Folldal kommune Årsmelding 2013 for kontrollutvalgets virksomhet Behandlet av kontrollutvalget 1. april 2014
Innhold Innledning... 3 Kontrollutvalgets sammensetning ( 2)... 3 Antall saker til behandling... 3 Innkalling av administrative leder, evt. andre til kontrollutvalgets møter... 3 Kontrollutvalgets ansvar og oppgaver ( 4)... 4 Uttalelse om årsregnskap ( 7)... 4 Oppfølging av revisjonsmerknader ( 8)... 4 Forvaltningsrevisjon( 9)... 4 Plan for gjennomføring av forvaltningsrevisjon ( 10)... 4 Selskapskontroll og rapportering til kommunestyret ( 13-15)... 5 Valg av revisjonsordning. Valg av revisor ( 16)... 5 Særlige oppgaver for kontrollutvalget ( 18)... 5 Saksbehandling. Møte- og talerett i kontrollutvalgets møter ( 19)... 6 Saksbehandling og sekretariat ( 20)... 6 Opplæring/konferanser... 6 Andre oppgaver... 6 Kontrollutvalgets rapportering til kommunestyret... 7 Saker behandlet i Folldal kontrollutvalg 2013... 7 2
Innledning Årsmeldingen omfatter tidsrommet 1.1.2013 til 31.12.2013. Meldingen gir oversikt over medlemmer og varamedlemmer i kontrollutvalget, møter, opplysning om antall saker, og utvalgets arbeid. Rammene for kontrollutvalgets arbeid er fastsatt i forskrift om revisjon og kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner fastsatt av kommunal- og regionaldepartementet 15.juni 2004 med virkning fra 1.juli samme år. Årsmeldingen følger i sin oppbygging kontrollutvalgsforskriftens inndeling så langt det er praktisk mulig. Der det gis referanse til saksnummer, gjelder det kontrollutvalgets saksnummer. Der det gis referanse til kapitler og paragrafer uten annen angivelse, viser disse til kontrollutvalgsforskriften. Kontrollutvalgets sammensetning ( 2) Kontrollutvalget i Oppdal har 5 medlemmer og 5 vara medlemmer. Medlemmene velges av kommunestyret, og utvalget har følgende sammensetning i valgperioden 2012-2015: Kontrollutvalget i Folldal har 3 medlemmer og 3 varamedlemmer. Medlemmene velges av kommunestyret, og utvalget har i valgperioden 2012-2015 slik sammensetning: Leder : Rolf Ulsletten Nestleder : Bård H. Lohn Medlem : Solbjørg Sunde Varamedlem : Erling Brandsnes Varamedlem : Inger Oline Lilleeng Varamedlem : Gina Kari Budal Antall saker til behandling Kontrollutvalget har i 2013 avholdt 4 møter og behandlet 26 saker. Tilsvarende tall i 2012 viser 4 møter og 28 saker. Innkalling av administrative leder, evt. andre til kontrollutvalgets møter Kontrollutvalget har i 2013 innkalt følgende til sine møter: Økonomisjef Kai Enget (sak 11/13) I tillegg har disse vært til stede under møtene: Ordfører Egil Eide (tre møter) Varaordfører Ståle Støen (sak 04/2013 og 05 /2013) 3
Kontrollutvalgets ansvar og oppgaver ( 4) Kontrollutvalget skal føre det løpende tilsyn og kontroll med den kommunale forvaltningen på vegne av kommunestyret, herunder påse at kommunen har en forsvarlig revisjonsordning. Utvalget behandlet egenerklæring om uavhengighet fra revisor i møte 10.12.13 sak 22/13. Uttalelse om årsregnskap ( 7) Etter 7 i forskrift om kontrollutvalg skal utvalget når det blir forelagt en revisjonsberetning fra revisor, avgi uttalelse om årsregnskapet før det vedtas av kommunestyret. Uttalelsen avgis til kommunestyret. Kopi av uttalelsen skal være formannskapet i hende tidsnok til at det kan tas hensyn til den før dette organet avgir innstilling om årsregnskapet til kommunestyret. Kontrollutvalget avga sin uttalelse til kommunestyret om Folldal kommunes årsregnskap for 2012 i møte 24.06.13 (sak 11/13). Oppfølging av revisjonsmerknader ( 8) Når revisor påpeker forhold i årsregnskapet, jf. forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner 4, skal kontrollutvalget påse at dette blir fulgt opp. Kontrollutvalget behandlet nummerert brev nr. 4 om budsjettkontroll vedrørende investeringer i møte 29.01.13 (sak 06/16) Forvaltningsrevisjon( 9) Kontrollutvalget skal påse at kommunens virksomhet årlig blir gjenstand for forvaltningsrevisjon i samsvar med bestemmelsene i dette kapittel ( 9). Kontrollutvalget har behandlet følgende prosjektbeskrivelse for forvaltningsrevisjonsprosjekt i 2013 den 29.01.13: - Enkeltvedtak etter forvaltningsloven med særskilt fokus på enhet oppvekst (sak 05/13) Det ble vedtatt at selskapskontroll i selskapene Folldal Vekst AS og Folldal Eiendom AS, skulle prioriteres først. Det vedtatte forvaltningsrevisjonsprosjektet om enkeltvedtak vil derfor ikke bli gjennomført før i 2014.02.18 Plan for gjennomføring av forvaltningsrevisjon ( 10) Kontrollutvalget skal minst én gang i valgperioden og senest innen utgangen av året etter at kommunestyret eller fylkestinget er konstituert, utarbeide en plan for gjennomføring av forvaltningsrevisjon. Planen vedtas av kommunestyret eller fylkestinget selv som kan delegere til kontrollutvalget å foreta endringer i planperioden. 4
Planen skal baseres på en overordnet analyse av kommunens eller fylkeskommunens virksomhet ut fra risiko- og vesentlighetsvurderinger, med sikte på å identifisere behovet for forvaltningsrevisjon på de ulike sektorer og virksomheter Kontrollutvalget behandlet overordnet analyse og Plan for forvaltningsrevisjon i møte 15.11.12. (sak 24/12). Planen ble vedtatt i kommunestyret 20.12.12. (K-sak 61/12). På grunn av Kommunestyrets bestilling av selskapskontroll, er det ikke gjennomført forvaltningsrevisjon i henhold til planen i 2013. Selskapskontroll og rapportering til kommunestyret ( 13-15) Kontrollutvalget skal påse at det føres kontroll med forvaltningen av kommunens interesser i selskaper m.m. Kontrollutvalget skal minst én gang i valgperioden og senest innen utgangen av året etter at kommunestyret er konstituert, utarbeide en plan for gjennomføring av selskapskontroll. Planen skal vedtas av kommunestyret selv som kan delegere til kontrollutvalget å foreta endringer i planperioden. Kontrollutvalget behandlet Plan for selskapskontroll for perioden 2012-2015 i møte 15.11.12 (sak 25/12). Planen ble vedtatt i kommunestyret 20.12.12 (K-sak 62/12). Kommunestyret ba i sak 62/12 kontrollutvalget bestille og iverksette en forvaltningsrevisjon i selskapene Folldal Vekst AS og Folldal Eiendom AS. Rapporten ble behandlet i kontrollutvalget 10.12.13 8sak 21/13) Valg av revisjonsordning. Valg av revisor ( 16) Kommunestyret eller fylkestinget avgjør selv om kommunen eller fylkeskommunen skal ansette egne revisorer, delta i interkommunalt samarbeid om revisjon eller inngå avtale med annen revisor. Vedtaket treffes etter innstilling fra kontrollutvalget. Oppdal kommune er deleier i Revisjon Fjell IKS som leverer revisjonsoppgaver til kommunen i henhold til lover og forskrifter om kommunal revisjon. Særlige oppgaver for kontrollutvalget ( 18) Kontrollutvalget skal etter 18 utarbeide forslag til budsjett for kontroll- og tilsynsarbeidet i kommunen. Der kommunen har egen revisjon avgir revisjonen innstilling til kontrollutvalget om budsjett for revisjonen. Kontrollutvalget behandlet budsjett 2014 for kontroll- og tilsynsarbeidet i kommunen i møte 17.09. ( sak 16/13. Budsjettforslaget ble sendt kommunestyret for videre behandling. 5
Saksbehandling. Møte- og talerett i kontrollutvalgets møter ( 19) Kontrollutvalgets møter holdes for åpne dører. Dørene skal likevel lukkes dersom utvalget skal behandle opplysninger som er underlagt lovbestemt taushetsplikt. Kommuneloven 31 nr. 3 siste punktum gjelder tilsvarende. Innkalling til møtet skal med høvelig varsel sendes utvalgets medlemmer, ordfører eller fylkesordfører og kommunens eller fylkeskommunens oppdragsansvarlig(e) revisor(er). Innkallingen skal inneholde en oversikt over de saker som skal behandles samt saksdokumenter. Oppdragsansvarlig revisor, eller dennes stedfortreder, har møte- og talerett i kontrollutvalgets møter og kan forlange sine uttalelser på møtet protokollert. Møteretten gjelder likevel ikke når sak som angår en revisors tilsettingsforhold behandles Saker er sendt ut senest én uke før møtet er avholdt. Innkallingen sendes ut elektronisk og i papirformat. I tillegg legges de ut til offentlig gjennomsyn i Folldal kommunehus og på kommunens hjemmeside. Kopi av innkallingen sendes også elektronisk til ordfører, revisor og 1. vara. Revisor fra Revisjon Fjell IKS har deltatt på samtlige av kontrollutvalgets møter. Saksbehandling og sekretariat ( 20) Kommunestyret skal sørge for at kontrollutvalget har sekretariatsbistand som til enhver tid tilfredsstiller utvalgets behov. Sekretariatet skal påse at de saker som behandles av kontrollutvalget er forsvarlig utredet og at utvalgets vedtak blir iverksatt. Folldal kommune er deleier i Kontrollutvalg Fjell IKS som leverer sekretariatstjenester til kommunen i henhold til forskrift for kontrollutvalg. Opplæring/konferanser Et av kontrollutvalgets medlemmer deltok på den årlige kontrollutvalgskonferansen på Gardermoen februar 2013, i regi av NKRF. Andre oppgaver Kontrollutvalget er ikke forpliktet til å behandle andre enn de saker som det får seg forelagt fra kommunestyret, eller der det framgår av revisjonsforskriften. Når det gjelder henvendelser fra andre enn kommunestyret eller revisjonen, må kontrollutvalget selv vurdere om saken hører under utvalgets kompetanseområde og om det vil prioritere saken. Kontrollutvalget har behandlet følgende saker i tillegg til oppgaver nedfelt i forskriften: - Ny regional konferanse (sak 07/13) - Kontrollutvalgskonferansen 2014 (sak 23/13) - Div. oppfølgingssaker og orienteringssaker 6
Kontrollutvalgets rapportering til kommunestyret Kontrollutvalget rapporterer årlig til kommunestyret i form av årsmelding for kontroll- og tilsynsarbeidet i kommunen. Saker behandlet i Folldal kontrollutvalg 2013 29. januar 01/2013 Godkjenning av saksliste og innkalling 02/2013 Godkjenning av møteprotokoll 03/2013 Årsmelding for kontrollutvalget 2012 04/2013 Vurdering av selskapskontroll 2013 05/2013 Forvaltningsrevisjon 2013 06/2013 Nummererte brev nr 4 Budsjettkontroll vedr. investeringer 07/2013 Ny regional konferanse 2013? Ev. innspill til temaer og innledere 08/2013 Orienteringssaker 24. juni 09/2013 Godkjenning av saksliste og innkalling 10/2013 Godkjenning av møteprotokoll 11/2013 Årsoppgjøret for Folldal kommune 2012 12/2013 Forvaltningsrevisjon i selskaper 2013 13/2013 Orienteringssaker 17. september 14/2013 Godkjenning av saksliste og innkalling 15/2013 Godkjenning av møteprotokoll 16/2013 Budsjett for kontroll og tilsyn 2014 17/2013 Orienteringssaker 18/2013 Åpen post 10. desember 19/2013 Godkjenning av saksliste og innkalling 20/2013 Godkjenning av møteprotokoll 21/2013 Forvaltningsrevisjon Selskapskontroll i Folldal Eiendom A og Folldal Vekst AS 22/2013 Uavhengighetserklæringer 23/2013 NKRFs kontrollutvalgskonferanse 2014 24/2013 Møteplan kontrollutvalget 2014 25/2013 Orienteringssaker 26/2013 Åpen post 7
Folldal 1. april 2014 Rolf Ulsletten Leder Bård H. Lohn Nestleder Solbjørg Sunde Medlem 8