Sjømannskirken - Norsk kirke i utlandet

Transkript

1 RESULTATREGNSKAP (Beløp i NOK 1000) Morselskap Konsern Note Salgsinntekter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Stasjonskostnader Kommunikasjonskostnader Aktivitetskostnader Lønns- og personalkostnader Eiendomskostnader Kontor og adm. kostnader Reise- og møtekostnader Avskrivninger Nedskrivninger Sum driftskostnad Driftsresultat Finans- og renteinntekter Annen finanskostnad Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Ordinært resultat Årsresultat

2 BALANSE PR (Beløp i NOK 1000) Morselskap Konsern EIENDELER Note Tomter, bygninger og annen fast eiendom Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner o.l Sum varige driftsmidler Stasjonsinnskudd Investeringer i aksjer og andeler Andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler SUM ANLEGGSMIDLER Varer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l SUM OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER

3

4 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Prinsipper for konsernregnskap Vi har konsoldiert all vår aktivitet utført av Sjømannskirken og dens ansatte ved kirkene rundt om i verden. Aberdeen Dubai Kypros New Orleans (drift lagt ned i 2016) Reisetjenesten i Asia Sydney Albir- Villayoiosa Costa del Sol København New York Reisetjenesten Øst Asia Stockholm (drift) Amb prestetjenste i Afrika Familieveiviseren Lanzarote Offshore/Nordsjøen Rio Studprest Europa Øst Alanya Filippinene London Okpo Rotterdam Studprest Europa / UK Ambulerende Brasil Gran Canaria Mallorca Sveits San Francisco Studprest USA/Canada Berlin Hamburg Miami Paris Los Angeles/San Pedro Studentprest Europa Sør Belgia Houston Nettkirken Pattaya Singapore Tenerife Torrevieja All aktivitet gjennom kirkene`s regnskaper er vurdert til snittkurs gjennom året. Forutsetningene for resultatregnskapet er at alle overføringer fra hovedkassen til stasjonene er eliminert ved stasjonene. Betegnelsen "Morselskapet" og "Mor" er i regnskapet regnet for aktiviteten som har utgangspunktet i Norge, mens "Konsern" er en sammenstilling av all aktivitet globalt, korrigert for poster som er bokført både ved kirkene og i Norge. Salgsinntekter og andre driftsinntekter For Sjømannskirkens vedkommende er salgsinntekter knyttet til salg av varer ved kirkene, utleievirksomhet og kursvirksomhet i Norge. Inntektene bokføres når de er opptjent. Gaver inntektsføres når de er mottatt og lotteri inntektsføres når lodd er solgt. Tilskudd inntektsføres når det er opptjent iht tilskuddsbrev for aktuell periode. Klassifisering av balanseposter Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk klassifiseres som anleggsmidler. Eiendeler som er tilknyttet varekretsløpet klassifiseres som omløpsmidler. Fordringer for øvrig klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales innen ett år. For gjeld legges analoge kriterier til grunn. Første års avdrag på langsiktige fordringer og langsiktig gjeld klassifiseres likevel ikke som omløpsmiddel og kortsiktig gjeld. Anskaffelseskost Anskaffelseskost for eiendeler omfatter kjøpesummen for eiendelen, med fradrag for bonuser, rabatter og lignende, og med tillegg for kjøpsutgifter (frakt, toll, offentlige avgifter som ikke refunderes og eventuelle andre direkte kjøpsutgifter). Ved kjøp i utenlandsk valuta balanseføres eiendelen til kursen på transaksjonstidspunktet.. For varige driftsmidler og immaterielle eiendeler omfatter anskaffelseskost også direkte utgifter for å klargjøre eiendelen for bruk, for eksempel utgifter til testing av eiendelen. Varige driftsmidler Tomter avskrives ikke. Bygg avskrives/nedskrives til en forventet restverdi og ikke lavere enn faktisk verdi. Vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader. Aksjer Kostmetoden brukes som prinsipp for investeringer i andre aksjer mv. Utdelinger regnskapsføres i utgangspunktet som finansinntekt, når utdelingen er vedtatt. Omløpsmidler Omløpsmidler er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Varer er en svært begrenset mengde profilvarer når det gjelder morselskapet og dagligvarer for videresalg når det gjelder stasjonene. Alt vurderes til det laveste av anskaffelseskost (etter FIFO-prinsippet) og virkelig verdi. Gjeld Gjeld balanseføres til virkelig verdi. Pensjoner Selskapet har sine pensjonsforpliktelser knyttet til tariffavtalen. Pensjonsordningene er finansiert gjennom innbetalinger til forsikringsselskap (Statens Pensjonskasse), med delvis unntak av AFP-ordningen. Ytelsesplaner En ytelsesplan er en pensjonsordning som ikke er en innskuddsplan. Typisk er en ytelsesplan en pensjonsordning som definerer en pensjonsutbetaling som en ansatt vil motta ved pensjonering. Pensjonsutbetalingen er normalt avhengig av flere faktorer, som alder, antall år i selskapet og lønn. Den balanseførte forpliktelsen knyttet til ytelsesplaner er nåverdien av de definerte ytelsene på balansedagen minus virkelig verdi av pensjonsmidlene (innbetalte beløp til forsikringsselskap), justert for ikke resultatførte estimatavvik og ikke resultatførte kostnader knyttet til tidligere perioders pensjonsopptjening. Pensjonsforpliktelsen beregnes årlig av en uavhengig aktuar ved bruk av en lineær opptjeningsmetode. Pensjonsordningen i DnB Liv balanseføres etter NRS 6. Pensjonsordningene i DnB Liv og Statens pensjonskasse tilfredsstiller kravet til Obligatorisk tjenestepensjon (OTP) Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen utarbeides etter den indirekte metoden. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige likvide plasseringer, som umiddelbart og med uvesentlig kursrisiko kan konverteres til kjente kontantbeløp og med gjenværende løpetid mindre enn tre måneder fra anskaffelsesdato. Valuta All drift for de ulike stasjonene er konsolidert med valutakurs lik snittkurs i driftsåret. Alle balanseposter er vurdert til kurs pr Fritak for skatt Sjømannskirken driver ikke næringsvirksomhet og er således fritatt overskuddsbeskatning som frivillig organisasjon.

5 Note 1 Varige driftsmidler Morselskapet Varige driftsmidler 2016 Tomter/ bygninger o.l. Inventar IT-anlegg Sum Anskaffelseskost pr Tilgang kjøpte driftsmidler Avgang solgte driftsmidler - Anskaffelseskost Årets avskrivninger Akkumulerte avskrivninger Bokført verdi pr Organisasjonen benytter lineære avskrivninger for alle varige driftsmidler. Økonomiske levetiden for driftsmidlene er beregnet til: 3-5 år 3-5 år Spesifikasjon over morselskapets eiendommer pr Bokført verdi Strandgaten 198, Bergen Sum: Konsern Varige driftsmidler Tomter/ bygninger o.l. Maskiner etc. Sum varige driftsmidl. Anskaffelseskost pr Tilgang i driftsåret Avgang i driftsåret - Anskaffelseskost Årets avskrivninger Akkumulerte avskrivninger Årets nedskrivning Akkumulerte nedskrivninger Årets valutajustering Akkumulert valutajustering pr Bokført verdi pr Økonomiske levetiden for driftsmidlene er beregnet til: år 3-5 år Utenfor Norge benytter organisasjonen lineære avskrivninger for alle varige driftsmidler. Note 2 Verdipapirer Morselskap Aksjer: Balanseført verdi (hele kroner) Sum Ihendehaverobligasjoner: Balanseført verdi Sum Totalsum Virkelig verdi for verdipapirene er høyere enn balanseført verdi

6 Note 3 Varer Varebeholdning vurdert til anskaffelseskost Sum Note 4 Fordringer og gjeld Fordringer Kundefordringer til pålydende Kundfefordringer i balansen Organisasjonen har ingen avsetninger til tap på kundefordringer Langsiktig gjeld 0 0 Gjeld til kredittinstitusjoner Sum Lån er tatt opp med en avdragstid fra 15 til 20 år 0 0 Gjeld sikret ved pant Balanseført verdi av pantsatte eiendeler 0 0 Varige driftsmidler Sum Eiendelene er i tillegg stillet som sikkerhet for Lotterigaranti Sum Hovedkontoret har i tillegg garantert for 3,6 mill USD i forbindelse med byggingen av kirken i Miami. Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Feriepenger Offentlige avgifter Andre konsernselskapers gjeld Sum Det har tidligere vært betalt ut trygdeavgift for de ansatte året etter lønnsutbetalingsåret. I 2016 er det avsatt for dette under annen kortsiktig gjeld. Beløpet er ca 3,6 mill kr. Note 5 Stasjonsinnskudd Morselskapet Stasjonsinnskudd til foretak-samme konsern Foretak i samme konsern m.v Sum Det ble i 2011 foretatt en nedskrivning av utlån til kirkene i Spania på 9,996 mill kroner som følge av svekket eiendomsmarked i Spania.

7 Note 6 Bundne bankinnskudd, trekkrettigheter Bundne bankinnskudd Skattetrekksmidler Note 7 Egenkapital Morselskapet Årets endring i egenkapital Sum Egenkapital Effekt av prinsippendring vedr. pensjon Justert egenkapital Årets resultat Egenkapital Konsernet Årets endring i egenkapital Egenkapital Egenkapital Årets resultat Omregningsdifferanser Egenkapital Note 8 Pensjoner Selskapet har pensjonsordninger som omfatter 26 personer i KLP (268 i 2015). I Statens Pensjonskasse er det 200 personer i ordningen (200 i 2015). Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er hovedsaklig dekket gjennom Statens Pensjonskasse (SPK). SPK Pensjonsordningen i SPK, som er en ytelsesbasert pensjonsordning, kvalifiserer ikke for balanseføring i regnskapet etter NRS 6 (Norsk RegnskapsStandard nr 6). Grunnen til at pensjonsordningen i SPK ikke kan balanseføres er at den ikke er skilt ut i en egen forvaltningsenhet hos SPK. KLP Pensjonsordningen i KLP balanseføres etter NRS 6. Estimatavvik større enn 10 % av høyeste verdi av brutto pensjonsmidler og pensjonsforpliktelse ved regnskapsperiodens begynnelse, resultatføres ved periodisering over gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. Pensjonsordningene i KLP og Statens pensjonskasse tilfredsstiller kravet til Obligatorisk tjenestepensjon (OTP)

8 Netto pensjonsforpliktelse i morselskapet og konsern Sikret i KLP Sikret i KLP Påløpte pensjonsforpliktelser Beregnet brutto pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler (til markedsverdi) Ikke resultatførte estimatendringer planendringer 0 0 Arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelse Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente 2,6 % 2,7 % Forventet lønnsregulering 2,5 % 2,5 % Forventet G-regulering 2,25 % 2,25 % Forventet vekst i løpende pensjoner 1,50 % 1,50 % Forventet avkastning på pensjonsmidler 3,60 % 3,30 % De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring (tabell K 2013) når det gjelder demografiske faktorer. Overgangen til aktuarmessig bruk av tabell K 2013 er gjort på grunn av at levealderen i befolkningen øker. Prinsipp for bokføring av estimatavvik er endret fra å resultatføre alt, til å kun resultatføre endringer ut over 10 % av høyeste av brutto pensjonsmidler og pensjonsforpliktelse ved begynnelsen av året, som resultatføres ved amortisering over gjennomsnittlig opptjeningstid. Pensjonskostnader Morselskapet Konsernet 0 0 Årets pensjonsopptjening Rentekostnad av pensjonsforpliktelse Avkastning av pensjonsmidler Amortisering av estimatavvik tap/(gevinst) Resultatførte planendringer Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad før AGA Arbeidsgiveravgift periodisert Resultatført pensjonskostnad (etter AGA) Resultatført pensjonskostnad (etter AGA) og ex. admkost Innbetalt beløp til premie i perioden inkl. AGA Utbetalinger over drift Endring balansen (etter AGA) for DNB Liv/KLP Innbetalt premie til pensjonsordningene i SPK Totale pensjonskostnader Ansattes andel Premieavsetning tidligere år Andre administrasjonskostnader Sum pensjonskostnader Note 9 Driftsinntekter Gaver og inntekter næringsliv Gaver og inntekter privat Testamentariske gaver Statstilskudd Blad Salgsinntekter varer/basar Lotteri Konsulentinntekter og kurs Leieinntekter Andre inntekter Sum driftsinntekter

9 Note 10 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte mm Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Sysselsatte årsverk i regnskapsåret har vært Ytelser til ledende personer Daglig leder Styret Lønn m.m Ansatte har ikke lån i selskapet.det er ikke gitt lån/sikkerhetsstillelse til daglig leder, styreformann eller andre nærstående parter. Det er ingen enkelt lån/sikkerhetsstillelser som utgjør mer enn 5 % av selskapets egenkapital. Kostnadsført godtgjørelse til revisor Lovpålagt revisjon (inkl. teknisk bistand med årsoppgj) Annen bistand Godtgjørelser til revisor Note 11 Spesifikasjon av finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Legatrenter Salgsgevinst eieindom Renteinntekter plasseringer Sum finansinntekter Finanskostnader Bankkostnader Agio/Disagio Andre finanskostnader Sum finanskostnader

10 Note 12 Spesifikasjon av innsamlingsaktiviteter Morselskapet Oppsett etter innsamlingskontrollens standard Innsamlede midler, gaver, mv fra årsregnskapet Inntekter fra aktiviteter som ikke er innsamlinger, men bokført under innsamlede midler 0 0 Inntekter fra aktiviteter som er innsamling, men som er bokført under andre linjer Korrigert innsamlede midler, gaver, mv SUM Innsamlede midler iht IK's retningslinjer Kostnader til anskaffelse av midler fra årsregnskapet Andre kostnader til anskaffelse enn innsamlingskostnader Kostnader til innsamling av midler Innsamlingsprosent iht IK's retningslinjer 75,7 % 73,7 % Aktivitetsregnskap: Inntekter Kommentarer Tilskudd: delsum: Offentlige a) Andre Innsamlede midler, gaver etc. b) Opptjente midler fra operasjonelle aktiviteter fordelt på Aktiviteter som oppfyller organisasjonens mål c) Aktiviteter som skaper inntekt d) Finans- og investeringsinntekter e) Andre inntekter som gir f) gevinst (for eks. salg av driftsmidler) Sum anskaffede midler Forbruk Kostnader til anskaffelse av midler g) Kostnader til organisasjonens formål: kostnader til aktiviteter som oppfyller formålet h) Administrasjonskostnader i) Finanskostnader Sum Forbruk Årets aktivitetsresultat Innsamlingsprosent 76 % 74 % 77 % 75 % 73 % 72 % 68 % Administrasjonsprosent 10 % 10 % 14 % 13 % 13 % 12 % 12 % Formålsprosent 68 % 68 % 66 % 65 % 66 % 66 % 63 %

11 a) Beløpet er bevilget over statsbudsjettet b) Seksjonsinntekter Testamentariske gaver "Hjem" - vårt blad Markedstiltak privatmarkedet Markedstiltak bedriftsmarkedet Andre inntekter c) Inntekter fra egne kurs og midler fra Norsk Olje og Gass (NOG) Egne kurs bidrar til driften av nordsjøprestetjenesten NOG SUM d) Blinklotteriet e) Finansinntekter Legatrenter 0 Gevinst salg eiendom 150 Renteinntekter andre plass Sum finansinntekter f) Andre inntekter som gir gevinst (for eks. salg av driftsmidler) Brutto salg div artikler 6 12 Leieinntekter 0 0 Bidrag fra stasjonene Andre inntekter g) Markedsaktiviteter og drift av markedsavdelingen h) Kostnader til aktiviteter som oppfyller formålet Aktivitetskostnader Hjem Blink Lotteriet Markedsavdelingen Kostnader til operativ drift Personalkostnader operativt personell Andre operative kostnader Det er brukt en fordelingsnøkkel mellom operativt arbeid og arbeid i Norge på 93,55 % vurdert etter bemanningsfordelingen i) Administrasjonskostnader Kommunikasjonsavdeling Økonomiavdeling Personalavdeling Øvrig administrasjon Grunnleggende prinsipp for vår regnskapsførsel er at alle kostnader i resultatregnskapet blir fordelt pr. avdeling. Det betyr at de aller fleste postene er hentet direkte fra regnskapets hovedkonti. I tillegg gjøres en analyse av dette som igjen danner grunnlaget for ytterligere fordelinger som f.eks. administrasjonskostnader. Disse fordeles pr. årsverk for de ulike avdelingene og enhetene(kirkene). For innsamlingsaktivitetene føres regnskapene også med prosjekt og innsatsfaktorindeks slik at alle kostnader for våre innsamlingsaktiviteter blir fordelt på de ulike aktivitetene og splittet ytteligere. Under pkt g) Markedsaktiviteter og drift av markedsavdelingen blir prosjektregnskapene og avdelingsregnskapet lagt til grunn.

12 Morselskap KONTANTSTRØMOPPSTILLING Konsern Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad Tap/ gevinst ved salg av anleggsmidler Ordinære avskrivninger Nedskrivning anleggsmidler Endring i varelager Endring i kundefordringer Endring i balanseført pensjonspremiefond Endring i vareleverandørgjeld Endring i andre tidsavgrensingsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter 6 0 Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Innbetalinger på langsiktige lånefordringer Utbetalinger på langsiktige lånefordringer Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter 0 0 Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto kontantstrøm for perioden Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt Denne består av: Bankinnskudd m.v

13 AKTIVITETSREGNSKAP Organisasjonens navn Organisasjonsnummer tkr tkr ORGANISASJONENS INNTEKTER OG KOSTNADER ANSKAFFEDE MIDLER 1a Medlemsinntekter 1b TILSKUDD 1b i Offentlige tilskudd b ii Andre tilskudd Sum tilskudd c Innsamlede midler, gaver m.v d Opptjente inntekter fra operasjonelle aktiviteter 1d i - som oppfyller organisasjonene formål d ii - som skaper inntekter Sum opptjente inntekter fra operasjonelle aktiviteter e Finans og investeringsinntekter f Andre inntekter Sum anskaffede midler FORBRUKTE MIDLER 2a Kostnader til anskaffelse av midler 2a i Kostnader til innsamling av midler a ii Andre kostnader til anskaffelse av midler Sum kostnader til anskaffelse av midler b Kostnader til organisasjonens formål 2b i Gaver, tilskudd, bevillinger til oppfyllelse av formål 2b ii Kostnader til aktiviteter som oppfyller formålet Sum kostnader til organisasjonens formål Administrasjonskostnader Finanskostnad Sum forbrukte midler AKTIVITETSRESULTAT TILLEGG/REDUKSJON FORMÅLSKAPITAL 4a Endring grunnkapital b Endring formålskapital med lovpålagte restriksjoner * - 4c Endring formålskapital med eksternt pålagte restriksjoner 4d 4f Endring formålskapital med selvpålagte restriksjoner Endring annen formålskapital SUM TILLEGG/REDUKSJON FORMÅLSKAPITAL * =endringer i pensjonsforpliktelser over egenkapitalen Innsamlingsprosent 75,7 % 73,7 % Formålsprosent = Kostnader til formålet / Sum forbrukte midler 68,0 % 67,2 % Administrasjonsprosent = Administrasjonskostnader / Sum forbrukte mid 10,4 % 11,0 %

14 BALANSE Organisasjonens navn organisasjonsnummer Beløp oppgi i hele tusen tkr tkr EIENDELER A Anleggsmidler A 1 Immaterielle eiendeler A 2 Bevaringsverdige eiendeler A 3 Andre driftsmidler A 4 Finansielle anleggsmidler T 030 Sum anleggsmidler B Omløpsmidler B 1 Beholdninger B 2 Fordringer B 3 Investeringer B 4 Bankinnskudd, kontanter m.v T 040 Sum omløpsmidler T 050 Sum eiendeler FORMÅLSKAPITAL OG GJELD C Formålskapital C 1 Grunnkapital C 2 Fomålskapital med lovpålagte restriksjoner C 3 Formålskapital med eksterne restriksjoner C 4 Formålskapital med selvpålagte restriksjoner C 5 Annen formålskapital T 060 Sum formålskapital D Gjeld D 1 Avsetning for forpliktelser D 2 Annen langsiktig gjeld D 3 Kortsiktig gjeld T 070 Sum gjeld T 080 Sum formålskapital og gjeld FORHOLDSTALL T 090 Formålskapital i prosent av totalbalansen 71 % 68 % T 100