Årsregnskap Arendal og Engseth vann og avløp SA Året 2016
Resultatregnskap Arendal og Engseth VA SA Driftsinntekter og driftskostnader Note 2016 2015 Salgsinntekt 144 201 135 657 Sum driftsinntekter 144 201 135 657 Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler 2 42 200 42 200 Annen driftskostnad 3 122 269 131 705 Sum driftskostnader 164 469 173 905 Driftsresultat -20 268-38 248 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 3 489 10 506 Annen rentekostnad 9 53 Resultat av finansposter 3 480 10 453 Ordinært resultat før skattekostnad -16 788-27 795 Skattekostnad på ordinært resultat 6 65 9 766 Ordinært resultat -16 853-37 561 Ekstraordinære inntekter og kostnader Årsresultat 1-16 853-37 561 Overføringer Overført fra annen egenkapital 16 853 37 561 Sum overføringer -16 853-37 561 Arendal og Engseth VA SA Side 2
Balanse Arendal og Engseth VA SA Eiendeler Note 2016 2015 Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger o.a. fast eiendom 2 10 764 165 10 806 365 Sum varige driftsmidler 10 764 165 10 806 365 Finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler 10 764 165 10 806 365 Fordringer Kundefordringer 78 875 0 Andre kortsiktige fordringer 2 434 22 399 Sum fordringer 4 81 309 22 399 Investeringer Bankinnskudd, kontanter o.l. 988 744 955 816 Sum omløpsmidler 1 070 053 978 215 Sum eiendeler 11 834 218 11 784 580 Arendal og Engseth VA SA Side 3
Noter til regnskapet Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven 1998. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Pensjonsordning Selskapet er ikke pliktig å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapet har heller ikke slik ordning. Utsatt Skattefordel Utsatt skattefordel balanseføres ikke. Note 1 Egenkapital Aksjekapital Annen egenkapital Sum egenkapital Pr 01.01.2016 11 445 441 318 254 11 763 695 Nytegning andeler 73 250 73 250 Årets resultat -16 853-16 853 Pr 31.12.2016 11 518 691 301 401 11 820 092 Det er for 2016 ikke foretatt utdelinger til andelseiere fra selskapet Året 2016
Note 2 Anleggsmidler Noter til regnskapet Bygninger og tomter Anskaffelseskost pr. 01.01.16 11 023 998 11 023 998 = Anskaffelseskost 31.12.16 11 023 998 11 023 998 Akkumulerte avskrivninger 31.12.16 259 833 259 833 = Bokført verdi 31.12.16 10 764 165 10 764 165 Årets ordinære avskrivninger 42 200 42 200 Sum Økonomisk levetid 50-100 år Note 3 Lønnskostnader, godtgjørelser. Selskapet har i 2016 ikke hatt lønnskostnader. Note 4 fordringer Selskapets kundefordringer er oppført til pålydende. Note 5 Gjeld, pantstillelser Selskapets eiendeler er ikke pantsatt. Året 2016
Note 6 Skatt Noter til regnskapet Årets skattekostnad Resultatført skatt på ordinært resultat: Betalbar skatt 2016 65 2015 11 421 Endring i utsatt skatt 0-1 655 Skattekostnad ordinært resultat 65 9 766 Skattepliktig inntekt: Ordinært resultat før skatt -16 788-27 795 Permanente forskjeller 0 0 Endring i midlertidige forskjeller 0 0 Skattepliktig inntekt -16 788-27 795 Betalbar skatt i balansen: Betalbar skatt på årets resultat 5 787 11 421 Sum betalbar skatt i balansen 5 787 11 421 Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller: 2016 2015 Endring Varige driftsmidler 44 023 44 023 0 Sum 44 023 44 023 0 Akkumulert fremførbart underskudd -82 476-65 689 16 788 Inngår ikke i beregningen av utsatt skatt 38 453 21 665-16 788 Grunnlag for beregning av utsatt skatt 0 0 0 Utsatt skatt (24 % / 25 %) 0 0 0 I henhold til God regnskapsskikk for små foretak balanseføres ikke utsatt skattefordel. Betalbar skatt kr 5.787 er i sin helhet skatt på formue Året 2016
Anleggskartotek Gruppering: Anleggsmiddelgruppe Klient 10702 Arendal og Engseth VA SA Fødsels-/org.nr 990 485 976 Nr. Betegnelse Konto Ansk.- år Ansk. kost 01.01 Akk. av-/ nedskr. 01.01 Akk. oppskr. 01.01 Bokført verdi Avskrivning i Nedskrivning Bokført verdi 01.01 Tilgang i året Avgang i året året i året 31.12 År/% Bygninger og tomter 100 Andel med lang levet 1100 101 Pumper og teknisk ut 1100 102 Rør 1100 2006 7 913 998 0 0 7 913 998 0 0 0 0 7 913 998 2009 1 110 000 114 300 0 995 700 0 0 22 200 0 973 500 50/2,0 2009 2 000 000 103 333 0 1 896 667 0 0 20 000 0 1 876 667 100/1,0 Sum Bygninger og tomter 11 023 998 217 633 0 10 806 365 0 0 42 200 0 10 764 165 Sum alle grupper 11 023 998 217 633 0 10 806 365 0 0 42 200 0 10 764 165 Maestro Årsoppgjør Arendal og Engseth VA SA (2016) Side 1