Årsregnskap 2014 for Hudson Bay Resources AS Foretaksnr. 974499754
Resultatregnskap Note 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Salgsinntekt 0 142 271 Sum driftsinntekter 0 142 271 Driftskostnader Lønnskostnad 1 39 935 0 Annen driftskostnad 1 424 152 885 836 Sum driftskostnader 464 087 885 836 DRIFTSRESULTAT (464 087) (743 564) FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Verdiøkning av markedsb. finansielle oml.m 0 14 000 Annen renteinntekt 109 530 Sum finansinntekter 109 14 530 Finanskostnader Verdired. av markedsb. finansielle oml.midler 326 775 0 Annen finanskostnad 4 252 048 0 Sum finanskostnader 4 578 823 0 NETTO FINANSPOSTER (4 578 714) 14 530 ORDINÆRT RES. FØR SKATTEKOSTNAD (5 042 802) (729 035) Skattekostnad på ordinært resultat 2,3 0 0 ORDINÆRT RESULTAT (5 042 802) (729 035) ÅRSRESULTAT (5 042 802) (729 035) OVERF. OG DISPONERINGER Fremføring av udekket tap (5 042 802) (729 035) SUM OVERFØRINGER OG DISPONERINGER (5 042 802) (729 035) Årsregnskap for Hudson Bay Resources AS Organisasjonsnr. 974499754
Balanse pr. 31.12.2014 Note 31.12.2014 31.12.2013 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap 4 0 4 550 000 Sum finansielle anleggsmidler 0 4 550 000 SUM ANLEGGSMIDLER 0 4 550 000 OMLØPSMIDLER Fordringer Andre kortsiktige fordringer 1 602 14 278 Sum fordringer 1 602 14 278 Investeringer Markedsbaserte aksjer 8 225 35 000 Sum investeringer 8 225 35 000 Bankinnskudd, kontanter o.l. 40 874 45 700 SUM OMLØPSMIDLER 50 702 94 979 SUM EIENDELER 50 702 4 644 979 EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Selskapskapital 6,7 8 499 685 4 249 685 Egne aksjer 6,7 1 (2 047) Annen innskutt egenkapital 289 750 289 750 Sum innskutt egenkapital 8 789 436 4 537 388 Opptjent egenkapital Udekket tap 7 (9 774 597) (4 731 795) Sum opptjent egenkapital (9 774 597) (4 731 795) SUM EGENKAPITAL (985 161) (194 407) GJELD KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld 182 363 99 671 Skyldig offentlige avgifter 39 050 23 265 Annen kortsiktig gjeld 814 450 4 716 450 SUM KORTSIKTIG GJELD 1 035 863 4 839 386 SUM GJELD 1 035 863 4 839 386 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 50 702 4 644 979 Oslo, 2015 Torgeir Vikenes Tov Ole-Jacob Westby Arnfinn Berg Håkan Olsson Styrets leder Styremedlem Styremedlem Daglig leder Årsregnskap for Hudson Bay Resources AS Organisasjonsnr. 974499754
Regnskapsprinsipper: Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Inntekter Inntekter resultatføres som hovedregel når de er opptjent. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifiseringen av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Langsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Omløpsmidler vurderes til anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsitkig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Enkelte poster er vurdert etter andre regler, og redegjøres for nedenfor. Investering i andre selskaper Investering i andre selskaper vurderes etter kostmedtoden. Mottatt utbytte registreres som inntekt i det året som det mottas. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter periodens betalbare skatt som blir utlignet og forfaller til betaling i neste regnskapsår i tillegg til endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med skattesatsen ved utgangen av regnskapsåret (27%) på grunnlag av skattereduserende og skatteøkende midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. I beregningen er det også medtatt ligningsmessig framførbart underskudd ved regnskapsårets utgang. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført.
Note 1 - Lønnskostnad, godtgjørelse revisor mm I år I fjor Styrehonorar 35 000 0 Arbeidsgiveravgift 4 935 0 Totalt 39 935 0 Selskapet har ingen ansatte og har som følge av dette ikke krav om å opprette obligatorisk tjenestepensjonsordning. Ytelse til ledende personer Daglig leder Haakan Olsson har fakturert kr 183.515 ink.mva gjennom sitt selskap Management & Business Consultancy, for tjenester som er utført for selskapet, og han har ikke lønn fra selskapet. Revisor Honorar til revisor er i 2014 kostnadsført med kr 17.800 ekskl.mva. Note 2 - Skattekostnad på ordinært resultat Spesifikasjon av årets skattegrunnlag: Resultat før skattekostnader -5 042 802 + Permanente og andre forskjeller 4 578 823 + Endring i midlertidige forskjeller 0 = Inntekt -463 979 Spesifikasjon av årets skattekostnad: Beregnet skatt av årets resultat 0 = Sum betalbar skatt 0 +/- Endring i utsatt skatt / utsatt skattefordel 0 = Ordinær skattekostnad 0 Skattesats i inntektsåret 27 Betalbar skatt i balansen består av Sum betalbar skatt 0 = Betalbar skatt i balansen 0
Note 3 - Skattekostnad på ordinært resultat Utsatt skatt/utsatt skattefordel 2013 2014 + Utestående fordringer -1 628 240-1 628 240 + Aksjer og andre verdipapirer -1 382 500-1 382 500 - Skattem. fremf. underskudd som utlignes 20 631 828 21 095 807 = Grunnlag utsatt skatt -23 642 568-24 106 547 Utsatt skatt 0 0 Negativt grunnlag utsatt skatt 23 642 569 24 106 547 = Grunnlag utsatt skattefordel 23 642 569 24 106 547 Utsatt skattefordel 0 6 508 767 Grunnlag ikke bokført utsatt skattefordel 0 24 106 547 Ikke bokført utsatt skattefordel 6 508 767 Note 4 - Investeringer i datterselskap Selskap Antall aksjer Kostpris Bokført verdi Hudson gold Ghana Ltd. 5 000 000 300 000 0 *CanWay Resoursces Inc. 1 785 714 1 382 500 0 Sum 1 682 500 0 *Hudson Bay Resources AS har en eierandel på 10,8% (1 785 714 aksjer) i CanWay Resources Inc. På disse aksjene er det utstedt en kjøpropsjon på CAD 0,15 pr. aksje. Note 5 - Konsern, tilknyttet selskap m.v. Hudson Gold Resources AS har eiendeler i følgende selskap Forretningskontor Eierandel/ stemmeandel *Hudson Gold Ghana Ltd. Ghana 100 % *Det er ikke mottatt regnskap fra selskapet siden 2011 og det opplyses om at det ikke er noen virksomhet i dette selskapet i Ghana.
Note 6 - Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen på kr 4 249 685 består av 169 993 698 aksjer à kr 0,025 Alle aksjer har like rettigheter. Oversikt over de største aksjonærene 31.12.14 Navn Verv Antall aksjer Eierandel i % Hudson Bay Resources AS 85 232 575 50,1 Westby, Tov 11 301 693 6,6 Lars Bystrøm Consulting AB 8 396 667 4,9 Sky High Risk AS 7 200 810 4,2 Holst, Tormod 7 050 000 4,1 Victory Life 6 584 565 3,9 Hansen, Kjell Øyvind 3 648 729 2,1 SHB Stockholm Clients Account 2 326 630 1,4 Falkpiggen Invest AS 2 291 000 1,3 Torsmyr, Jo 1 813 068 1,1 Even Elander 1 600 000 0,9 Einar Ianssen 1 500 000 0,9 PG Medical AB 1 499 800 0,9 Knut Arne Svartberg 1 360 000 0,8 APEL X AS 1 000 000 0,6 Lie 1 000 000 0,6 6 100 81 Sum 143 805 537 84,4 Øvrige aksjonærer 26 188 161 15,6 Totalt 169 993 698 100 Selskapet eier 85 232 575 egne aksjer til en verdi av kr 1,-. Note 7 - Egenkapital Egenkapital: Aksjekapital Overkursfond Udekket tap Sum Egenkapital 01.01 4 249 685 0-4 731 795-482 110 Egne aksjer 1 0 0 1 Ikke registrert kap.forh. 0 0 0 0 Emisjon 4 250 000 289 750 0 4 539 750 Årets resultat 0 0-5 042 802-5 042 802 Sum 8 499 686 289 750-9 774 597-985 161
Emisjoner gjennomført de siste årene År Aksjekapital Overkursfond Sum IB 2006 1 050 000 0 1 050 000 2006 1 162 500 487 500 1 650 000 2007 881 750 8 673 000 9 554 750 2008 251 031 7 284 882 7 535 913 2009 0 0 0 2010 588 920 1 712 940 2 301 860 2011 178 825 1 609 420 1 788 245 2012 116 959 1 450 297 1 567 257 2013 19 700 289 750 309 450 2014 4 250 000 0 4 250 000 Sum 8 499 685 21 507 789 30 007 474 Herav avregnet mot udekket tap 21 218 039