Jæren Sparebank Basel II PILAR III 30.06.2015
Innholdsfortegnelse 1 BASEL II KAPITALDEKNINGSREGLER... 3 1.1 Kapitaldekningsregler... 3 2 ANSVARLIG KAPITAL OG KAPITALKRAV... 5 2.1 Ansvarlig kapital... 5 2.2 Kapitalkrav... 6 2.3 Vurdering av samlet kapitalbehov... 6 Jæren Sparebank PILAR III 30.06.2015 Side 2 av 6
1 BASEL II KAPITALDEKNINGSREGLER 1.1 Kapitaldekningsregler Klepp Sparebank og Time Sparebank fusjonerte med virkning fra 1. januar 2015. Klepp Sparebank er overtagende bank og skiftet navn til Jæren Sparebank. Kapitaldekningsregelverket baseres på tre pilarer: Pilar 1: Pilar 2: Pilar 3: Minimumskrav til ansvarlig kapital Vurdering av samlet kapitalbehov og tilsynsmessig oppfølging Institusjonens offentliggjøring av informasjon Jæren Sparebank sin informasjonsplikt etter kapitaldekningsregelverket om offentliggjøring av informasjon om risikostyring, risikoeksponering og soliditetsforhold vil oppdateres årlig i eget dokument (Pilar 3) og publiseres samtidig med bankes årsregnskap. Første fullstendige Pilar 3 rapportering for Jæren Sparebank vil publiseres samtidig med bankens årsregnskap for 2015. Pilar 3 rapporteringen pr 30.06.2015 inneholder en beskrivelse av kapitalsituasjonen. Pilar I: Minimumskrav til ansvarlig kapital Kapitaldekningsregelverket inneholder ulike metoder som bankene kan velge mellom for å beregne kapitalkravet. De metodene som banken bruker ved beregning av minimumskravene for henholdsvis kredittrisiko, markedsrisiko og operasjonell risiko er vist i figuren nedenfor Type risiko Valgt metode Kredittrisiko Standard Markedsrisiko Standard Operasjonell risiko Basis I henhold til standardmetoden spesifiseres bankens eiendeler i ulike engasjementskategorier. Engasjementer innenfor de ulike kategoriene vektes i beregningsgrunnlaget med ulike satser. Satsene avhenger både av engasjementskategori, sikkerheter, type engasjement og om engasjementet er misligholdt. I tillegg inkluderes garantier gitt av banken, samt ubenyttede kredittrammer. Hovedtrekkene i vektingen er som følger: Jæren Sparebank PILAR III 30.06.2015 Side 3 av 6
Kategori Vekting Lån til staten samt kontanter 0,0 % Obligasjoner med fortrinnsrett 10,0 % Boliglån innenfor 80,0 % 35,0 % Lån gitt til massemarked * 75,0 % Øvrige lån 100,0 % Innskudd/obligasjoner i kredittinstitusjoner 20,0 % og 50% Egenkapitalinstrumenter 100,0 % Misligholdte engasjementer 100,0 % eller 150,0 % * Dersom banken har en stor og veldiversifisert portefølje, kan deler av denne porteføljen etter nærmere regler klassifiseres som massemarkedsengasjementer. Operasjonell risiko beregnes etter basismetoden med utgangspunkt i bankens gjennomsnittlige inntekter siste 3 år. Beregningsgrunnlaget knyttet til operasjonell risiko etter basismetoden utgjør 15,0 % av denne gjennomsnittsinntekten multiplisert med 12,5 beregnet ved regnskapsårets slutt. Kapitalkravet utgjør da 8,0 % av dette beregningsgrunnlaget. Pilar II: Vurderingen av samlet kapitalbehov og tilsynsmessig oppfølging En viktig del av Basel II er at banken, i tillegg til å beregne minimumskravet til ansvarlig kapital etter reglene i Pilar 1, også skal gjennomføre en intern prosess (ICAAP) hvor banken vurdere det samlede behov for ansvarlig kapital sett opp mot bankens risikoprofil. Ansvaret for at det gjennomføres en slik prosess ligger til styret, og det er styret i banken som har ansvar for å fastsette ønsket risikoprofil og derigjennom nivået på ansvarlig kapital. Gjennom denne prosessen (ICCAP) skal banken analysere de ulike typer risiko den er utsatt for og gjøre en vurdering av behovet for ansvarlig kapital som de ulike risikotyper medfører. Det skal også gjennomføres «stresstester» for å teste om nivået av ansvarlig kapital er dekkende gitt ulike senarioer. ICCAP prosessen i Jæren Sparebank skal minst gjennomføres årlig. Tilsynsmyndighetene skal overvåke og evaluere bankens interne vurdering av kapitalbehov og tilhørende strategi. Tilsynet skal sette i verk passende tiltak dersom de ikke anses prosessen for å være tilfredsstillende. Pilar III: Institusjonenes offentliggjøring av informasjon Formålet med Pilar III er å supplere minimumskravene i Pilar I og den tilsynsmessige oppfølgingen i Pilar II. Pilar III skal bidra til økt markedsdisiplin gjennom krav til offentliggjøring av informasjon som gjør det mulig for markedet, herunder analytikere og investorer, å vurdere bankens risikoprofil og kapitalisering samt styring og kontroll. Informasjonen skal offentliggjøres og oppdateres minimum årlig. For øvrig er banken pålagt å offentliggjøre informasjon som anses egnet til å påvirke beslutningen til brukere av informasjonen i forbindelse med økonomiske forhold, senest 30 dager etter at banken er eller burde vært klar over forholdet. Informasjonen skal offentliggjøres på Internett, og skal være tilgjengelig i minst fem år fra tidspunkt for offentliggjøring. Banken inngår ikke i rapporteringspliktig konsern slik at all rapportering er på banknivå. Jæren Sparebank PILAR III 30.06.2015 Side 4 av 6
2 ANSVARLIG KAPITAL OG KAPITALKRAV Den ansvarlige kapitalen består av kjernekapital og tilleggskapital. Ved beregning gjelder fradrag, tillegg og begrensninger i forhold til kapitalforskriftens definisjoner. Alle tall oppgis i hele tusen. 2.1 Ansvarlig kapital Beregningsgrunnlag, ansvarlig kapital og kapitaldekning pr. 30.06.2015. Tekst Beløp Ansvarlig kapital Sparebankens fond 497.459 Annen egenkapital 37.954 Egenkapitalbeviskapital 123.313 Overkurs 425.285 Fradrag for Immaterielle eiendeler -31.419 Fradrag for eiendeler til virkelig verdi -1.634 Fradrag for ansvarlig kapital i annen finansinstitusjon -251.857 Overgangsregler for ikke vesentlige eiendeler 134.958 Utjevningsfond 125.758 Sum ren kjernekapital 1.059.817 Fondsobligasjoner 104.312 Fradrag for ansvarlig kapital i annen finansinstitusjon -104.312 Sum kjernekapital 1.059.817 Ansvarlig lånekapital 30.645 Fradrag for ansvarlig kapital i annen finansinstitusjon -30.645 Sum tilleggskapital 0 Netto ansvarlig kapital 1.059.817 Beregningsgrunnlag Kredittrisiko 6.501.949 Operasjonell risiko 464.890 Cva-tillegg 5.491 Fradrag i beregningsgrunnlaget 0 Totalt beregningsgrunnlag 6.972.330 Kapitaldekning 15,2 % Kjernekapitaldekning 15,2 % Ren kjernekapitaldekning 15,2 % Ansvarlig lånekapital Banken har et ansvarlig obligasjonslån på 30 mill. kroner. Obligasjonslånet har 10 års løpetid med innløsningsrett etter 5 år til kurs 100,00. Obligasjonslånet løpet med kupongrente på 3 mndr. NIBOR +2,50 prosent poeng med regulering hver tredje måned. Endelig forfall er 04.09.23. Jæren Sparebank PILAR III 30.06.2015 Side 5 av 6
Fondsobligasjonslån Banket har fondsobligasjonslån på 100 mill. kroner. Renten er 3 mndr. NIBOR + 4,75 prosentpoeng med regulering hver tredje måned. Obligasjonslånet er i norske kroner og har ubegrenset løpetid. Låntaker har rett til å innfri obligasjonslånet første gang 18.06.18. Deretter har låntager innløsningsrett hver rentebetalingsdato med Finanstilsynets tillatelse. 2.2 Kapitalkrav Minimumskravet til ansvarlig kapital: Engasjementskategorier Beløp Lokale og regionale myndigheter 2.915 Institusjoner 7.453 Foretak 116.484 Engasjementer med pantesikkerhet i bolig 327.300 Forfalte engasjement 1.677 Obligasjoner med fortrinnsrett 4.891 Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating 10.698 Andeler i verdipapirfond 1.212 Egenkapitalposisjoner 10.409 Øvrige engasjementer 37.117 Kapitalkrav kredittrisiko 520.156 Kapitalkrav operasjonell risiko 37.191 Cva-tillegg 439 Fradrag i kapitalkravet 0 Totalt kapitalkrav 557.786 1) Banken har ikke engasjementer som medfører rapporteringsplikt for markedsrisiko. 2) Banken benytter basismetoden for beregning av krav til ansvarlig kapital som skal dekke den operasjonelle risiko. Beregningsgrunnlaget i basismetoden er 15 % av gjennomsnittlig inntekt de tre siste år multiplisert med 12.5, beregnet ved regnskapsårets slutt. Inntektsposter som medtas i beregningsgrunnlaget følger 42-1 (3) i kapitalforskriften. Pr 30.06.15 er det en overdekning av ansvarlig kapital på MNOK 502 i forhold til minimumskravet. 2.3 Vurdering av samlet kapitalbehov En viktig del av Basel II er at banken i tillegg til å beregne minimumskravet til ansvarlig kapital etter regler i Pilar I, også skal gjennomfører en intern ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process) prosess hvor det samlede behov for ansvarlig kapital vurderes i forhold til nåværende og fremtidig risikoprofil. ICAAP prosessen i Jæren Sparebank skal gjennomføres minst årlig. Banken vil i løpet av høsten 2015 gjennomføre ICCAP prosess. Fra 1. juli 2015 er det regulatoriske minste kravet til ren kjernekapital 11 %. Pr 30.06.2015 oppfyller banken dette kravet med en ren kjernekapital på 15,2 %. Jæren Sparebank PILAR III 30.06.2015 Side 6 av 6