Delårsrapport 3. kvartal 2017 Foto: istock
Resultatregnskap 3. kvartal 13. kvartal Året Alle beløp i NOK 1.000 Noter 2017 2016 2017 2016 2016 Renteinntekter 146.228 123.062 411.587 357.202 483.292 Rentekostnader 28.027 22.327 77.840 64.057 86.917 Netto renteinntekter 118.201 100.735 333.747 293.145 396.376 Provisjonsinntekter m.v. 12.885 16.965 45.045 49.286 58.508 Provisjonskostnader m.v. 923 685 2.298 2.354 3.155 Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer 2.383 4.583 9.313 18.567 20.315 Andre driftsinntekter 0 0 0 1.000 1.000 Sum inntekter 132.546 121.598 385.807 359.644 473.044 Lønn og administrasjonskostnader 36.956 29.268 101.555 85.434 116.999 Avskrivninger og nedskrivninger av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 1.569 1.375 4.024 3.128 4.089 Andre driftskostnader 5.514 5.764 18.383 18.594 23.854 Sum driftskostnader 44.039 36.407 123.961 107.156 144.942 Netto tap på utlån og garantier 2 21.610 18.480 60.347 91.364 111.009 Resultat før skatt 66.897 66.711 201.499 161.123 217.093 Resultatskatt 16.748 16.686 50.411 38.278 52.277 Resultat for perioden 50.150 50.024 151.088 122.845 164.816 Totalresultat Alle beløp i NOK 1.000 Resultat for perioden 50.150 50.024 151.088 122.845 164.816 Netto endring i virkelig verdi av finansielle eiendeler tilgjengelig for salg 0 0 0 8.777 8.777 Sum andre resultatelementer som senere kan bli 0 reklassifiset til resultatet, etter skatt* 0 0 8.777 8.777 Sum andre resultatelementer, etter skatt 0 0 0 8.777 8.777 TOTALRESULTAT FOR PERIODEN 50.150 50.024 151.088 114.068 156.038 * For periodene presentert og akkumulert er det ingen skatteeffekter på andre resultatelementer
Balanse Alle beløp i NOK 1.000 Noter 30.09.17 30.09.16 31.12.16 Eiendeler: Kontanter og fordringer på sentralbanken 61.398 53.267 53.295 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 552.054 705.389 606.427 Netto utlån til og fordringer på kunder 3 5.573.685 4.311.441 4.489.910 Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 680.037 754.108 755.855 Utsatt skattefordel 71 22 71 Immaterielle eiendeler 9.765 5.889 6.131 Varige driftsmidler 2.329 2.712 2.610 Andre eiendeler 2.289 3.760 794 Forskuddsbetalte kostnader og påløpte inntekter 6.119 13.137 6.499 SUM EIENDELER 6.887.747 5.849.724 5.921.593 Gjeld og : Innskudd fra og gjeld til kunder 5.270.742 4.602.812 4.667.535 Betalbar skatt 46.622 38.278 52.327 Annen gjeld 39.243 25.992 29.482 Andre påløpte kostnader og forpliktelser 75.499 60.059 7.695 Verdipapirgjeld 400.000 400.000 400.000 Ansvarlig lån 40.000 40.000 40.000 SUM GJELD 5.872.105 5.167.141 5.197.039 Aksjekapital 4 165.000 121.000 121.000 Overkurs 4 305.000 209.000 209.000 Annen 545.642 352.583 394.554 SUM EGENKAPITAL 4 1.015.642 682.583 724.554 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 6.887.747 5.849.724 5.921.593 POSTER UTENOM BALANSEN: Betingede forpliktelser 0 0 0 Forpliktelser 0 0 0
Endringer i Tabellen under viser endringen i en pr. 3. kvartal 2017 Alle beløp i NOK 1.000 Aksjekapital Overkurs Annen Sum Egenkapital pr. 01.01.2017 121.000 209.000 394.554 724.554 Periodens resultat jan september 2017 151.088 151.088 Kapitalforhøyelse 44.000 96.000 140.000 Egenkapital pr. 30.09.2017 165.000 305.000 545.642 1.015.642 Tabellen under viser endringen i en pr. 3.kvartal 2016 Alle beløp i NOK 1.000 Aksjekapital Overkurs Annen Sum Egenkapital pr. 01.01.2016 110.000 170.000 238.515 518.515 Periodens resultat jan september 2016 122.845 122.845 Andre resultatelementer 8.777 8.777 Kapitalforhøyelse 11.000 39.000 50.000 Egenkapital pr. 30.09.2016 121.000 209.000 352.583 682.583 Kontantstrømoppstilling 13. kvartal Året Alle beløp i NOK 1.000 2017 2016 2016 Netto kontantstrøm fra operasjonelle 178.895 264.208 166.374 Netto kontantstrøm vedrørende investeringsaktiviteter 7.376 5.670 6.771 Netto kontantstrømmer vedrørende 140.001 50.002 50.003 Netto kontantstrøm for perioden 46.270 308.539 209.605 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 46.270 308.539 209.605 659.722 450.117 450.117 613.452 758.656 659.722
Noter til regnskapet 1. Generell informasjon, grunnlag for utarbeidelse, sentrale regnskapsprinsipper Generell informasjon er hjemmehørende i Norge med hovedkontor i Oslo (Langkaia 1, 0150 Oslo). er et datterselskap av Resurs Bank AB i Sverigesom erhvervet 100 % av aksjene i selskapet med virkning fra den 26. oktober 2015. Konsernregnskap for Resurs Bank AB er tilgjengelig hos selskapet og på www.resursbank.se. er en internettbank som tilbyr standard bankprodukter innenfor Consumer Finance segmentet. Banken er tilgjengelig via selskapets hjemmeside www.ya.no, på telefon eller via samarbeidende agenter og partnere. ' formål er å tilby enkle og standardiserte innskudds og låneprodukter til privatmarkedet i Norge på en enkel og effektiv måte. tilbyr ikke produkter som krever personlig rådgivning. IFRS 9 trer i kraft 1. januar 2018 og innebærer en ny modell for beregning av tapsavsetninger basert på forventet tap, mens dagens modell baseres på at tapshendelser har inntruffet. Modellen for tapsavsetninger går ut fra endringer i kredittkvaliteten på finansielle eiendeler. Eiendeler blir delt i tre ulike kategorier avhengig av om kredittrisikoen er endret siden første gangs innregning og tapsavsetningene for eiendelene styres av hvilken kategori de tilhører. Kategori 1 inkluderer eiendeler som ikke har vært utsatt for betydelig økning i kredittrisiko, for disse eiendelene skal det gjøres avsetninger for det forventete tapet de neste 12 månedene. Kategori 2 inkluderer eiendeler som har vært utsatt for betydelig økning i kredittrisiko. Kategori 3 består av eiendeler som er definert som misligholdt. I kategori 2 og 3 skal det gjøres avsetning for det forventede tapet som kan oppstå i løpet av hele den gjenværende løpetiden på eiendelen. Bankens vurdering er at tapsavsetningene vil øke, og at en i forbindelse med den nye regnskapsstandarden vil reduseres, i hovedsak som følge av at eiendeler uten økt kredittrisiko vil inngå i tapsberegningen. Videre forventes regelverket å føre til noe økt volatilitet i resultatregnskapets tapsavsetninger. Virkningen av IFRS 9 på klassifisering og måling av bankens finansielle instrumenter anses ikke å være betydelige. Grunnlag for utarbeidelse Grunnlag for utarbeidelse av delårsregnskapet er "Forskrift om årsregnskap m.m. for banker, finansieringsforetak og morselskap for slike". Måle og innregningsprinsipper som følger av forenklet IFRS er benyttet som beskrevet i årsrapporten for 2016. Regnskapsprinsippene som er benyttet ved utarbeidelse av delårsregnskapet er i samsvar med regnskapsprinsippene som ble benyttet ved utarbeidelse av årsregnskapet for 2016. Generell informasjon Delårsregnskapet er ikke revidert. 2. Tapsavsetninger i resultatet 13. kvartal Året 2017 2016 2016 Kostnadsførte konstaterte tap 19.743 56.141 73.227 Nye individuelle nedskrivninger 184.580 70.642 83.119 Sum nye individuelle nedskrivninger 204.323 126.783 156.345 Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger 57.131 25.229 30.026 Sum individuelle nedskrivinger 147.192 101.554 126.320 Tilbakeføring av tidligere konstaterte tap 91.091 14.898 16.301 Endring i gruppenedskrivninger på utlån 4.246 4.708 990 Sum tap på utlån, garantier 60.347 91.364 111.009 Inntektsførte renter fra misligholdte engasjementer 17.641 16.453 21.795 Banken tilbakeførte pr. 31.03.17 tidligere konstaterte tap på 89 MNOK i resultatet og til balansen som følge av endret definisjon av konstaterte tap, som innebærer at engasjementer som ved dom får status intet til utlegg ikke lenger kostnadsføres som konstaterte tap. Denne type engasjementer ble med virkning fra 31.03 gjenstand for individuelle nedskrivninger som for øvrige misligholdte lån. Definsjon av konstaterte tap: Ved konkurs og akkord som er stadfestet bokfører banken engasjementer som er rammet av slike forhold som konstaterte tap. Dette gjelder også i de tilfeller selskapet på annen måte har innstilt inndrivelse eller gitt avkall på deler av eller hele engasjementer.
3. Misligholdte og tapsutsatte engasjement i balansen 30.09.17 30.09.16 31.12.16 Akkumulerte misligholdte engasjement * 460.056 278.092 295.385 Akkumulerte tapsavsetninger på misligholdte engasjement 260.423 139.402 132.974 Netto misligholdte engasjement 199.632 138.690 162.411 * Lån som er oppsagt av ya Bank pga. lånet er mer enn 90 dager i restanse 4. Kapitaldekning 30.09.17 30.09.16 31.12.16 Kjernekapital Innskutt 470.000 330.000 330.000 Annen 394.554 229.738 394.554 Resultat 151.088 94.457 Immaterielle eiendeler 9.765 5.889 6.131 Sum kjernekapital 1.005.876 648.306 718.422 Tilleggskapital Ansvarlig lånekapital 40.000 40.000 40.000 Sum tilleggskapital 40.000 40.000 40.000 Tellende ansvarlig kapital 1.045.876 688.306 758.422 Kredittrisiko: Institusjoner 110.411 141.078 121.285 Massemarkedsengasjementer 4.023.316 3.011.980 3.278.518 Engasjementer med pantsikkerhet i boligeiendom 3.371 6.081 5.011 Forfalte engasjementer 199.632 278.092 152.022 Andeler i verdipapirfond 105.651 158.798 163.318 Øvrige engasjementer 15.272 24.028 14.446 Operasjonell risiko 673.728 497.286 673.728 Beregningsgrunnlag 5.131.380 4.117.343 4.408.328 Kjernekapitaldekning (%) 19,6 % 15,7 % 16,3 % Kapitaldekning (%) 20,4 % 16,7 % 17,2 % Finanstilsynets krav til kapitaldekningen i ya Bank er at den ansvarlige kapital minst skal utgjøre 19 % av et nærmere definert beregningsgrunnlag. Dette inkluderer et Pilar 2 tillegg på 4 % gjeldende f.o.m 30.09.17.
Nøkkeltall LCR Liquidity Coverage Ratio (LCR) måler bankens evne til å oppfylle sine forpliktelser i løpet av de neste 30 dagene i et stress scenario. LCR er definert som: Likvide aktiva / Netto likviditetsutgang innen 30 dager i et stresscenario. Minimumskravet til LCR er 80 fra 31. desember 2016. Bankens LCR pr. 30.09.2017 er 206. Uvektet kjernekapitalandel Uvektet kjernekapitalandel viser bankens kjernekapital som andel av verdien av foretakets eiendeler og ikke balanseførte forpliktelser beregnet uten risikovekting. Bankens uvektet kjernekapitalandel pr 30.09.2017 er 14,3 %