Kommunale gebyrer - Budsjett 2015 Hemne kommune beregner kommunale gebyrer i tråd med Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester (H-2140, Kommunal- og regionaldepartementet, januar 2003). Selvkost innebærer at kommunens kostnader med å frembringe tjenestene skal dekkes av gebyrene som brukerne av tjenestene betaler. Kommunen har ikke anledning til å tjene penger på tjenestene. En annen sentral begrensning i kommunens handlingsrom er at overskudd fra det enkelte år skal tilbakeføres til abonnentene eller brukerne i form av lavere gebyrer innen de neste fem årene. Dette betyr at hvis kommunen har avsatte overskudd som er eldre enn fire år, må overskuddet brukes til å redusere gebyrene i det kommende budsjettåret. Eksempelvis må et overskudd som stammer fra 2010 i sin helhet være disponert innen 2015. Utfordringer med selvkostbudsjettet Det er en rekke faktorer som Hemne kommune ikke rår over i forhold til hva selvkostresultatet for det enkelte år vil bli. De viktigste faktorene er budsjettårets forventede kalkylerente (3-årig statsobligasjonsrente + 1 %-poeng), gjennomføringsevne på planlagte prosjekter (kapasitetsbegrensninger internt og eksternt), samt (uventede) inntekter fra nye abonnenter eller brukere. I sum fører dette til at det er utfordrende å treffe med budsjettet. Generelle forutsetninger Kalkylerenten er for 2015 anslått å være 3,00 %. Lønnsvekst fra 2014 til 2015 er satt til 3,50 % mens generell prisvekst er satt til 2,50 %. Budsjettet er utarbeidet den 02. september 2014. Tallene for 2013 er etterkalkyle, tallene for 2014 er prognostiserte verdier og ikke tall fra budsjettet. Tallene for 2015 til 2018 er budsjett/økonomiplan. Ved behov for ytterligere grunnlagstall og beregningsmetoder henvises det til kommunens selvkostmodell Momentum Selvkost Kommune. Gebyrutvikling vann, avløp og feiing. Fra 2014 til 2015 foreslås en samlet gebyrøkning på rundt 17,2 % for å dekke kommunens kostnader på områdene. Gebyret for feiing øker med 44,2 % mens gebyret for 0 øker med 0,0 %. I perioden 2013 til 2018 øker samlet gebyr med kr 4 918,-, fra kr 6 906,- i 2013 til kr 11 824,- i 2018. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig gebyrøkning på 11,4 %. I stolpediagrammet under er gebyret for vann og avløp basert på et årlig stipulert forbruk på 225 kubikkmeter vann. Gebyrsatsene er inkl. mva. 14 000 Normalgebyr inkl. mva. 12 000 10 000 8 000 6 000 250 1 781 300 2 203 433 2 765 601 3 484 570 3 902 549 4 031 4 000 2 000 4 875 5 156 5 780 6 493 7 020 7 245 0 Vann Avløp Feiing Årlig gebyrendring fra året før Vann Avløp Feiing Total endring 2015 2016 2017 2018 2019 2020 12,1 % 12,3 % 8,1 % 3,2 % -0,3 % 0,9 % 25,5 % 26,0 % 12,0 % 3,3 % -2,3 % -1,0 % 44,2 % 39,0 % -5,2 % -3,7 % -4,3 % -2,1 % 17,2 % 17,8 % 8,6 % 2,9 % -1,2 % 0,1 % Dette forslaget til gebyrsatser for 2015 er utarbeidet i samarbeid med Momentum Selvkost AS. Hemne kommune benytter selvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune til for- og etterkalkulasjon av kommunale gebyrer. Modellen benyttes for tiden av flere enn 180 norske kommuner. Momentum Selvkost AS har mer enn 10 års erfaring med selvkostproblematikk og bred erfaring rundt alle problemstillinger knyttet til selvkost.
Vann - 2013 til 2018 Vanngebyrsatser I Hemne kommune er vanngebyret todelt, bestående av et fast abonnementsgebyr og et variabelt forbruksgebyr. Fastgebyret utgjør 49,8 % av de totale gebyrinntektene. Fra 2014 til 2015 foreslås det at vanngebyret øker med 12,1 % fra kr 5 156,- til kr 5 780,-. I perioden 2013 til 2018 vil årsgebyret totalt øke med kr 2 370,-, hvorav kr 624,- er endringen fra 2014 til 2015. Budsjettet legger opp til en gjennomsnittlig årlig gebyrøkning på 8,2 % i årene 2013 til 2018. Samlet gebyrøkning i perioden er fra kr 4 875,- i 2013 til kr 7 245,- i 2018. I tabellen under er vanngebyret basert på et årlig stipulert forbruk på 225 kubikkmeter vann. Gebyrsatsene er inkl. mva. Vanngebyrsatser Abonnementsgebyr (kr/abonnent) Forbruksgebyr (kr/m3) Årsgebyr inklusiv mva. kr 2 625 kr 2 625 kr 2 934 kr 3 286 kr 3 544 kr 3 648 0,0 % 11,8 % 12,0 % 7,8 % 2,9 % kr 10,00 kr 11,25 kr 12,65 kr 14,25 kr 15,45 kr 15,99 12,5 % 12,4 % 12,6 % 8,4 % 3,5 % kr 4 875 kr 5 156 kr 5 780 kr 6 493 kr 7 020 kr 7 245 5,8 % 12,1 % 12,3 % 8,1 % 3,2 % Driftsutgifter Vann Fra 2014 til 2015 forventes driftsutgiftene å øke med rundt 4,2 % fra 6,1 millioner kr til 6,3 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker driftsutgiftene med 1,6 millioner kr, fra 5,1 millioner kr i 2013 til 6,7 millioner kr i 2018. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 5,5 %. Lønnsutgiftene utgjør rundt 5,7 % av de totale driftsutgiftene. Driftsutgifter Vann 10*** Lønn 236 225 350 000 362 250 374 929 388 051 401 633 5,7 % 11*** Varer og tjenester 2 461 050 2 675 000 2 741 875 2 810 422 2 880 682 2 952 699 44,4 % 12*** Varer og tjenester 2 440 482 3 050 000 3 126 250 3 204 406 3 284 516 3 366 629 49,6 % 15*** Finansutgifter/Aktivitetsendring 0 0 100 000 0 0 0 0,3 % 5 137 757 6 075 000 6 330 375 6 389 757 6 553 250 6 720 962 100,0 % 18,2 % 4,2 % 0,9 % 2,6 % 2,6 % Kapitalkostnader Vann Fra 2014 til 2015 forventes kapitalkostnadene å øke med rundt 11,6 % fra 2,3 millioner kr til 2,6 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker kapitalkostnadene med 0,2 millioner kr, fra 2,3 millioner kr i 2013 til 2,5 millioner kr i 2018. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 1,4 %. Avskrivningskostnadene utgjør ca. 65,2 % av de totale kapitalkostnadene. Kapitalkostnader Vann Avskrivningskostnad 1 486 621 1 489 818 1 489 818 1 489 818 1 489 818 1 489 818 60,5 % Avskrivningskostnad fremtidige investeringer 0 0 148 000 185 500 185 500 185 500 4,8 % Kalkulatorisk rente 825 038 787 580 853 685 808 991 764 296 719 602 32,2 % Kalkulatorisk rente fremtidige investeringer 0 31 034 83 580 93 578 88 013 82 448 2,6 % Sum kapitalkostnader 2 311 659 2 308 431 2 575 083 2 577 886 2 527 626 2 477 367 100,0 % -0,1 % 11,6 % 0,1 % -1,9 % -2,0 % Indirekte kostnader Vann Fra 2014 til 2015 forventes de indirekte kostnadene å øke med rundt 3,5 % fra 0,17 millioner kr til 0,17 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker indirekte kostnader med 0,02 millioner kr, fra 0,17 millioner kr i 2013 til 0,19 millioner kr i 2018. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 2,8 %. De indirekte driftsutgiftene utgjør ca. 100,0 % av de totale indirekte kostnadene. Indirekte kostnader Vann Indirekte driftsutgifter (netto) 167 025 167 025 172 871 178 922 185 184 191 665 100,0 % Sum indirekte kostnader 167 025 167 025 172 871 178 922 185 184 191 665 100,0 % 0,0 % 3,5 % 3,5 % 3,5 % 3,5 % Gebyrinntekter Vann Fra 2014 til 2015 forventes gebyrinntektene å øke med rundt 9,4 % fra 7,0 millioner kr til 7,6 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker gebyrinntektene med 3,3 millioner kr, fra 6,3 millioner kr i 2013 til 9,6 millioner kr i 2018. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 8,8 %. Konto 16401 Vannavgift utgjør 98,9 % av de totale gebyrinntektene. Gebyrinntekter Vann 16401 Vannavgift 6 234 573 6 715 000 7 546 467 8 499 190 9 213 560 9 534 494 98,9 % 16405 Tilknytningsavgift 57 000 236 000 60 000 60 000 60 000 60 000 1,1 % Sum gebyrinntekter 6 291 573 6 951 000 7 606 467 8 559 190 9 273 560 9 594 494 100,0 % 10,5 % 9,4 % 12,5 % 8,3 % 3,5 %
Selvkostfond Vann Selvkostfondet for vann forutsettes å være lik kr 0 ved utgangen av 2019. Selvkostfond Vann Selvkostoppstilling Vann Selvkostoppstilling Vann Gebyrinntekter Øvrige inntekter Driftsinntekter Driftsutgifter Kapitalkostnader Indirekte kostnader Kalkulatorisk rente selvkostfond Andre utgifter/inntekter Resultat 2019 4 596 402 3 308 848 1 776 261 336 084-250 000-250 000-50 000-1 287 554-1 532 587-1 440 177-586 084 0 200 000 50 000 3 308 848 1 776 261 336 084-250 000-250 000-50 000 0 6 291 573 6 951 000 7 606 467 8 559 190 9 273 560 9 594 494 100,0 % 0 0 0 0 0 0 0,0 % 6 291 573 6 951 000 7 606 467 8 559 190 9 273 560 9 594 494 100,0 % 5 137 757 6 075 000 6 330 375 6 389 757 6 553 250 6 720 962 70,1 % 2 311 659 2 308 431 2 575 083 2 577 886 2 527 626 2 477 367 27,9 % 167 025 167 025 172 871 178 922 185 184 191 665 2,0 % 7 616 442 8 550 457 9 078 329 9 146 564 9 266 060 9 389 994 100,0 % 103 954 66 869 31 685 1 291-7 500-4 500 66 639 0 0 1 0 0-1 220 915-1 532 587-1 440 177-586 083 0 200 000 2019 4 596 402 3 308 848 1 776 261 336 084-250 000-250 000-50 000-1 287 554-1 532 587-1 440 177-586 084 0 200 000 50 000 3 308 848 1 776 261 336 084-250 000-250 000-50 000 0 Avløp - 2013 til 2018 Avløpgebyrsatser I Hemne kommune er avløpgebyret todelt, bestående av et fast abonnementsgebyr og et variabelt forbruksgebyr. Fastgebyret utgjør 40,7 % av de totale gebyrinntektene. Fra 2014 til 2015 foreslås det at avløpgebyret øker med 25,5 % fra kr 2 203,- til kr 2 765,-. I perioden 2013 til 2018 vil årsgebyret totalt øke med kr 2 250,-, hvorav kr 563,- er endringen fra 2014 til 2015. Budsjettet legger opp til en gjennomsnittlig årlig gebyrøkning på 17,7 % i årene 2013 til 2018. Samlet gebyrøkning i perioden er fra kr 1 781,- i 2013 til kr 4 031,- i 2018. I tabellen under er avløpgebyret basert på et årlig stipulert forbruk på 225 kubikkmeter vann. Gebyrsatsene er inkl. mva. Avløpgebyrsatser Abonnementsgebyr (kr/abonnent) Forbruksgebyr (kr/m3) Årsgebyr inklusiv mva. kr 938 kr 1 078 kr 1 078 kr 1 358 kr 1 520 kr 1 570 14,9 % 0,0 % 26,0 % 12,0 % 3,3 % kr 3,75 kr 5,00 kr 7,50 kr 9,45 kr 10,59 kr 10,94 33,3 % 50,0 % 26,0 % 12,0 % 3,3 % kr 1 781 kr 2 203 kr 2 765 kr 3 484 kr 3 902 kr 4 031 23,6 % 25,5 % 26,0 % 12,0 % 3,3 % Driftsutgifter Avløp Fra 2014 til 2015 forventes driftsutgiftene å øke med rundt 4,8 % fra 2,3 millioner kr til 2,4 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker driftsutgiftene med 0,5 millioner kr, fra 2,1 millioner kr i 2013 til 2,6 millioner kr i 2018. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 4,2 %. Lønnsutgiftene utgjør rundt 7,4 % av de totale driftsutgiftene. Driftsutgifter Avløp 10*** Lønn 26 521 190 000 196 650 203 533 210 656 218 029 7,4 % 11*** Varer og tjenester 735 273 622 539 638 102 654 055 670 406 687 166 28,3 % 12*** Varer og tjenester 1 242 817 1 447 000 1 533 175 1 571 504 1 610 792 1 651 062 63,9 % 14*** Overføringsutgifter 72 383 0 0 0 0 0 0,5 % 2 076 994 2 259 539 2 367 927 2 429 092 2 491 855 2 556 258 100,0 % 8,8 % 4,8 % 2,6 % 2,6 % 2,6 %
Kapitalkostnader Avløp Fra 2014 til 2015 forventes kapitalkostnadene å øke med rundt 49,8 % fra 0,4 millioner kr til 0,6 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker kapitalkostnadene med 0,9 millioner kr, fra 0,4 millioner kr i 2013 til 1,3 millioner kr i 2018. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 27,0 %. Avskrivningskostnadene utgjør ca. 63,5 % av de totale kapitalkostnadene. Kapitalkostnader Avløp Avskrivningskostnad 257 100 257 358 257 358 257 358 257 358 257 358 29,3 % Avskrivningskostnad fremtidige investeringer 0 0 0 600 000 600 000 600 000 34,2 % Kalkulatorisk rente 130 545 123 848 133 550 125 830 118 109 110 388 14,1 % Kalkulatorisk rente fremtidige investeringer 0 0 180 000 351 000 333 000 315 000 22,4 % Sum kapitalkostnader 387 646 381 205 570 908 1 334 187 1 308 467 1 282 746 100,0 % -1,7 % 49,8 % 133,7 % -1,9 % -2,0 % Indirekte kostnader Avløp Fra 2014 til 2015 forventes de indirekte kostnadene å øke med rundt 3,5 % fra 86,0 tusen kr til 89,0 tusen kr. I perioden 2013 til 2018 øker indirekte kostnader med 12,9 tusen kr, fra 85,8 tusen kr i 2013 til 98,7 tusen kr i 2018. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 2,8 %. De indirekte driftsutgiftene utgjør ca. 100,0 % av de totale indirekte kostnadene. Indirekte kostnader Avløp Indirekte driftsutgifter (netto) 85 775 86 000 89 010 92 125 95 350 98 687 100,0 % Sum indirekte kostnader 85 775 86 000 89 010 92 125 95 350 98 687 100,0 % 0,3 % 3,5 % 3,5 % 3,5 % 3,5 % Gebyrinntekter Avløp Fra 2014 til 2015 forventes gebyrinntektene å øke med rundt 25,4 % fra 2,3 millioner kr til 2,9 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker gebyrinntektene med 2,4 millioner kr, fra 1,9 millioner kr i 2013 til 4,3 millioner kr i 2018. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 17,7 %. Konto 16402 Kloakkavgift utgjør 99,4 % av de totale gebyrinntektene. Gebyrinntekter Avløp 16402 Kloakkavgift 1 867 968 2 320 000 2 913 617 3 669 883 4 110 924 4 246 233 99,4 % 16405 Tilknytningsavgift 22 150 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 0,6 % Sum gebyrinntekter 1 890 118 2 340 000 2 933 617 3 689 883 4 130 924 4 266 233 100,0 % 23,8 % 25,4 % 25,8 % 12,0 % 3,3 % Selvkostfond Avløp Selvkostfondet for avløp forutsettes å være lik kr 0 ved utgangen av 2020. Selvkostfond Avløp Selvkostoppstilling Avløp Selvkostoppstilling Avløp Gebyrinntekter Øvrige inntekter Driftsinntekter Driftsutgifter Kapitalkostnader Indirekte kostnader Kalkulatorisk rente selvkostfond Andre utgifter/inntekter Resultat 2019 558 991-119 915-515 009-626 358-813 478-599 419-284 130-678 906-395 094-111 350-187 120 214 059 315 289 184 130-119 915-515 009-626 358-813 478-599 419-284 130-100 000 1 890 118 2 340 000 2 933 617 3 689 883 4 130 924 4 266 233 100,0 % 0 0 0 0 0 0 0,0 % 1 890 118 2 340 000 2 933 617 3 689 883 4 130 924 4 266 233 100,0 % 2 076 994 2 259 539 2 367 927 2 429 092 2 491 855 2 556 258 70,9 % 387 646 381 205 570 908 1 334 187 1 308 467 1 282 746 26,3 % 85 775 86 000 89 010 92 125 95 350 98 687 2,7 % 2 550 415 2 726 744 3 027 846 3 855 405 3 895 671 3 937 691 100,0 % 5 774-8 349-17 121-21 598-21 193-13 253 24 383 0 1 1 0 0-654 523-395 094-111 349-187 119 214 059 315 289 2019 558 991-119 915-515 009-626 358-813 478-599 419-284 130-678 906-395 094-111 350-187 120 214 059 315 289 184 130-119 915-515 009-626 358-813 478-599 419-284 130-100 000 Feiing - 2013 til 2018 Feiing - gebyrsatser Fra 2014 til 2015 foreslås det at gebyret for feiing øker med 44,2 % fra kr 300,- til kr 433,-. I perioden 2013 til 2018 vil årsgebyret totalt øke med kr 299,-, hvorav kr 133,- er endringen fra 2014 til 2015. Budsjettet legger opp til en gjennomsnittlig årlig gebyrøkning på 17,0 % i årene 2013 til 2018. Samlet gebyrøkning i perioden er fra kr 250,- i 2013 til kr 549,- i 2018. Gebyrsatsene er inkl. mva. Feiing - gebyrsatser Normalgebyr kr 250 kr 300 kr 433 kr 601 kr 570 kr 549 20,0 % 44,2 % 39,0 % -5,2 % -3,7 % Driftsutgifter Feiing
Fra 2014 til 2015 forventes driftsutgiftene å øke med rundt 3,2 % fra 0,50 millioner kr til 0,52 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker driftsutgiftene med 0,05 millioner kr, fra 0,52 millioner kr i 2013 til 0,57 millioner kr i 2018. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 1,8 %. Lønnsutgiftene utgjør rundt 69,5 % av de totale driftsutgiftene. Driftsutgifter Feiing 10*** Lønn 332 688 352 572 364 912 377 684 390 902 404 584 69,5 % 11*** Varer og tjenester 69 016 20 000 20 500 21 013 21 538 22 076 5,4 % 12*** Varer og tjenester 119 373 130 000 133 250 136 581 139 996 143 496 25,1 % 521 078 502 572 518 662 535 277 552 436 570 156 100,0 % -3,6 % 3,2 % 3,2 % 3,2 % 3,2 % Kapitalkostnader Feiing Fra 2014 til 2015 forventes kapitalkostnadene å øke med rundt 0,4 % fra 27,0 tusen kr til 27,1 tusen kr. I perioden 2013 til 2018 øker kapitalkostnadene med 22,3 tusen kr, fra 2,8 tusen kr i 2013 til 25,1 tusen kr i 2018. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 54,7 %. Avskrivningskostnadene utgjør ca. 80,4 % av de totale kapitalkostnadene. Kapitalkostnader Feiing Avskrivningskostnad 0 21 574 21 574 21 574 21 574 21 574 80,4 % Kalkulatorisk rente 2 837 5 390 5 501 4 854 4 207 3 560 19,6 % Sum kapitalkostnader 2 837 26 964 27 075 26 428 25 781 25 134 100,0 % 850,5 % 0,4 % -2,4 % -2,4 % -2,5 % Indirekte kostnader Feiing Fra 2014 til 2015 forventes de indirekte kostnadene å øke med rundt 3,5 % fra 81,2 tusen kr til 84,1 tusen kr. I perioden 2013 til 2018 øker indirekte kostnader med 12,0 tusen kr, fra 81,2 tusen kr i 2013 til 93,2 tusen kr i 2018. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 2,8 %. De indirekte driftsutgiftene utgjør ca. 100,0 % av de totale indirekte kostnadene. Indirekte kostnader Feiing Indirekte driftsutgifter (netto) 81 250 81 250 84 094 87 037 90 083 93 236 100,0 % Sum indirekte kostnader 81 250 81 250 84 094 87 037 90 083 93 236 100,0 % 0,0 % 3,5 % 3,5 % 3,5 % 3,5 %
Gebyrinntekter Feiing Fra 2014 til 2015 forventes gebyrinntektene å øke med rundt 39,6 % fra 0,44 millioner kr til 0,61 millioner kr. I perioden 2013 til 2018 øker gebyrinntektene med 0,40 millioner kr, fra 0,38 millioner kr i 2013 til 0,78 millioner kr i 2018. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig økning på 15,7 %. Konto 16404 Feieavgift utgjør 100,0 % av de totale gebyrinntektene. Gebyrinntekter Feiing 16404 Feieavgift Sum gebyrinntekter 16,8 % 39,6 % 38,9 % -5,0 % -3,8 % Selvkostfond Feiing Selvkostfondet for feiing forutsettes å være lik kr 0 ved utgangen av 2020. Selvkostfond Feiing Selvkostoppstilling Feiing Selvkostoppstilling Feiing Gebyrinntekter Øvrige inntekter Driftsinntekter Driftsutgifter Kapitalkostnader Indirekte kostnader Kalkulatorisk rente selvkostfond Andre utgifter/inntekter Resultat 2019 34 123-204 607-383 121-410 609-215 618-78 065 12 137-238 730-178 514-27 487 194 990 137 553 90 202 37 863-204 607-383 121-410 609-215 618-78 065 12 137 50 000 0 0 0 0 0 0 0,0 % 521 078 502 572 518 662 535 277 552 436 570 156 83,1 % 2 837 26 964 27 075 26 428 25 781 25 134 3,5 % 81 250 81 250 84 094 87 037 90 083 93 236 13,4 % 605 165 610 786 629 831 648 742 668 300 688 526 100,0 % -2 242-7 729-11 906-9 393-4 405-989 8 049 0 0 0 0 0-230 681-178 514-27 487 194 990 137 553 90 202 2019 34 123-204 607-383 121-410 609-215 618-78 065 12 137-238 730-178 514-27 487 194 990 137 553 90 202 37 863-204 607-383 121-410 609-215 618-78 065 12 137 50 000