ÅRSRAPPORT ENERCONSULT AS

Transkript

1 ÅRSRAPPORT ENERCONSULT AS helt naturlig 07

2

3 07 INNHOLD Årsberetning... 2 Nøkkeltall... 5 Resultatregnskap... 6 Balanse... 7 Kontantstrømoppstilling... 8 Noter til regnskapet... 9 Revisjonsberetning Årsrapporten er trykket på miljøvennlig papir. RAPPORTENS DESIGN OG UTFORMING: LUTO.no FOTOS: LUTO.no Infoto.no TRYKK: Nor-Trykk

4 IKKE FYR FOR KRÅKA RING HELLER ENERCONSULT 07 ÅRSBERETNING VIRKSOMHETENS ART Enerconsult AS ble stiftet 28. juni Selskapet er 100 % eid av Narvik Energi AS. Selskapets hovedformål er å drive med salg av tjenester knyttet til energirelaterte spørsmål, samt virksomhet som står i naturlig sammenheng med dette. Forretningsadressen er i Narvik. I tillegg til nevnte oppdrag har også selskapet senere inngått avtaler og gjennomført følgende oppdrag: Sammen med konsulentselskapene Norsk Enøk og Energi AS, Vestnorsk Enøk AS, og Reinertsen AS gjennomføres oppdraget Energifokus i kommuner. Oppdraget er en foredragsserie/opplæring i utvikling av lokale Energi- og klimaplaner. Norsk Enøk og Energi AS er prosjektinnehaver på oppdrag fra Enova SF Det er etablert avtaler med Nordkraft AS (konsernsøster) vedrørende innleie av administrative tjenester og tjenester knyttet til lønn, regnskapsførsel og økonomiforvaltning. ÅRET 2007 Selskapet ble satt i drift fra 1. juli 2007, og er i hovedsak en videreføring av Norsk Systemplan og Enøk AS (Norsec) avdelingskontor i Narvik. Selskapet ervervet i den forbindelse rettigheter og forpliktelser knyttet til en del avtaler fra Norsec. Disse avtalene gjelder blant annet: Landsdekkende informasjon og rådgivning; Svartjenesten (oppdragsgiver Enova SF) Enøk-rådgivning for kunder hos NorgesEnergi AS Samarbeid med Norsk Enøk og Energi AS om gjennomføring av publikumsmesser på oppdrag fra Enova SF Lokale energiutredninger for kommunene Bjarkøy, Gratangen, Harstad, Ibestad, Kvæfjord, Lødingen, Skånland og Tjeldsund. I tillegg til disse er det også utført lokal energiutredning for Narvik kommune Oppdragsporteføljen er satt sammen av avtaler med både kort- og langsiktige horisonter: Svartjenesten som utgjør en vesentlig del av selskapets omsetning er en treårig avtale der 2008 er siste år i avtaleperioden. Avtalen med NorgesEnergi AS avsluttes medio 2008 mens prosjektet med publikumsmesser varer ut Den øvrige porteføljen har en varighet på opptil få måneder. Oppdragsporteføljen er god, men to forhold kompliserer situasjonen: En stor beskjeftigelsesgrad binder opp mesteparten av selskapets ressurser til operativ virksomhet. En slik situasjon gjør at man i liten grad har tilstrekkelige kapasitet til uviklingsarbeid og nødvendig salg- markedsarbeid. 2 ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2007

5 Når større kontrakter utløper (for eksempel Svartjenesten) er det viktig at nye oppdrag er på plass snarest mulig. Mulige problemer som er forbundet med dette er beskrevet ovenfor. Enerconsult AS er en typisk kunnskapsbedrift og selskapet selger sine tjenester i et nasjonalt marked. Det betyr at kravet til kompetanse og utførelse står svært høyt. For å styrke kapasiteten og for å gjøre selskapet mindre sårbart har man som mål å øke bemanningen. Det har vært annonsert og søkt etter nytt personell på andre måter. Dette arbeidet har frem til nå ikke gitt ønsket resultat. For å styrke prosjektgjennomføringen er det i perioder benyttet innleie av personell. RESULTAT, INVESTERINGER, FINANSIERING OG LIKVIDITET Selskapets driftsinntekter var på 3 mnok, og årsresultatet ble -0,3 mnok. Selskapets arbeidskapital pr var 3,1 mnok. Ved utgangen av året var totalkapitalen på 4,7 mnok. Egenkapitalen var pr på 3,9 mnok og egenkapitalandelen var 83,3 %. Av årets investeringer på 1,3 mnok var 1,2 mnok knyttet til erverv av avtalerettigheter (goodwill), jmf note 4. Selskapet ble stiftet med innskutt egenkapital fra aksjonær på 4 mnok. FORTSATT DRIFT Styret mener at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av Enerconsult AS eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. I samsvar med Regnskapsloven 3-3a, bekreftes det at forutsetningene om fortsatt drift er tilstede. Til grunn for antagelsen ligger resultatprognoser for Selskapet er i en sunn økonomisk og finansiell stilling. ARBEIDSMILJØ OG PERSONALE Selskapet hadde ved årsskiftet 5 ansatte fordelt på 4,8 årsverk. Selskapet leier nødvendige administrative tjenester fra aksjonær. SYKEFRAVÆR Totalt sykefravær var i 2007 på 4,3 %. Det var ingen langtidssykemeldte. ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT

6 HMS Det ble i 2007 ikke registrert arbeidsulykker eller yrkessykdom i Enerconsult AS og det er heller ikke rapportert andre avvik eller uønskede hendelser i virksomheten. Selskapet er tilsluttet bedriftshelsetjeneste og samtlige medarbeidere har i løpet av året gjennomført en helsesjekk. Enerconsult AS har eget verneombud som inngår i felles arbeidsmiljøutvalg (AMU) sammen med de andre virksomheter i konsernet. Selskapet har også innført system for personalsamtaler, herunder rutiner for periodiske medarbeidersamtaler. HMS-arbeidet er organisert og planlagt overordnet i konsernet og med egne HMS-aktiviteter i hvert selskap. INKLUDERENDE ARBEIDSLIV Selskapet har et helhetlig og godt forankret personalarbeid og fokuserer på og prioriterer arbeidet med HMS samt å fremme et godt og sikkert arbeidsmiljø. Selskapet er tilsluttet avtalen on et inkluderende arbeidsliv (IA-avtalen). LIKESTILLING Av selskapets 5 ansatte er alle menn. Enerconsult AS har som mål å ansette kvinner i ledige stillinger selskapet. Ved tilsetting av nytt personell er vi spesielt interessert i rekruttere kvinner, men søkermassen innenfor spesielt tekniske stillinger, består i hovedsak av menn. YTRE MILJØ Selskapets virksomhet medfører i seg selv ikke utslipp av stoffer eller som på annen måte kan medføre miljøskader. ÅRSRESULTAT OG DISPONERINGER Styret foreslår følgende disponering av underskuddet i Enerconsult AS: Sum årsunderskudd...kr Mottatt konsernbidrag...kr Overført til udekket tap...kr FREMTIDIG UTVIKLING Enerconsult AS arbeider for tiden med videreutvikling av strategisk retning for selskapet. En viktig del av arbeidet vil være en vurdering rundt fremtidig markedssituasjon, bemanningssituasjonen og selskapets praktiske og organisasjonsmessige tilpassning i forhold til konsernets øvrige virksomhet. Narvik, 10. mars 2008 Børge Klingan Knut Eirik Sletbakk Jan Are Bakke Mikalsen Viktor Johansen Styreleder Styremedlem Styremedlem Daglig leder 4 ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2007

7 HOVEDTALL ØKONOMISKE NØKKELTALL FOR ENERCONSULT AS: Tall i NOK 2007 RESULTATER Driftsinntekter Driftsresultat -420 Finansposter 60 Resultat før skatt -361 Resultat etter skatt -260 BALANSE PR Anleggsmidler 901 Omløpsmidler Egenkapital Langsiktig gjeld 74 Kortsiktig gjeld 705 Totalkapital ØKONOMISKE NØKKELTALL EBITDA -10 Egenkapitalandel % 83,3 % Likviditetsgrad 1 5,3 Totalavkastning -9,0 % Arbeidskapital ANDRE FORHOLD Investeringer Kapitalinnskudd ved etablering EBITDA: Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization. EBITDA defineres som resultat før skatt, finansposter, avskrivninger og nedskrivninger, og er en tilnærming til kontantinntjening fra driften før finansposter og skatt. Egenkapitalandel: Egenkapital x 100 Totalkapital Totalavkastning: (Driftsresultat+finansinntekter) x 100 Gjennomsnittlig totalkapital Likviditetsgrad 1: Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital: Omløpsmidler Kortsiktig gjeld ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT

8 RESULTATREGNSKAP ENERCONSULT AS Note 2007 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekt Sum driftsinntekter 6, Lønns-og andre personalkostnader Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad 3, 6, Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen finansinntekt Annen finanskostnad Resultat av finansposter Resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Ordinært resultat Årsunderskudd OVERFØRINGER Mottatt konsernbidrag Overført til udekket tap Sum overføringer ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2007

9 BALANSE ENERCONSULT AS Note 2007 EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Goodwill Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Aksjekapital á Overkursfond Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Udekket tap Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital GJELD Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Narvik, 10. mars 2008 Børge Klingan Knut Eirik Sletbakk Jan Are Bakke Mikalsen Viktor Johansen Styreleder Styremedlem Styremedlem Daglig leder ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT

10 KONTANTSTRØMOPPSTILLING ENERCONSULT AS 2007 LIKVIDER TILFØRT / BRUKT PÅ VIRKSOMHETEN: Tilført fra årets virksomhet 1) Endring i lager, debitorer og kreditorer Endring i andre tidsavgrensninger = Netto likviditetsendring fra virksomheten LIKVIDER TILFØRT / BRUKT PÅ INVESTERINGER: - Investering i varige driftsmidler Salg av varige driftsmidler (salgspris) - - Endring i andre investeringer - = Netto likviditetsendring fra investeringer LIKVIDER TILFØRT / BRUKT PÅ FINANSIERING: - Nedbetaling av gjeld - - Utbetalt utbytte - + Innbetaling av egenkapital = Netto likvidtetsendring fra finansieringen Netto endring i likvider gjennom året Kontanter og bankinnskudd pr = Kontanter og bankinnskudd pr ) Dette tallet fremkommer slik: Resultat før skattekostnad Gevinst ved salg av anleggsmidler - + Ordinære avskrivninger Betalte skatter - = Tilført fra årets virksomhet ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2007

11 NOTER TIL REGNSKAPET 1 REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. Selskapet ble stiftet 28. juni 2007 og regnskapet pr reflekterer således perioden fra stiftelsestidspunktet frem til årsskiftet. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Langsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives til virkelig verdi som følge av renteendring. Enkelte poster er vurdert etter andre regler og redegjøres for nedenfor. Immaterielle eiendeler Utgifter til goodwill knyttet til oppkjøp av kunderettigheter er balanseført i tråd med god regnskapsskikk og avskrives lineært over gjenstående avtaleperiode goodwillen knytter seg til. Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over driftsmidlets antatte økonomiske levetid. Avskrivningene er som hovedregel fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Pensjoner Ved regskapsføring av pensjon er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Estimatavvik og planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene (korridor). Arbeidsgiveravgift er inkludert i tallene. ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT

12 2 AKSJONÆRER / EGENKAPITAL Aksjekapitalen i Enerconsult AS pr bestod av følgende aksjeklasser: Tall i NOK Antall Pålydende Bokført Ordinære aksjer Aksjene gir samme rett i selskapet. Antall aksjer AKSJONÆR PR Narvik Energi AS % Andel Det foreligger ingen avtaler om opsjoner eiet av medlemmer i styret og daglig leder. Egenkapital pr fremkommer slik: Tall i NOK Aksjekapital Overkursfond Annen EK / udekket tap Sum egenkapital Innskudd ved stiftelse Stiftelseskostnader Årets resultat Bokført egenkapital pr LØNNSKOSTNADER, ANTALL ANSATTE, GODTGJØRELSER, LÅN TIL ANSATTE MM Tall i NOK 2007 LØNNSKOSTNADER Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Gjennomsnittlig antall ansatte i 2007 har vært 5 personer fordelt på 4,8 årsverk, dog kun med drift fra 28. juni Daglig leder YTELSE TIL LEDENDE PERSONER Lønn Styre REVISOR Selskapet er nyoppstartet i 2007 og det er ikke påløpt kostnader til annet enn stiftelsen i 2007 med kr ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2007

13 PENSJONSKOSTNADER, -MIDLER OG -FORPLIKTELSER Selskapet har pensjonsordninger som omfatter i alt 5 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Den kollektive pensjonsavtalen er finansiert ved fondsoppbygging organisert i et forsikringsselskap. Tall i NOK 2007 Nåverdi på årets pensjonsopptjening Rentekostnad fra pensjonsforpliktelsen - Avkastning på pensjonsmidler Netto pensjonskostnad Tall i NOK Midler / forpliktelser Opptjente pensjonsforpliktelser Beregnet effekt av fremtidig lønnsregulering Beregnede pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler (til markedsverdi) Ikke resultatført virkning av estimatavvik - Netto pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravgift Forskuddsbetalt pensjon (netto pensjonsforpliktelser) Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente 5,5 % Forventet lønnsregulering / pensjonsøkning / G-regulering 4,0 % Forventet avkastning på fondsmidler 5,5 % Som aktuarmessige forutsetninger for demografiske faktorer og avgang er vanlig benyttede forutsetninger innen forsikring lagt til grunn. 4 ANLEGGSMIDLER Goodwill Driftsløsøre, Sum inventar, ol Anskaffelseskost pr Tilgang kjøpte anleggsmidler Anskaffelseskost pr Akkumulerte avskrivninger pr Bokført verdi pr Årets ordinære avskrivninger Økonomisk levetid (år) Goodwill knytter seg til anskaffelse av kunderettigheter ved at selskapet umiddelbart etter stiftelsen overtok rettigheter til salg av tjenester mot Enova SF. Rettighetene knytter seg til en avtale som har levetid ut Goodwill avskrives således over 18 måneder. ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT

14 5 SKATT Tall i NOK 2007 BETALBAR SKATT I ÅRETS SKATTEKOSTNAD Ordinært resultat før skatt Endring i midlertidige forskjeller Grunnlag for betalbar skatt i resultatregnskapet Mottatt konsernbidrag Skattepliktig inntekt - Sum betalbar skatt ordinært resultat - BETALBAR SKATT I BALANSEN Betalbar skatt på mottatt konsernbidrag Redusert mot utsatt skattefordel Sum betalbar skatt i balansen - RESULTATFØRT SKATT PÅ ORDINÆRT RESULTAT Endring i utsatt skatt / utsatt skattefordel Skattekostnad ordinært resultat Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller: Tall i NOK Endring OVERSIKT OVER MIDLERTIDIGE FORSKJELLER Varige driftsmidler Sum Grunnlag for beregning av utsatt skatt Utsatt skatt (28 %) DRIFTSINNTEKTER Selskapet har en langsiktig avtale med utløp Inntekter knyttet til denne avtalen beløper seg til kr I 2007 er det kjøpt tjenester eksternt knyttet til levering i forbindelse med denne avtalen for ca. kr Kostnadene inngår i posten Annen driftskostnad. 7 MELLOMVÆRENDE MED SELSKAP I SAMME KONSERN M.V. Tall i NOK Kundefordringer Andre fordringer Foretak i samme konsern Kjøp av tjenester fra konsernsøster kr Salg av tjenester til søsterselskap kr ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2007

15 REVISJONSBERETNING ENERCONSULT AS

16 ENERCONSULT AS Teknologiveien 10, 8512 Narvik Telefon Faks