Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note Salgsinntekt 2 813 304 2 818 853 Annen driftsinntekt 5 548 588 Offentlig tilskudd 5 187 475 52 121 Sum driftsinntekter 3 006 328 2 871 561 Varekostnad 281 601 218 834 Lønnskostnad 4 1 766 212 1 696 774 Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler 6 150 972 185 743 Annen driftskostnad 4 739 662 973 398 Sum driftskostnader 2 938 447 3 074 749 Driftsresultat 67 881-203 188 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 2 352 971 Annen finansinntekt 0 1 785 Annen rentekostnad 6 506 8 854 Resultat av finansposter -4 154-6 098 Årsresultat 63 727-209 286 Overføringer Overført til gruppens egenkapital 63 727 0 Overført fra gruppens egenkapital 0 209 286 Sum overføringer 63 727-209 286 Side 1
Balanse Eiendeler Note Anleggsmidler Varige driftsmidler Maskiner og anlegg 6 29 112 132 084 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 6, 7 91 298 139 298 Sum varige driftsmidler 120 410 271 382 Sum anleggsmidler 120 410 271 382 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 510 294 99 424 Andre kortsiktige fordringer 6 125 0 Sum fordringer 516 419 99 424 Bankinnskudd, kontanter o.l. 2 1 311 756 679 549 Sum omløpsmidler 1 828 175 778 973 Sum eiendeler 1 948 585 1 050 355 Side 2
Balanse Egenkapital og gjeld Note Gruppens egenkapital 632 230 568 504 Sum egenkapital 3 632 230 568 504 Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 7 46 261 107 200 Sum annen langsiktig gjeld 46 261 107 200 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 192 249 11 461 Skyldig offentlige avgifter 166 027 177 682 Annen kortsiktig gjeld 8 911 818 185 509 Sum kortsiktig gjeld 1 270 094 374 652 Sum gjeld 1 316 355 481 852 Sum egenkapital og gjeld 1 948 585 1 050 355 Side 3
Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Gruppen inngår i totalregnskapet til Bærum Skiklubb. Driftsinntekter Inntekter inntektsføres etter hvert som tjenesten eller varen leveres. Tilskudd inntektsføres for den perioden tilskuddet gjelder. Omløpsmidler/Kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Anleggsmidler/Langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til gjenvinnbart beløp ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til eiendelen. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er til stede. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Skatt Organisasjonen er ikke skattepliktig.
Note 2 - Bundne midler I posten inngår bundne skattetrekksmidler med kr 54 271. Note 3 - Egenkapital Gruppens Sum egenkapital egenkapital Pr. 01.01.2013 568 504 568 504 Årets resultat 63 727 63 727 Pr 31.12.2013 632 230 632 230 Note 4 - Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Lønnskostnader Lønninger 1 525 557 1 472 642 Arbeidsgiveravgift 218 651 210 793 Pensjonskostnader 19 164 12 340 Andre ytelser 2 840 999 Sum 1 766 212 1 696 774 Gjennomsnittlig antall årsverk: 4 4 Det er utbetalt lønn og annen godtgjørelse til gruppens daglig leder med kr 505 517. Det er ikke utbetalt lønn eller andre godtgjørelser til gruppens styre i 2013. Pensjon Gruppen er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. De etablerte pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2013 utgjør kr. 20 000 inkl. mva, hvorav hele beløpet er honorar for revisjonstjenester. Note 5 - Offentlige tilskudd Gruppen har mottatt følgende tilskudd i 2013: Bærum kommune (LAM midler) 45 540 27 755 Spillemidler 44 861 24 366 Momskompensasjon 97 074 0 Sum 187 475 52 121
Note 6 - Anleggsmidler Type anleggsmiddel: Utstyr Inventar Transport- Sum midler Anskaffelseskostnad 01.01 427 627 16 334 223 700 667 661 Tilgang 0 0 0 Avgang 0 0 0 0 Anskaffelseskostnad 31.12 427 627 16 334 223 700 667 661 Akkumulerte avskrivninger 01.01 295 543 3 808 96 928 396 279 Årets avskrivninger 102 972 3 264 44 736 150 972 Avgang avskrivning 0 0 0 0 Akkumulerte avskrivninger 31.12 398 515 7 072 141 664 547 251 Bokført verdi 01.01 132 083 12 526 126 772 271 382 Bokført verdi 31.12 29 112 9 262 82 036 120 410 Driftsmidlene avskrives lineært 3 år 5 år 5 år Leieavtaler Gruppen har inngått avtale på leie av biler. Det er kostnadsført kr 86 621 i leier på avtalen i 2013. Note 7 - Gjeld til kredittinstitusjon Billån 46 261 107 200 Bokført verdi av eiendel stilt som sikkerhet for lånet er kr. 82 036. Ingen del av gruppens gjeld forfaller senere enn 5 år etter regnskapsårets slutt. Note 8 - Kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld består av følgende: Forskudd skiskolen 504 129 0 Skyldige feriepenger 118 469 99 624 Annen påløpt kostnad 19 900 85 885 Andre inntektsperiodiseringer 269 320 0 Sum 911 818 185 509 Note 9 - Mellomværende med andre Bærums Skiklub grupper Gruppen har ingen mellomværende med andre BSK grupper pr. 2013.
Resultatregnskap - Spesifikasjon Salgsinntekt 3022 3022 - Provisjon nyskisalg 0,00-70 585,09 3030 3030 - Sponsorstøtte -224 900,00-279 498,80 3032 3032 - Sponsorstøtte bil -99 000,00-70 000,00 3035 3035 - Viderefakturering, høy sats -68 419,56-27 212,00 3120 3120 - Honorar Sp.Bank 1 nykundesalg -92 500,00-21 500,00 3200 3200 - Treningsavgift -1 510 825,00-1 662 694,65 3205 Treningsavgift, yngre klasser -50 400,00 0,00 3210 3210 - Rennskoler -180 594,75-75 344,71 3220 3220 - Aktiviteter -20 035,00 0,00 3221 3221 - Egne renn -95 917,75-252 021,25 3222 3222 - Bruktskisalg -385 000,00-306 615,00 3223 3223 - Bruktskisalg, kiosk -29 812,00-30 381,00 3235 3235 - Viderefakturering, utenfor avg. o -72 413,05-8 000,00 3236 3236 - STØTTE FRA PRIVATPERSONER 16 513,00-15 000,00-2 813 304,11-2 818 852,50 Annen driftsinntekt 3961 Grasrotinntekter -3 528,35 0,00 3970 3970 - Utgående gebyrer, avgiftsfritt -2 020,00-587,65-5 548,35-587,65 Offentlig tilskudd 3330 Tilskudd fra kommunen -45 540,00 0,00 3400 3400 - Offentlig støtte 0,00-27 755,00 3450 3450 - Offentlig støtte -141 935,20-24 365,90-187 475,20-52 120,90 Varekostnad 4035 4035 - Innkjøp for viderefakturering, hø 118 598,00 14 690,00 4110 Rennutgifter 52 891,88 0,00 4221 4221 - Deltakeravgift til Akershus skikr 96 900,00 193 370,00 4222 4222 - Deltakeravgift egne renn 4 767,50 0,00 4223 4223 - Bruktskisalg kjøp kioskvarer 8 443,23 10 774,00 281 600,61 218 834,00 Lønnskostnad 5000 5000 - LØNN TIL ANSATTE 1 161 466,74 539 450,04 5010 5010 - Lønn ansatte uten FP 245 620,44 835 572,00 5090 5090 - PERIODISERINGSKONTO LØNN 0,00-2 003,85 5180 5180 - FERIEPENGER BEREGNET 118 469,60 99 624,18 5182 5182 - ARBEIDSGIVERAVGIFT AV PÅLØPT FERI 16 704,21 0,00 5210 5210 - Fri telefon 6 000,00 8 000,00 5250 5250 - OTP 19 164,31 12 340,29 5289 5289 - Selvst.næringsdr.innber. 118 366,00 25 445,00 5290 5290 - Motkonto for gruppe 52-25 164,31-20 340,29 5291 5291 - motkonto 5289-118 366,00-25 445,00 5400 5400 - Arbeidsgiveravgift 201 947,40 196 746,08 Side 1
Resultatregnskap - Spesifikasjon 5401 5401 - Arbeidsgiveravgift av påløpt feri 0,00 14 046,96 5420 5420 - OTP fra 2013 22 003,70 0,00 5910 5910 - KANTINEKOSTNADER 0,00 534,00 5945 5945 - Pensjonsforsikring for ansatte 0,00 12 340,29 5990 5990 - Annen personalkostnad 0,00 464,60 1 766 212,09 1 696 774,30 Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler 6005 6005 - Avskrivning på utstyr 102 972,00 137 743,00 6010 6010 - Avskriving på transportmidler 48 000,00 44 736,00 6017 6017 - Avskrivning på inventar 0,00 3 264,00 150 972,00 185 743,00 Annen driftskostnad 6320 6320 - RENOVASJON, VANN, AVLØP O.L. 0,00 84,00 6420 6420 - Leie datasystemer 33 000,00 0,00 6440 6440 - Leie transportmidler 86 621,00 315 625,25 6490 6490 - ANNEN LEIEKOSTNAD 19 080,50 20 687,89 6540 6540 - Treningsutgifter 0,00 36 310,37 6543 6543 - Vakttjenester o.l. under renn 0,00 3 400,00 6545 6545 - Premier 4 722,93 37 131,60 6546 6546 - UTGIFTER EGNE RENN 50 514,75 9 599,90 6549 6549 - UTGIFTER KVITFJELLRENNET 0,00 21 465,83 6550 6550 - Utstyr 165 034,57 48 837,21 6551 6551 - Datautstyr 0,00 3 510,43 6570 Treningsutstyr/klær 42 047,06 0,00 6700 6700 - Honorar revisjon 20 000,00 15 000,00 6705 6705 - Honorar regnskap 110 689,00 158 350,50 6750 6750 - Sponsor og reklameutgifter 0,00 51 629,60 6790 6790 - Annen fremmed tjeneste 1 023,75 21 084,71 6800 6800 - Drift BSK Alpin 29 557,59 48 522,10 6840 6840 - AVISER, TIDSSKRIFTER, BØKER O.L. 0,00 1 250,00 6860 6860 - Møte, kurs, oppdatering o.l. 24 950,00 15 950,00 6900 6900 - Telefon 6 464,80 6 815,32 6915 6915 - Mobiltelefon ansatte 7 556,13 16 446,64 7000 7000 - Drivstoff bil 2 569,00 6 469,00 7020 7020 - Vedlikehold bil 36 865,00 11 851,00 7030 7030 - Bom- og veiavgifter 4 128,30 1 611,50 7040 7040 - Forsikring og avgifter bil 17 507,00 20 150,00 7090 7090 - Annen kostnad transportmidler 0,00 5 793,56 7100 7100 - Bilgodtgjørelse, oppgavepliktig 19 086,77 9 029,85 7101 7101 - Bilgodtgjørelse - passasjertilleg 0,00 84,50 7140 7140 - Reisekostnad, ikke oppgavepliktig 29 880,42 5 026,91 7150 7150 - Diettkostnad, oppgavepliktig 0,00 850,00 7320 7320 - Reklamekostnad 19 375,00 18 188,00 7420 7420 - Gave, fradragsberettiget 641,00 0,00 7500 7500 - Forsikringspremie 5 948,00 0,00 7740 7740 - Øredifferanser 0,00-1,93 7770 7770 - Bank og kortgebyrer 10 249,75 7 297,00 Side 2
Resultatregnskap - Spesifikasjon 7790 7790 - Annen kostnad, fradragsberettiget 0,00 34 251,00 7830 7830 - Tap på fordringer -7 850,00 21 096,00 739 662,32 973 397,74 Annen renteinntekt 8050 8050 - Annen renteinntekt -2 352,13-970,77-2 352,13-970,77 Annen finansinntekt 8070 8070 - Annen finansinntekt 0,00-1 785,00 0,00-1 785,00 Annen rentekostnad 8150 8150 - Annen rentekostnad 413,00 2,00 8151 8151 - Rentekostnad lån 6 093,00 8 852,00 6 506,00 8 854,00 Overført til gruppens egenkapital 8960 8960 - Overføringer annen egenkapital 63 726,77 0,00 63 726,77 0,00 Overført fra gruppens egenkapital 8961 Overføringer fra annen egenkapital 0,00-209 286,22 0,00-209 286,22 Side 3
Balanse - Spesifikasjon Maskiner og anlegg 1205 1205 - Utstyr - aktivering 427 626,96 427 626,96 1206 1206 - Utstyr - akkumulerte avskrivninge -398 514,64-295 542,64 29 112,32 132 084,32 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 1233 1233 - Varebiler 223 700,00 223 700,00 1234 1234 - Varebiler - akkumulerte avskrivni -141 664,00-96 928,00 1250 1250 - Inventar 16 334,05 16 334,05 1251 Inventar - akk. avskr. -7 072,00-3 808,00 91 298,05 139 298,05 Kundefordringer 1500 1500 - Kundefordringer 111 521,59 114 621,36 1530 1530 - Opptjent, ikke fakturert driftsin 249 400,00 0,00 1580 1580 - Avsetning tap på kundefordringer -13 295,00-21 145,00 1750 1750 - Forskuddsbetalt Skiskolen 162 667,30 5 948,00 510 293,89 99 424,36 Andre kortsiktige fordringer 1700 Forskuddsbetalt leie 6 125,40 0,00 6 125,40 0,00 Bankinnskudd, kontanter o.l. 1920 1920 - Bankinnskudd 0,00 2 731,56 1930 1930-9001.18.01810 476 797,32 605 251,05 1931 Skiskolene Spareb. 9001 20 13514 379 461,20 0,00 1932 Høyrentekonto Sparebank1 401 226,00 0,00 1951 1951 - Skattetrekk 9001.18.01837 54 271,06 71 566,06 1 311 755,58 679 548,67 Gruppens egenkapital 2050 2050 - Annen egenkapital -632 230,40-568 503,63-632 230,40-568 503,63 Gjeld til kredittinstitusjoner 2241 2241 - Lån Nordea DL71694-46 261,00-107 200,00-46 261,00-107 200,00 Leverandørgjeld 2400 2400 - Leverandørgjeld -192 249,39-11 460,66-192 249,39-11 460,66 Skyldig offentlige avgifter 2600 2600 - Forskuddstrekk -54 012,00-56 386,00 2700 2700 - Utgående merverdiavgift, høy sats -56 803,00-56 803,00 2701 2701 - Utgående merverdiavgift høy sats -153 102,36-55 022,47 Side 1
Balanse - Spesifikasjon 2710 2710 - Inngående merverdiavgift, høy sat 44 388,67 35 119,13 2711 2711 - Inngående merverdiavgift høy sats 33 153,75 3 504,25 2714 2714 - Inngående merverdiavgift lav sats 198,65 198,65 2715 Import MVA 189,00 0,00 2740 2740 - Oppgjørskonto merverdiavgift 73 001,00 0,00 2770 2770 - Skyldig arbeidsgiveravgift -36 335,82-34 245,41 2780 2780 - Påløpt arbeidsgiveravgift -16 704,56-14 047,36-166 026,67-177 682,21 Annen kortsiktig gjeld 2900 Forskudd Skiskolen -504 128,50 0,00 2940 2940 - Skyldig feriepenger -118 469,28-99 623,90 2960 2960 - Annen påløpt kostnad -19 900,00-85 885,00 2970 Uopptjent inntekt -269 320,00 0,00-911 817,78-185 508,90 Side 2