Rapport 2015 Klæbu Sparebank Foto: Haarberg Photo
Innhold Innhold... 2 Nøkkeltall... 3 Styrets beretning... 4 Resultatregnskap... 6 Balanse... 7 Noter... 8 Side 2 av 14
Nøkkeltall Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert 2015 2014 2014 Resultat Kostnader i % av inntekter justert for VP 73,9 % 70,3 % 70,7 % Kostnadsvekst siste 12 mnd 9,7 % 15,0 % 12,7 % Egenkapitalavkastning* 6,6 % 8,5 % 7,3 % Andre inntekter i % av totale inntekter (eksl. VP) 26,7 % 27,8 % 27,4 % Innskuddsmargin hittil i år -0,20 % -0,48 % -0,42 % Utlånsmargin hittil i år 2,83 % 3,02 % 2,98 % Netto rentemargin hittil i år 2,02 % 2,04 % 2,04 % Innskudd og Utlån Andel lån overført til EBK - kun PM 35,3 % 32,4 % 33,1 % Innskuddsdekning 85,1 % 86,5 % 87,2 % Soliditet Ren kjernekapitaldekning 18,13 % 15,56 % 17,16 % Kjernekapitaldekning 20,35 % 19,65 % 19,71 % Kapitaldekning 20,35 % 19,65 % 19,71 % Likviditet LCR 112 62 139 Likviditetsindikator 1 111,16 112,12 112,91 Likviditetsindikator 2 117,21 117,80 117,71 * EK-avkastning etter beregnet skatt - annualisert Side 3 av 14
Styrets beretning DRIFTSRESULTAT 1. HALVÅR 2015 Driftsresultat etter skatt per 1. halvår 2015 ble 7,9 millioner kroner, som er en reduksjon på 1,1 millioner kroner sammenlignet med samme periode i fjor. Sum inntekter øker med 2,0 millioner kroner, men økning i driftskostnader (1,9 millioner kroner) og gevinst ved salg av Nets Holdning i fjor (1,4 millioner kroner) motvirker den positive inntektsutviklingen. Rentenetto per 1. halvår 2015 er 22,2 millioner kroner, som er en økning på 1,2 millioner kroner fra samme periode i fjor. Økt utlånsvolum forklarer endringen. Prispress på utlånsporteføljen og reduserte inntekter fra forvaltningsporteføljen som følge av fall i 3 MND NIBOR er hovedårsakene til at rentenettoen i prosent av forvaltningskapital faller med 0,02 prosentpoeng i 1. halvår 2015 sammenlignet med 1. halvår 2014. Netto andre driftsinntekter per 1. halvår 2015 er økt med 0,8 millioner kroner fra 1. halvår 2014. Inntektsøkningen forklares av økt utbytte på 1,2 millioner kroner og det har vært en positiv inntektsvekst på porteføljen av fond, skadeforsikring og kredittkort. Provisjonen fra Eika Boligkreditt AS er redusert med 0,5 millioner kroner i samme periode. Inntekter fra kortsiktig plassering av overskuddslikviditet er redusert i 1. halvår 2015 sammenlignet med 1. halvår 2014. Banken har inntektsført tap på utlån og garantier per 1. kvartal 2015 på 0,1 millioner kroner. Banken hadde heller ikke tap i samme periode i fjor. Driftskostnadene per 1. halvår 2015 er 22,4 millioner kroner, som er en økning på 2,0 millioner kroner fra samme periode i fjor. Forklaringen på de økte kostnadene er hovedsakelig økt kjøp av eksterne tjenester, økt bemanning og økte IT-kostnader. Økte IT-kostnader skyldes ulik regnskapsmessig periodisering mellom 1. halvår 2015 og 1. halvår 2014. Kostnadsprosenten er 68 prosent per 1. halvår 2015, som er 2 prosentpoeng høyere enn samme periode i fjor. Annualisert egenkapitalavkastningen per 1. halvår 2015 er 6,6 prosent som 1,9 prosentpoeng lavere enn samme periode i fjor. Det er hovedsakelig økningen i andre driftskostnader og salg av aksjer i Nets Holding i 1. halvår 2014 som forklarer nedgangen i egenkapitalavkastningen. Utstedelse av egenkapitalbevis i 2. kvartal 2015 har også bidratt til redusert egenkapitalavkastning. ENDRING I REGNSKAPSPRINSIPP FOR PENSJONSFORPLIKTELSER I 2015 I 2015 innføres etter årsregnskapsforskriften en overgang til IAS 19 for innregning og måling av pensjonskostnader. Endringen i regnskapsprinsipp medfører at man ikke lenger kan regulere pensjonsforpliktelsen med ikke resultatførte estimatavvik (korridor). Pensjonsforpliktelsen er regulert med Ikke resultatførte estimatavvik pr. 31.12.2014 på 2,1 millioner kroner i 1. kvartal 2015. Egenkapitalen (Sparebankens fond) er nedjustert med 1,5 millioner kroner og utsatt skattefordel er økt med 0,6 millioner kroner. Banken har fra 01. desember 2014 endret pensjonsordning fra ytelsesbasert til innskuddsbasert. UTSTEDELSE AV EGENKAPITALBEVIS I 2015 utstedte banken egenkapitalbevis. Bankens eierandelskapital er 30 millioner kroner. Egenkapitalemisjonen er et viktig instrument i ønske om videre utvikling av banken og ytterligere utlånsvekst i Trondheimregionen. Emisjonen var vellykket og ble overtegnet med 28 prosent. BALANSE Per 30.06.2015 utgjør forvaltningskapitalen 2.279 millioner kroner som er en økning på 158 millioner kroner/7,4 prosent fra samme periode i fjor. Side 4 av 14
Per 2015 var innskudd fra kunder 1.564 millioner kroner, som er en økning siste 12 måneder på 92 millioner kroner/6,3 prosent. Siste 12 måneder er brutto utlån økt med 135 millioner kroner/7,9 prosent. Utlånene i Eika Boligkreditt er i samme periode økt med 100 millioner kroner, slik at total utlånsvekst de siste 12 måneder er 236 millioner kroner/10,3 prosent. Utlån til privatmarkedet inklusiv utlån i Eika Boligkreditt har en vekst på 133 millioner kroner/7,4 prosent siste 12 måneder, mens utlån til bedriftsmarkedet har en økning på 102 millioner kroner/21,2 prosent siste 12 måneder. KAPITALDEKNING Per 30.06.2015 var netto ansvarlige kapital og kjernekapital 271,5 millioner kroner og kapitaldekningen på 20,35 prosent, mens tilsvarende tall for 2014 var 238 millioner kroner og 19,65 prosent. Endring i netto ansvarlig kapital skyldes utstedelse av egenkapitalbevis og tillagt overskudd for 2014. I tillegg medvirker endringene i overgangsreglene på ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner og utlånsvekst på kapitaldekningen. Ren kjernekapitaldekning er 18,13 prosent per 30.06.2015. Overskuddet per 1. halvår 2015 er ikke medregnet i kapitaldekningen ettersom banken kun har valgt årlig revisjon. TAP / MISLIGHOLDTE LÅN Per 1. halvår 2015 er tap på utlån og garantier inntektsført med 0,3 millioner kroner. På samme tidspunkt er individuelle nedskrivinger 1,8 millioner kroner og gruppenedskrivinger 5,7 millioner kroner. Banken har fortsatt lavt mislighold. Misligholdet er per 30.06.2015 på 0,01 prosent av brutto utlån. Styret kan ikke se at banken har engasjement som vil påføre oss vesentlige tap, og som ikke kan dekkes av allerede foretatte tapsavsetninger. LIKVIDITET Likviditeten i banken er god. Neste forfall på obligasjonsgjeld er i september 2015. Banken har en LCR på 112 prosent per 30.06.2015. FRAMTIDSUTSIKTER Bankens underliggende drift er god. Banken har gjennom et betydelig økt salg av produkter innenfor forsikring, kredittkort og fondsprodukter opplevd en god økning av provisjonsinntekter de siste årene. Det vil være fokus på å øke disse inntektene ytterligere. Det forventes en utlånsvekst på personmarkedet resten av året som er større enn den generelle kredittveksten i Norge. Banken forventer i årene fremover en økt utbyggingstakt i Klæbu og ytterligere utlånsvekst i Trondheimsregionen. For å møte denne økte utlånsveksten, har banken ansatt to rådgivere innenfor privatmarkedet i 2015. Det forventes moderat kostnadsvekst i 2015. Bankens forventet utlånsvekst og fremtidig vekst i provisjonsinntekter vil føre til en økning i inntekter som er større enn kostnadsøkningen fremover. Side 5 av 14
Resultatregnskap isolert Tall i tusen kroner NOTE 2015 2014 2015 2014 2014 Renteinntekter og lignende inntekter 20.545 21.496 41.016 42.910 87.304 Rentekostnader og lignende kostnader 9.068 10.936 18.823 21.966 43.962 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 11.477 10.560 22.193 20.944 43.342 Utbytte og andre inntekter av vp med var. avkast. 2.585 1.513 2.689 1.819 2.478 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 4.105 4.534 8.774 8.865 18.113 Provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester 528 680 1.092 1.239 2.492 Netto verdiendr. og gev./tap på val. og vp omløp (61) 77 52 146 209 Andre driftsinntekter 168 227 403 446 725 Netto andre driftsinntekter 6.269 5.671 10.825 10.037 19.032 Personalkostnader 4.842 5.053 10.203 10.142 19.458 Administrasjonskostnader 3.470 2.957 6.720 5.621 12.506 Avskrivning 353 330 706 649 1.328 Andre driftskostnader 2.096 1.999 4.733 3.980 8.935 Sum driftskostnader 10.760 10.340 22.362 20.391 42.227 Resultat før tap 6.987 5.892 10.656 10.590 20.147 Tap på utlån, garantier m.v. 1 (169) (672) (251) (673) (139) Kurstap anleggsaksjer - (1.356) - (1.356) (1.373) Sum nedskr/rev av nedskrivning (112) - (112) - 184 Resultat av ordinær drift før skatt 7.267 7.921 11.018 12.619 21.475 Skatt 1.965 2.194 3.094 3.629 5.600 Resultat av ordinær drift etter skatt 5.302 5.727 7.924 8.990 15.875 Side 6 av 14
Balanse Eiendeler Tall i tusen kroner NOTE 2015 2014 2014 Kontanter og fordringer på sentralbanken 75.143 71.051 79.336 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 32.111 50.822 65.006 Utlån til og fordringer på kunder 4 1.838.109 1.702.769 1.815.603 Individuelle nedskrivninger på utlån 2 (1.787) (2.662) (2.097) Nedskrivninger på grupper av utlån 2 (5.738) (5.178) (5.907) Sum netto utlån og fordringer på kunder 4 1.830.585 1.694.930 1.807.600 Sert., obl og andre rentebærende vp med fast avkast. 186.535 184.357 186.847 Aksjer, andeler og andre vp med variable avkastning 126.014 89.859 49.876 Eierinteresser i konsernselskap 6.912 6.912 6.912 Immaterielle eiendeler 1.298 1.477 744 Varige driftsmidler 12.314 13.232 12.704 Andre eiendeler 500 1.447 242 Forsk. bet. ikke pål. kost. og opptj. ikke mottatte innt. 7.226 6.681 9.886 Sum Eiendeler 2.278.637 2.120.767 2.219.153 Gjeld og Egenkapital Tall i tusen kroner NOTE 2015 2014 2014 Gjeld til kredittinstitusjoner 6 277 282 277 Innskudd fra og gjeld til kunder 1.564.440 1.472.062 1.582.710 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 6 369.942 345.983 344.946 Annen gjeld 15.577 15.706 12.671 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente innt. 17.531 19.175 4.105 Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 372 372 372 Ansvarlig lånekapital 6 49.560 49.560 49.560 Sum Gjeld 2.017.698 1.903.140 1.994.641 Sparebankens fond 219.740 205.637 205.362 Egenkapitalbevis 30.000 - - Gavefond 3.275 3.000 3.275 Regnskapsperiodens resultat 7.924 8.990 15.875 Sum Egenkapital 260.939 217.627 224.511 Sum Gjeld og Egenkapital 2.278.637 2.120.767 2.219.153 Klæbu, 13. august 2015 Styret for Klæbu Sparebank Bente Haugrønning Leif Lihaug Trine Foosnæs styrets leder styrets nestleder Egil Grendstad Vibeke T. Bøgseth Bjørn Riise ansatterepresentant banksjef Side 7 av 14
Noter Regnskapsprinsipper. 9 Note 1 Tap på utlån. 9 Note 2 Nedskrivinger på utlån og garantier. 9 Note 3 Misligholdte og tapsutsatte lån 10 Note 4.... 10 Note 5 Kapitaldekning. 11 Note 6 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer. 12 Note 7 Restnedbetalingstid på eiendels- 12 Note 8 Renteendringstidspunkt på eiendels- 13 Side 8 av 14
REGNSKAPSPRINSIPPER Kvartalsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende lover og bestemmelser for sparebanker og god regnskapsskikk. En beskrivelse av de regnskapsprinsipper banken har lagt til grunn ved avleggelse av regnskapet fremkommer i årsregnskapet for 2014. For regnskapsår som starter 1. januar 2015 innføres etter årsregnskapsforskriften en overgang til IAS 19 for innregning og måling av pensjonskostnader. Endringen i regnskapsprinsipp medfører at man ikke lenger kan regulere pensjonsforpliktelsen med ikke resultatførte estimatavvik (korridor). Pensjonsforpliktelsen er i 1. kvartal 2015 regulert med Ikke resultatførte estimatavvik pr. 31.12.2014. Egenkapitalen (Sparebankens fond) er nedjustert med ikke resultatførte estimatavvik netto etter utsatt skatt. Delårsregnskapet er ikke revidert av bankens revisor. NOTE 1 TAP PÅ UTLÅN isolert Tall i tusen kroner 2015 2014 2015 2014 2014 Periodens endring i individuelle nedskrivinger - -1.448-310 -1.448-2.013 Periodens endring i gruppevise nedskrivinger -169-557 -169-557 172 Periodens konstaterte tap som det tidl. er nedskrevet for - 1.332 228 1.332 1.933 Periodens konstaterte tap som det tidl. ikke er nedskrevet for - 1-1 17 Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger - - - -1-248 Periodens tapskostnad -169-672 -251-673 -139 NOTE 2 NEDSKRIVINGER PÅ UTLÅN OG GARANTIER Individuelle nedskrivninger på utlån og garantier Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden 1.787 4.110 4.110 Økte individuelle nedskrivninger i perioden - 105 - Nye individuelle nedskrivninger i perioden - - - Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder - -221-2.013 Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet - -1.332 - Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden 1.787 2.662 2.097 Gruppenedskrivninger på utlån Gruppenedskrivninger ved begynnelsen av perioden 5.907 5.735 5.735 Periodens endring i gruppenedskrivninger -169-557 172 Gruppenedskrivninger ved slutten av perioden 5.738 5.178 5.907 Side 9 av 14
NOTE 3 MISLIGHOLDTE OG TAPSUTSATTE LÅN Misligholdte engasjement Brutto misligholdte utlån 8 322 7 Individuelle nedskrivninger - - - Netto misligholdte utlån 8 322 7 Andre tapsutsatte engasjement Tapsutsatte engasjement (ikke misligholdt) 4.167 5.209 4.310 Individuelle nedskrivninger -1.787-2.662-2.097 Netto tapsutsatte engasjement 2.380 2.547 2.213 NOTE 4 UTLÅN TIL KUNDER Landbruk 20.831 17.800 19.000 Industri 22.209 24.569 23.735 Bygg, anlegg 89.082 63.831 74.004 Varehandel 29.388 22.176 26.164 Transport 16.998 10.484 14.189 Eiendomsdrift etc 381.223 333.837 409.698 Annen næring 26.147 10.826 29.454 Sum næring 585.878 483.523 596.244 Personkunder 1.252.231 1.219.246 1.219.359 Brutto utlån 1.838.109 1.702.769 1.815.603 Individuelle nedskrivninger -1.787-2.662-2.097 Gruppenedskrivninger -5.738-5.178-5.907 Netto utlån til kunder 1.830.584 1.694.929 1.807.599 Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK) 683.759 583.302 604.285 Totale utlån inkl. porteføljen i EBK 2.514.343 2.278.231 2.411.884 Side 10 av 14
NOTE 5 KAPITALDEKNING Sparebankens fond 219.740 205.637 221.237 Innbetalt egenkapitalbevis 30.000 - - Gavefond 3.275 3.000 3.275 Overfinansiert pensjonsforpliktelse -2.111-2.046-4.179 Immaterielle eiendeler - -1.477 - Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin. inst. -8.990-16.633-4.235 Sum ren kjernekapital 241.914 188.481 216.098 Fondsobligasjoner 43.560 49.560 49.560 Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin. inst. -13.951 - -17.436 Sum kjernekapital 271.523 238.041 248.222 Netto ansvarlig kapital 271.523 238.041 248.222 Eksponeringskategori (vektet verdi) Lokal regional myndighet - 263 47 Institusjoner 27.594 68.000 43.037 Foretak 193.747 131.950 151.220 Pantsikkerhet eiendom 818.058 810.138 807.219 Forfalte engasjementer 22 325 11 Obligasjoner med fortrinnsrett 9.650 9.363 9.617 Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating 6.422-13.001 Andeler verdipapirfond 46.959 33.013 9.106 Egenkapitalposisjoner 57.047-31.834 Øvrige engasjementer 95.952 84.025 96.739 Gruppenedskrivninger -5.738-5.175-5.907 Ansvarlig kapital i andre finansinst. -22.941-16.638-4.235 Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko 1.226.772 1.115.263 1.151.689 Beregningsgrunnlag for operasjonell risiko 107.786 95.988 107.786 Beregningsgrunnlag 1.334.558 1.211.250 1.259.473 Kapitaldekning i % 20,35 % 19,65 % 19,71 % Kjernekapitaldekning 20,35 % 19,65 % 19,71 % Ren kjernekapitaldekning i % 18,13 % 15,56 % 17,16 % Side 11 av 14
NOTE 6 GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER Obligasjoner Obligasjoner, nominell verdi 390.000 366.037 365.000 Tilbakekjøpte obligasjoner -20.008-20.004-20.000 Amortisert over-/underkurs -50-50 -54 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 369.942 345.983 344.946 Gjennomsnittlig rente ved periodeslutt 2,35 % 2,74 % 2,34 % Ansvarlig lån Ordinær ansvarlig lånekapital, nominell verdi 50.000 50.000 50.000 Amortisert over-/underkurs -440-440 -440 Sum ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån 49.560 49.560 49.560 Gjennomsnittlig rente ved periodeslutt 4,36 % 4,82 % 4,55 % Lån fra andre kredittinstitusjoner Lån fra andre kredittinstitusjoner 277 282 277 Sum lån fra kredittinstitusjoner 277 282 277 Gjennomsnittlig rente ved periodeslutt 1,04 % 0,80 % 1,77 % NOTE 7 RESTNEDBETALINGSTID PÅ EIENDELS- OG GJELDSPOSTER EIENDELER Tall i tusen kroner < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.løpetid Sum Kont./fordr.sentralbanker - - - - - 75.143 75.143 Utl./fordr. til kredittinst. - - - - - 32.111 32.111 Utlån til kunder 445.005 68.221 65.659 273.224 978.476-1.830.585 Obligasjoner/sertifik. - - 46.148 132.891 7.496-186.535 Aksjer - - - - - 132.926 132.926 Øvrige eiendeler - - - - - 21.337 21.337 Sum eiendeler 445.005 68.221 111.807 406.115 985.972 261.517 2.278.637 GJELD OG EK Tall i tusen kroner < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.løpetid Sum Gjeld til kredittinst. - - - - - 277 277 Innskudd fra kunder - 8.333 - - - 1.556.107 1.564.440 Obligasjonsgjeld - 40.000 75.000 254.942 - - 369.942 Ansvarlig lån - - - - - - - Fondsobligasjoner - - - - 49.560-49.560 Øvrig gjeld - - - - - 33.479 33.479 Egenkapital - - - - - 260.939 260.939 Sum gjeld og egenkapital - 48.333 75.000 254.942 49.560 1.850.802 2.278.637 Side 12 av 14
NOTE 8 RENTEENDRINGSTIDSPUNKT PÅ EIENDELS- OG GJELDSPOSTER EIENDELER Tall i tusen kroner < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.binding Sum Kont./fordr.sentralbanker - - - - - 75.143 75.143 Utl./fordr. til kredittinst. - - - - - 32.111 32.111 Utlån til kunder 267 149.953-19.174 21.747 1.639.444 1.830.585 Obligasjoner/sertifik. 35.331 151.204 - - - - 186.535 Aksjer - - - - - 132.926 132.926 Øvrige eiendeler - - - - - 21.337 21.337 Sum eiendeler 35.598 301.157-19.174 21.747 1.900.961 2.278.637 GJELD OG EK Tall i tusen kroner < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.binding Sum Gjeld til kredittinst. - - - - - 277 277 Innskudd fra kunder - 4.500 - - - 1.559.940 1.564.440 Obligasjonsgjeld - 369.942 - - - - 369.942 Ansvarlig lån - - - - - - - Fondsobligasjoner - 49.560 - - - - 49.560 Øvrig gjeld - - - - - 33.479 33.479 Egenkapital - - - - - 260.939 260.939 Sum gjeld og egenkapital - 424.002 - - - 1.854.635 2.278.637 Side 13 av 14
Side 14 av 14 Postboks 300 7541 Klæbu Telefon: 04358 post@klabu-sparebank.no www.klabu-sparebank.no NO 937 902 719