Årsrekneskap 2016 Sparebankstiftinga Time og Hå Årsmelding frå styret Resultatrekneskap Balanse Noter Revisors melding Org.nr.: 913 301 439
RESULTATREKNESKAP SPAREBANKSTIFTINGA TIME OG HÅ DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Note 2016 2015 Lønskostnad 3 476 315 602 808 Tildelte gåver 2 065 000 952 000 - herav sett av i fjor -2 065 000 0 Anna driftskostnad 3, 7 384 877 240 022 SUM DRIFTSKOSTNADER 861 192 1 794 830 Driftsresultat -861 192-1 794 830 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Anna renteinntekt 296 629 88 454 Anna finansinntekt 8 9 556 144 5 134 388 Verdiauke av marknadsbaserte anleggsmidlar 2 31 573 501 0 Verdireduksjon av marknadsbaserte anleggsmidlar 2 0 13 004 296 Nedskriving av finansielle anleggsmiddlar 2 0 18 972 000 Annan rentekostnad 9 82 Tap sal av eigenkapitalbevis 11 622 000 0 REULTAT AV FINANSPOSTAR 29 804 264-26 753 536 ORDINÆRT RESULTAT 28 943 072-28 548 366 ÅRSRESULTAT 28 943 072-28 548 366 OVERFØRINGAR Tilbakeført avsatte gåver 7 935 000 0 Avsatt til gåver 0 3 000 000 Avsatt til gåvefond 7 5 935 000 0 Avsatt til anna eigenkapital 23 943 072 0 Overføring frå annan eigekapital 0 77 968 Overføring frå annan innskoten eigekapital 0 31 470 398 SUM OVERFØRINGAR 28 943 072-28 548 366 SPAREBANKSTIFTINGA TIME OG HÅ SIDE 2
BALANSE SPAREBANKSTIFTINGA TIME OG HÅ EIGEDELAR Note 2016 2015 Investeringer i aksjer og andelar 2 277 364 205 310 602 704 SUM FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER 277 364 205 310 602 704 SUM ANLEGGSMIDLER 277 364 205 310 602 704 OMLØPSMIDLAR Bankinnskot, kontanter og liknande 6 66 510 560 6 097 173 SUM OMLØPSMIDLAR 66 510 560 6 097 173 SUM EIGEDELAR 343 874 765 316 699 877 SPAREBANKSTIFTINGA TIME OG HÅ SIDE 3
NOTER Note 1 Rekneskapsprinsipp Årsrekneskapet er sett opp i samsvar med regnskapslova og god regnskapsskikk for ideelle organisasjonar. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. ANSKAFFA OG BRUKTE MIDLAR Inntektsføring av tildelte midlar, gåver, mv. skjer etter opptjeningsprinsippet. Brukte midlar vert tekne med etter samanstillingsprinsippet, dvs. at brukte midlar vert tekne med i same periode som tilhøyrende inntektsføring av innsamla midlar, gåver mv. HOVUDREGEL FOR VURDERING OG KLASSIFISERING AV EIGEDELAR OG GJELD Eigedelar bestemt til varig eige eller bruk er klassifisert som anleggsmiddel. Andre eigedelar er klassifisert som omløpsmiddel. Fordringar som skal tilbakebetalast innan eit år er uansett klassifisert som omløpsmiddel. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriteriar lagt til grunn. Anleggsmiddel vert vurderte til kjøpskost, men vert nedskrivne til verkeleg verdi når verdifallet ikkje forventast å vera forbigåande. Anleggsmiddel som har begrensa økonomisk levetid er avskrivne etter fornuftig avskrivningsplan. Langsiktig gjeld vert balanseført til nominelt mottekne beløp på etableringstidspunktet. Omløpsmiddel vert vurdert til det lågaste av kjøpskost og verkeleg verdi. Kortsiktig gjeld vert balanseført til nominelt mottekne beløp på etableringstidspunktet. Nokre postar er vurdert etter andre reglar. Postane det gjeld vil vera blant dei postane som vert omhandla nedanfor. ANLEGGSAKSJAR OG ANDELER Anleggsaksjar og mindre investeringar i ansvarlige selskap og kommandittselskap der Sparebankstiftinga ikkje har vesentlig påverknad, vert balanseført til kjøpekost. Investeringane vert nedskrivne til verkelig verdi dersom verdifallet ikkje er forventa å vera forbigåande. Motteke utbytte og andre overskotssutdelingar fra selskapa vert inntektsførte som anna finansinntekt. SPAREBANKSTIFTINGA TIME OG HÅ
NOTER Note 2 Verdipapir Antal Pålydande Anskaffelses kost Balanseført verdi Marknads verdi ANLEGGSMIDLER Hjelmeland Sparebank 20 000 100 2 200 000 1 800 000 1 800 000 Jæren Sparebank 2 551 048 25 275 564 205 275 564 205 292 094 996 Sum 277 764 205 277 364 205 293 894 996 Endring i verdi på eigenkapitalbevis. Stiftinga hadde 1.000.000 unoterte eigenkapitalbevis i Time Sparebank. Samla kostpris var kr 100.000.000. I samband med fusjonen mellom Time Sparebank og Klepp Sparebank mottok Stiftinga 794.392 børsnoterte eigenkapitalbevis i Jæren Sparebank i byte med dei eigenkapitalbevisa som Stiftinga hadde i Time Sparebank. Børsverdien på fusjonstidspunktet var kr 102 for kvart eigenkapitalbevis. Stiftinga fekk i tillegg til dei gamle eigenkapitalbevisa 2.356.656 nye eigenkapitalbevis med ein samla verdi på kr 240.379.000 i Jæren Sparebank i samband med fusjonen. Totalt mottok Stiftinga 3.151.048 eigenkapitalbevis med børskurs kr 102 i Jæren Sparebank med samla verdi kr. 340.379.000. Stiftinga har i løpet av 2016 selt 600 000 eigenkapitalbevis, og eig ved utgangen av 2016 2 551 048 eigenkapitalbevis i Jæren Sparebank. Børskurs ved utgangen av året var kr 114,50. Marknadsverdi er på kr. 292 094 996. Stiftinga vurderer eigenkapitalbevisa til det lågaste av kostpris eller marknadspris. Kostpris er på kr. 275 564 205. Det er ein urealisert gevinst på kr. 16 530 791. I tillegg er det i 2015 teke ein verdireduksjon på eigenkapitalbevis i Hjelmeland Sparebank med kr 400.000. Note 3 Lønskostnader, antal tilsette, godtgjersler, lån til tilsette m.m. Lønskostnader 2016 2015 Løn 432 976 527 556 Arbeidsgivaravgift 43 339 74 956 Pensjonskostnader 0 0 Andre ytingar 0 296 Sum 476 315 602 808 Gjennomsnittleg antal årsverk: 0,2 Daglig General- Ytingar til leiande personar leiar Styre forsamling Løn 228 426 170 000 35 000 SPAREBANKSTIFTINGA TIME OG HÅ
NOTER ARBEIDSGIVARAVGIFT Stiftinga kjem inn under Folketrygdlova sin 23-2, åttande ledd vedrørande arbeidsgjevaravgift i veldedige eller allmennyttige organisasjonar. PENSJONSFORPLIKTINGAR Stiftinga er ikkje pliktig til å ha tenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tenestepensjon. REVISOR Kostnadsført revisjonshonorar for 2016 utgjer kr 64 375 inkl. mva. I tillegg kjem honorar for andre tjenester med kr 39 063 inkl. mva. Note 4 Eigenkapital Grunnkapital Anna innskoten eigenkapital Anna eigenkapital Gåvefond Sum Eigenkapital Pr. 1.1.2016 50 000 000 262 908 602 312 908 602 Avsatte gåver 5 935 000 5 935 000 Resultat i år 23 943 072 23 943 072 Pr. 31.12.16 50 000 000 262 908 602 23 943 072 5 935 000 342 786 674 Note 5 Skatteforhold I samband med fusjonen mellom Time Sparebank og Klepp Sparebank vart det søkt om skattefritak etter skattelova 11-22. I svar frå Finansdepartementet er eit av vilkåra i «skattelempevedtaket» at ved avhending av eigenkapitalbevis stiftinga mottok ved fusjonen, vil ein forholdsmessig del av fritatt vinst verta skattlagt. Stiftinga har i 2016 solgt 600.000 bevis, noko som i henhold til vedtak ikkje utløyser skatt. Det er fortsatt noko usikkerheit med omsyn til konsekvensane av skattelempevedtaket som må avklarast nærare. Note 6 Bankinnskot Bundne skattetrekksmidlar utgjer kr. 46 965,- Note 7 Anna kortsiktig gjeld I løpet av året 2016 er det tildelt kr. 2 065 000 i gåver. Kr. 1 007 000 av desse er ikkje utbetalt pr. 31.12.16 Det er avsett gåver for kr. 3 000 000 i 2015, det står att kr. 935 000 som ikkje er tildelte av desse. Ikkje tildelte gåver er oppført som Gåvefond under eigenkapitalen saman med avsetninga i år på kr. 5 000 000. SPAREBANKSTIFTINGA TIME OG HÅ
NOTER Note 8 Anna finansinntekt Utbytte frå Jæren Sparebank i 2016 utgjer kr. 9 453 144 Utbytte frå Hjelmeland Sparebank i 2016 utgjer kr. 103 000 SPAREBANKSTIFTINGA TIME OG HÅ
TILDELTE GÅVER I 2016 Tildelte gåver i 2016. Tildelt VÅREN 2016 Brusand Bedehus kr. 50.000 Undheim Idrettslag kr. 200.000 Vigrestad Idrettsklubb kr. 400.000 Bryne Symjeklubb kr. 35.000 Sirevåg Bedehus kr. 100.000 Bryne Fotballklubb kr. 50.000 Bryne Cykleklubb kr. 50.000 Tryggheim skular kr. 50.000 Jæren Gospelkor kr. 50.000 Ogna Velforening kr. 50.000 Vigrestad Sykkelklubb kr. 40.000 Samfunnshuset Kvernaland kr. 50.000 Se Meg - barn som pårørende kr. 50.000 SUM KR. 1.175.000 HAUST 2016 Unge Spor kr. 50.000 Varhaug IL kr. 50.000 Snakk kr. 25.000 Brusand IL kr. 15.000 Kjør for livet kr. 100.000 Tu skulekorps kr. 50.000 Matningsdal IL kr. 50.000 Holmane skule og vellag kr. 50.000 Nærbø IL kr. 200.000 Orstad BMX kr. 50.000 Kverneland speidergruppe kr. 50.000 Time historielag kr. 100.000 Fotland bedehus kr. 50.000 Jærtun Lutherske Friskule kr. 50.000 SUM kr. 890.000 TILDELTE GÅVER 2016 KR. 2.065.000 SPAREBANKSTIFTINGA TIME OG HÅ