ENERGIEFFEKTIVISERING ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008
2008 INNHOLD ÅRSBERETNING 03 HOVEDTALL 06 RESULTATREGNSKAP 07 BALANSE 08 KONTANTSTRØMOPPSTILLING 09 NOTER TIL REGNSKAPET 10 REVISJONSBERETNING 14 Årsrapporten er trykket på miljøvennlig papir. DESIGN OG PRODUKSJON: Luto TRYKK: Nor-Trykk FOTOS: EnergiHuset, side 1/3 Velux, side 15
ÅRSBERETNING 2008 ENERCONSULT AS VIRKSOMHETENS ART Enerconsult AS ble stiftet 28. juni 2007. Selskapet er 100 % eid av Narvik Energi AS. Selskapets hovedformål er å drive med salg av tjenester knyttet til energirelaterte spørsmål, samt virksomhet som står i naturlig sammenheng med dette. Forretningsadressen er i Narvik. Det er etablert avtaler med Nordkraft AS (konsern - søster) vedrørende innleie av administrative tjenester og tjenester knyttet til lønn, regnskapsførsel og økonomiforvaltning. ÅRET 2008 Selskapet ble satt i drift fra 1. juli 2007, og representerer en videreføring av Norsk Systemplan og Enøk AS (Norsec) avdelingskontor i Narvik. Selskapet ervervet i den forbindelse rettigheter og forpliktelser knyttet til avtaler med forankring i Norsecs kontor i Narvik. Disse aktuelle avtalene er videreført i 2008 og er supplert med nyinngåtte avtaler og oppdrag senere. Enerconsult AS har ambisjoner om å videreutvikle selskapet og har i løpet av 2008 formulert selskapets fremtidige strategi. Gjennom denne prosessen er visjon, forretningsidé og verdier for selskapet blitt definert. SELSKAPETS TJENESTER OG ARBEIDSOMRÅDER VIL I FREMTIDEN HA ET SÆRLIG FOKUS PÅ: Energieffektivisering Energiomlegging Miljøkonsekvenser av energibruk DE TJENESTER SOM TILBYS INNRETTES I HOVEDSAK MOT: Energieffektive bygg Planprosesser, utredninger og analyser som sammenfaller med selskapets arbeidsområder Informasjon og opplæring innenfor de definerte arbeidsområder ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008
SENTRALE PROdUkTER fra ENERCONSULT AS OMRÅDE: ENERGIEFFEKTIVE BYGG Normtallsvurderinger Enøkanalyser Energi- og effektbudsjett Konverteringsanalyser Energiledelse Energiteknisk gjennomgang tilstandsvurdering FORTSATT DRIFT Styret mener at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av Enerconsult AS eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. I samsvar med Regnskapsloven 3-3a, bekreftes det at forutsetningene om fortsatt drift er til stede. Til grunn for antagelsen ligger resultatprognoser for 2009. Selskapet er i en sunn økonomisk og finansiell stilling. OMRÅDE: PLANER, UTREDNINGER OG ANALYSER Lokale energiutredninger Energi- og klimaplaner Enøk-planer Konvertering til fornybar energi Forprosjekter nær-/fjernvarmeanlegg OMRÅDE: INFORMASJON OG OPPLÆRING Informasjonstjenester og opplæring Bedriftsintern opplæring kundetilpassede kurs Undervisning: Skoleopplegg for barn og ungdom Oppdragsporteføljen i 2008 har vært god, og selskapet har for å kunne levere oppdrag i forhold til avtalte forpliktelser benyttet seg av innleid personell. Dette er ingen ønskelig situasjon, men har vært en nødvendighet da bemanningen i selskapet ikke har vært tilstrekkelig. Enerconsult AS har i 2008 levert tjenester i hele Norge. Dette gjelder særlig oppdrag innenfor rådgivning og opplæring. Lokalt og regionalt er det gjennomført utredninger og analyser av forskjellig art. Det har i 2008 blitt brukt betydelige ressurser til rekruttering av nye medarbeidere. Dette har ikke gitt ønsket resultat. Mangel på kapasitet har bundet opp det meste av selskapets ressurser til utførende oppgaver. Dette har til en viss grad redusert selskapets mulighet for markedsarbeid og produktutvikling. RESULTAT, INVESTERINGER, FINANSIERING OG LIKVIDITET Selskapets driftsinntekter var på 6,0 mnok (3,0), og årsresultatet ble -0,6 mnok (-0,3). Årsresultatet er preget av goodwillavskrivninger på 0,8 mnok. Posten er ferdig avskrevet pr. 31.12.2008. Selskapets arbeidskapital pr. 31.12.2008 var 3,3 mnok (3,1). Ved utgangen av året var totalkapitalen på 4,7 mnok (4,7). Egenkapitalen var pr. 31.12.2008 på 3,2 mnok (3,9) og egenkapitalandelen var 68,3 % (83,3 %). Det er ikke foretatt noen investeringer i 2008 (1,3). ARBEIDSMILJØ OG PERSONALE Selskapet hadde ved årsskiftet 4 ansatte fordelt på 3,8 årsverk. Selskapet leier nødvendige administrative tjenester fra aksjonær. SykEfRAvæR Totalt sykefravær var i 2008 på 4,1 % (4,3 %). HMS Det ble i 2008 ikke registrert arbeidsulykker eller yrkessykdom i Enerconsult AS og det er heller ikke rapportert andre avvik eller uønskede hendelser i virksomheten. Selskapet er tilsluttet bedriftshelsetjeneste og samtlige medarbeidere gjennomgår regelmessig helsesjekk. For å styrke arbeidsmiljøet har man med bistand fra ergoterapeut / fysioterapeut hatt en gjennom gang av den enkelte medarbeiders arbeidsplass. ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008
Enerconsult AS har eget verneombud som inngår i felles arbeidsmiljøutvalg (AMU) sammen med de andre virksomheter i konsernet. Selskapet har også innført system for personalsamtaler, herunder rutiner for periodiske medarbeidersamtaler. HMS-arbeidet er organisert og planlagt overordnet i konsernet og med egne HMS-aktiviteter i hvert selskap. INkLUdERENdE ARbEIdSLIv Selskapet har et helhetlig og godt forankret personalarbeid og fokuserer på og prioriterer arbeidet med HMS samt å fremme et godt og sikkert arbeidsmiljø. Selskapet er tilsluttet avtalen on et inkluderende arbeidsliv (IA-avtalen). YTRE MILJØ Selskapets virksomhet medfører i seg selv ikke utslipp av stoffer som kan medføre miljøskader. ÅRSRESULTAT OG DISPONERINGER Styret foreslår følgende disponering av underskuddet i Enerconsult AS: Sum årsunderskudd... kr 638 520 Overført til udekket tap... kr 638 520 FREMTIDIG UTVIKLING LIKESTILLING Av selskapets 4 ansatte er alle menn. Enerconsult AS har som mål å ansette kvinner i ledige stillinger selskapet. Ved tilsetting av nytt personell er vi spesielt interessert i å rekruttere kvinner, men søkermassen innenfor spesielt tekniske stillinger består i hovedsak av menn. Utsiktene for 2009 synes positive. Markedet etterspør de tjenester som Enerconsult AS kan tilby. Det ligger likevel en usikkerhet knyttet til virkningen av den makroøkonomiske situasjonen og den finanskrisen som oppleves både nasjonalt og internasjonalt. En kritisk faktor i videreutviklingen av selskapet er også om man får tilgang til nødvendig kapasitet og kompetanse som skal bidra til å utvikle selskapet videre. Det vil også i 2009 bli benyttet innleie av kapasitet for å løse avtalte oppdragsforpliktelser. Narvik, 20. februar 2009 Børge Klingan Knut Eirik Sletbakk Jan Are Bakke Mikalsen Viktor Johansen Styreleder Styremedlem Styremedlem Daglig leder ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008
HOVEDTALL ØKONOMISKE NØKKELTALL FOR ENERCONSULT AS Tall i 1.000 NOK 2007 2008 RESULTATER Driftsinntekter 3 017 6 031 Driftsresultat -420-1 029 Finansposter 60 145 Resultat før skatt -361-884 Resultat etter skatt -260-639 BALANSE PR. 31.12. Anleggsmidler 901 363 Omløpsmidler 3 759 4 385 Egenkapital 3 881 3 242 Avsetning for forpliktelser 74 430 Kortsiktig gjeld 705 1 075 Totalkapital 4 660 4 747 ØKONOMISKE NØKKELTALL EBITDA -10-201 Egenkapitalandel % 83,3 % 68,3 % Likviditetsgrad 1 5,3 4,1 Totalavkastning -7,7 % -18,8 % Arbeidskapital 3 054 3 310 ANDRE FORHOLD Investeringer 1 270 Kapitalinnskudd ved etablering 4 000 EBITDA: Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization. EBITDA defineres som resultat før skatt, finansposter, avskrivninger og nedskrivninger, og er en tilnærming til kontantinntjening fra driften før finansposter og skatt. Egenkapitalandel: Egenkapital 31.12. x 100 Totalkapital 31.12. Totalavkastning: (Driftsresultat+finansinntekter) x 100 Gjennomsnittlig totalkapital Likviditetsgrad 1: Omløpsmidler 31.12. Kortsiktig gjeld 31.12. Arbeidskapital: Omløpsmidler 31.12. Kortsiktig gjeld 31.12. ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008
RESULTATREGNSKAP ENERCONSULT AS Note 2008 2007 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekt 6 030 630 3 016 946 Sum driftsinntekter 6, 7 6 030 630 3 016 946 Lønns-og andre personalkostnader 3 3 333 509 1 621 113 Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler 4 827 699 410 610 Annen driftskostnad 3, 6, 7 2 898 237 1 405 533 Sum driftskostnader 7 059 445 3 437 256 Driftsresultat -1 028 815-420 310 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen finansinntekt 144 891 62 802 Annen finanskostnad 3 000 Resultat av finansposter 144 891 59 802 Resultat før skattekostnad -883 924-360 508 Skattekostnad på ordinært resultat 5-245 404-100 942 Ordinært resultat -638 520-259 566 Årsunderskudd -638 520-259 566 OVERFØRINGER Mottatt konsernbidrag 150 336 Overført til udekket tap 638 520 109 230 Sum overføringer -638 520-259 566 ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008
BALANSE ENERCONSULT AS Note 2008 2007 EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel 5 331 605 42 478 Goodwill 4 800 000 Sum immaterielle eiendeler 331 605 842 478 Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 4 31 200 58 899 Sum varige driftsmidler 31 200 58 899 Sum anleggsmidler 362 805 901 377 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 7 1 179 443 1 302 026 Andre fordringer 7 33 937 216 451 Sum fordringer 1 213 380 1 518 477 Bankinnskudd, kontanter o.l. 8 3 171 225 2 240 222 Sum omløpsmidler 4 384 605 3 758 699 Sum eiendeler 4 747 410 4 660 077 EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Aksjekapital 1.000 á 1.000 2 1 000 000 1 000 000 Overkursfond 2 2 990 000 2 990 000 Sum innskutt egenkapital 3 990 000 3 990 000 Opptjent egenkapital Udekket tap 2-747 749-109 230 Sum opptjent egenkapital -747 749-109 230 Sum egenkapital 3 242 251 3 880 770 GJELD Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser 3 430 484 74 469 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 489 978 256 570 Betalbar skatt 43 722 Skyldig offentlige avgifter 273 200 300 926 Annen kortsiktig gjeld 267 776 147 342 Sum kortsiktig gjeld 1 074 675 704 837 Sum gjeld 1 505 159 779 306 Sum egenkapital og gjeld 4 747 410 4 660 077 Narvik, 20. februar 2009 Børge Klingan Knut Eirik Sletbakk Jan Are Bakke Mikalsen Viktor Johansen Styreleder Styremedlem Styremedlem Daglig leder 8 ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008
KONTANTSTRØMOPPSTILLING ENERCONSULT AS 2008 2007 LIKVIDER TILFØRT / BRUKT PÅ VIRKSOMHETEN: Tilført fra årets virksomhet 1) -56 225 50 102 + Endring i lager, debitorer og kreditorer 355 990-1 045 456 + Endring i andre tidsavgrensninger 631 238 505 085 = Netto likviditetsendring fra virksomheten 931 003-490 269 LIKVIDER TILFØRT / BRUKT PÅ INVESTERINGER: - Investering i varige driftsmidler -1 269 509 = Netto likviditetsendring fra investeringer -1 269 509 LIKVIDER TILFØRT / BRUKT PÅ FINANSIERING: + Innbetaling av egenkapital 4 000 000 = Netto likviditetsendring fra finansiering 4 000 000 Netto endring i likvider i året 931 003 2 240 222 + Kontanter og bankinnskudd pr. 01.01. 2 240 222 = Kontanter og bankinnskudd pr. 31.12. 3 171 225 2 240 222 1) Dette tallet fremkommer slik: Resultat før skattekostnad -883 924-360 508 + Ordinære avskrivninger 827 699 410 610 - Betalte skatter = Tilført fra årets virksomhet -56 225 50 102 ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008
NOTER TIL REGNSKAPET 1 REgNSkAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med Regnskapsloven av 1998. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. Enkelte poster er vurdert etter andre regler og redegjøres for nedenfor. HOvEdREgEL for vurdering Og klassifisering Av EIENdELER Og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmiddel. Varige driftmidler aktiveres og avskrives dersom de har en levetid på over 3 år og har en kostpris som overstiger kr. 15.000. Avskrivningene beregnes når anleggsmiddelet tas i bruk. Varige driftsmidler vurderes til historisk kostpris med fradrag for bedriftsøkonomiske avskrivninger. Avskrivningene baseres på en vurdering av driftsmidlenes økonomiske og tekniske levetid. Selskapet benytter lineære avskrivninger for avskrivning av driftsmidler. Avskrivningssatsene er gjengitt i note 4. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominell mottatt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives til virkelig verdi som følge av renteendring. IMMATERIELLE EIENdELER Goodwill er avskrevet i sin helhet i 2008 i samsvar med rettighetene som danner grunnlaget for goodwill fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydene etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. PENSjONER Ved regnskapsføring av pensjon er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Estimatavvik og planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 10 % av de største pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene (korridor). Arbeidsgiveravgift er inkludert i tallene. 2 AkSjEkAPITAL Aksjekapitalen i Enerconsult AS pr. 31.12. bestod av følgende aksjeklasser: Tall i NOK Antall Pålydende bokført Ordinære aksjer 1 000 1 000 1 000 000 Aksjene gir samme rett i selskapet. Antall aksjer AKSJONÆR PR. 31.12.2008 Narvik Energi AS 1 000 100 % Andel Det foreligger ingen avtaler om opsjoner eiet av medlemmer i styret og daglig leder. Egenkapital pr. 31.12.2008 fremkommer slik: Tall i NOK Aksjekapital Overkursfond Udekket tap Sum egenkapital Egenkapital pr. 01.01. 2008 1 000 000 2 990 000-109 230 3 880 770 Årets resultat -638 520-638 520 Egenkapital pr. 31.12.2008 1 000 000 2 990 000-747 749 3 242 251 10 ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008
LøNNSkOSTNAdER, ANTALL ANSATTE, godtgjørelser, LÅN TIL ANSATTE MM Tall i NOK 2008 2007 LØNNSKOSTNADER Lønninger 2 437 013 1 283 058 Arbeidsgiveravgift 151 133 76 716 Pensjonskostnader 505 274 212 462 Andre ytelser 240 089 48 877 Sum 3 333 509 1 621 113 Antall ansatte pr. 31.12. 4 5 Antall årsverk pr. 31.12. 3,8 4,8 2008 2007 YTELSER TIL LEDENDE PERSONER Daglig leder 646 400 307 088 Styret 2008 2007 LÅN TIL ANSATTE Kortsiktig personallån 10 003 Selskapet har etablert rentefri låneordning tilsvarende 3/5 av Folketrygdens grunnbeløp, med tilbakebetaling over maksimalt 12 mnd. Selskapet har ingen fordringer mot daglig leder ved årsskiftet. REVISOR Det er for 2008 kostnadsført kr. 16.000 i revisjonshonorar og kr. 10.000 i rådgvining fra selskapets revisor. PENSJONSKOSTNADER, -MIDLER OG -FORPLIKTELSER Selskapet har pensjonsordninger som omfatter i alt 4 (5) personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra Folketrygden. Den kollektive pensjonsavtalen er finansiert ved fondsoppbygging organisert i et forsikringsselskap. Beløp i hele NOK 31.12.2008 31.12.2007 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 482 529 231 117 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen 12 711 - Avkastning på pensjonsmidler (fratrukket adm.kostnader) 38 356-4 289 Periodisert arbeidsgiveravgift 27 213 11 568 Netto pensjonskostnad 560 809 238 396 Faktisk avkastning på pensjonsmidler: *Beste estimat basert på oppnådd avkastning pr. 1. kvartal 2008-109 395 4 289 Økonomiske forutsetninger for beregningene av pensjonskostnaden Diskonteringsrente 5,80 % 5,50 % Forventet avkastning på pensjonsmidler 5,80 % 5,50 % Årlig forventet lønnsvekst 4,00 % 4,00 % Årlig forventet G-regulering 3,75 % 4,00 % Årlig forventet regulering av pensjoner under betaling 3,75 % 4,00 % Pensjonsforpliktelsen Påløpte pensjonsforpliktelser (DO) 403 121 231 118 Pensjonsmidler (til markedsverdi) 213 091 160 262 Påløpte pensjonsforpliktelser (DBO) ekskl. AGA -190 030-70 855 Arbeidsgiveravgift (AGA) -9 692-3 614 Påløpte pensjonforpliktelser inkl. AGA -199 722-74 469 Ikke resultatført virkning av estimatavvik -210 796 - Netto balanseført pensjonsforpliktelse inkl. AGA -410 517-74 469 Bokført forpliktelse i balansen utgjør kr. 430.484. Avviket på kr. 19.967 skyldes feil i tidligere års pensjonsbetalinger, ikke hensyntatt i aktuarberegningen. ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008 11
varige driftsmidler goodwill driftsløsøre, Sum inventar, ol Anskaffelseskost pr. 01.01. 1 200 000 69 509 1 269 509 Tilgang Avgang Anskaffelseskost pr. 31.12. 1 200 000 69 509 1 269 509 Akkumulerte avskrivninger pr. 01.01. 400 000 10 610 410 610 Årets avskrivninger 800 000 27 699 827 699 Akkumulerte avskrivninger pr. 31.12. 1 200 000 38 309 1 238 309 Bokført verdi pr. 31.12. 31 200 31 200 Avskrivningssats 66,67 % 10 33,33 % Goodwill knyttet seg til anskaffelse av kunderettigheter ved at selskapet umiddelbart etter stiftelsen overtok rettigheter til salg av tjenester mot Enova SF. Rettighetene knyttet seg til en avtale med levetid ut 2008. SkATT Tall i NOK 2008 2007 BETALBAR SKATT I ÅRETS SKATTEKOSTNAD Ordinært resultat før skatt -883 924-360 508 Permanente forskjeller 7 480 Endring i midlertidige forskjeller 1 032 595 151 708 Grunnlag for betalbar skatt i resultatregnskapet 156 151-208 800 Mottatt konsernbidrag - 208 800 Skattepliktig inntekt 156 151 - Sum betalbar skatt ordinært resultat 43 722 - BETALBAR SKATT I BALANSEN Betalbar skatt 43 722 58 464 Redusert mot utsatt skattefordel - -58 464 Sum betalbar skatt i balansen 43 722 - RESULTATFØRT SKATT PÅ ORDINÆRT RESULTAT Betalbar skatt 43 722 - Endring utsatt skattefordel -289 126-100 942 Skattekostnad ordinært resultat -245 404-100 942 Tall i NOK 2008 2007 Endring OVERSIKT OVER MIDLERTIDIGE FORSKJELLER Varige driftsmidler -773 786-151 708 622 078 Pensjonsforpliktelser -410 517-410 517 Sum -1 184 303-151 708 1 032 595 Utsatt skatt (28 %) 331 605 42 478-289 126 12 ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008
driftsinntekter Tall i NOK Selskapet har hatt en langsiktig avtale med utløp 31.12.2008. Inntekter knyttet til denne avtalen beløper seg til kr. 4.821.000. I 2008 ble det kjøpt inn tjenester eksternt knyttet til levering i forbindelse med denne avtalen for ca. kr. 1.508.000. Kostnadene inngår i posten Annen driftskostnad. NæRSTÅENdE PARTER Tall i NOK 2008 2007 Kundefordringer konsern 8 000 43 594 Andre fordringer konsern, konsernbidrag - 208 800 Sum konsernfordringer 8 000 252 394 Kjøp av tjenester fra konsernsøster: 120 000 60 000 Salg av tjenester til konsernsøster: 8 000 34 875 Av samlede kundefordringer på kr. 1.179.443, utgjør fordringer mot konsernselskaper en svært liten del. 8 LIkvIdITET Tall i NOK 2008 2007 Ordinært bankinnskudd 3 005 713 2 131 651 Skattetrekksmidler 165 512 108 571 Sum bankinnskudd 3 171 225 2 240 222 ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008 1
REVISJONSBERETNING ENERCONSULT AS 1 ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008
ENERGIEFFEKTIVISERING ENERCONSULT AS Teknologiveien 10, 8512 Narvik Telefon 76 96 73 50 Faks 76 96 73 51 www.enerconsult.no