i beløp per aggregat Hittil i år 2017 Siden start Total Pengemarked/bankinnskud d Norske obligasjoner Globale obligasjoner Norske aksjer Globale aksjer Aksjer i fremvoksende markeder Eiendom

262 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Foreløpige KOSTRA-tall pr Birkenes Vennesla Søgne Songdalen Lillesand Kristiansand Iveland Nøkkeltall Enhet Netto driftsresultat i prosent av brutto driftsinntekter -0,6 0,9 0,3 0,5 0,9 2,0 3,1 Langsiktig gjeld i prosent av brutto driftsinntekter 105,9 74,9 84,4 109,0 136,6 115,7 46,9 Arbeidskapital ex. premieavvik i prosent av brutto driftsinntekter 27,7 28,8 44,2 49,6 7,3 21,2 31,8 Utgifter per innbygger Helse og velferd Utgifter per innbygger skole Utgifter per innbygger barnehage Utgifter per innbygger administrasjon Utgifter per innbygger barnevern Utgifter per innbygger sosialtjenesten Andel av kommunens utgifter i % helse og velferd 31,1 33,9 32,6 26,8 6,9 30,7 27,9 Andel av kommunens utgifter i % skole 28,4 25,5 27,1 28,1 35,7 23,3 22,2 Andel av kommunens utgifter i % barnehage 15,0 15,3 15,1 15,3 23,1 15,3 17,8 Andel av kommunens utgifter i % administrasjon 9,0 5,7 8,6 9,0 9,2 7,5 11,1 Andel av kommunens utgifter i % barnevern 3,4 3,8 4,0 3,0 7,0 3,7 1,0 Andel av kommunens utgifter i % sosialtjenesten 4,5 6,8 6,5 5,8 7,7 8,1 6,1 Andel barn 1-5 år i barnehage, i forhold til innbyggere 1-5 år (prosent) prosent 83,9 89,6 91,1 83,6 93,4 90,7 92,2 Gruppestørrelse 2 (antall) antall 15,2 15,3 16, ,7 11,3 Elever i kommunale og private grunnskoler som får spesialundervisning (prosent) prosent 8 7,9 8,1 13,6 8 6,3 15,4 Andel innbyggere 80 år og over som bruker hjemmetjenester (prosent) prosent Andel innbyggere 80 år og over som er beboere på sykehjem (prosent) prosent Andel brukertilpassede enerom m/ eget bad/wc (prosent)1 prosent Avtalte legeårsverk per innbyggere (årsverk) årsverk 11, ,9 9 10,8 9 Avtalte fysioterapeutårsverk per innbyggere (årsverk) årsverk 9,6 9,8 8,4 9,7 11,6 8,1 12,8

263 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red Foreløpige KOSTRA-tall pr Birkenes Vennesla Søgne Songdalen Lillesand Kristiansand Iveland Nøkkeltall Enhet Barn med barnevernstiltak ift. innbyggarar 0-22 år (prosent) prosent 3,1 5 3,8 4,5 2,9 3,2 2 Årsgebyr for avløpstjenesten - ekskl. mva. (gjelder rapporteringsåret+1) (kr) kr Årsgebyr for vannforsyning - ekskl. mva. (gjelder rapporteringsåret+1) (kr) kr Årsgebyr for avfallstjenesten - ekskl. mva. (gjelder rapporteringsåret+1) (kr) kr Gjennomsnittlig saksbehandlingstid for byggesaker med 3 ukers frist (dager) dager Gjennomsnittlig saksbehandlingstid for byggesaker med 12 ukers frist (dager) dager

264 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red

265 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red

266 22/19 Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune - 19/ Årsregnskap og årsberetning 2018 for Birkenes kommune : Årsbretning 2018 med vedlegg red