Delårsrapport 1. kvartal 2015

Transkript

1 Delårsrapport 2015 Foto: Haarberg Photo

2 Nøkkeltall... 3 Styrets beretning... 4 Resultatoppstilling... 6 Eiendeler... 7 Gjeld og Egenkapital... 7 Noter... 8 Side 2 av 14

3 Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert Resultat Kostnader i % av inntekter justert for VP 77,1 % 69,9 % 70,7 % Kostnadsvekst siste 12 mnd 15,4 % 9,6 % 12,7 % Egenkapitalavkastning* 4,7 % 6,3 % 7,3 % Andre inntekter i % av totale inntekter (eksl. VP) 28,8 % 27,8 % 27,4 % Innskuddsmargin hittil i år -0,31 % -0,57 % -0,42 % Utlånsmargin hittil i år 2,82 % 3,07 % 2,98 % Netto rentemargin hittil i år 1,96 % 2,04 % 2,04 % Innskudd og Utlån Andel lån overført til EBK - kun PM 33,1 % 31,7 % 33,1 % Innskuddsdekning 85,6 % 81,8 % 87,2 % * EK-avkastning etter beregnet skatt - Annualisert Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert Soliditet Ren kjernekapitaldekning 16,60 % 15,81 % 17,16 % Kjernekapitaldekning 19,04 % 20,00 % 19,71 % Kapitaldekning 19,04 % 20,00 % 19,71 % Leverage ratio 9,02 % 8,60 % Likviditet LCR NSFR Likviditetsindikator 1 112,0 105,7 112,9 Likviditetsindikator 2 116,7 111,3 117,7 Side 3 av 14

4 DRIFTSRESULTAT PER 1. KVARTAL 2015 Driftsresultat etter skatt per 2015 ble 2,6 millioner kroner, som er en reduksjon på 0,7 millioner kroner sammenlignet med samme periode i fjor. Økning i driftskostnader er hovedforklaringene til resultatendringen. Rentenetto per 2015 er 10,7 millioner kroner, som er en økning på 0,3 millioner kroner fra samme periode i fjor. Økt utlånsvolum forklarer endringen. Prispress på utlånsporteføljen og reduserte inntekter fra forvaltningsporteføljen som følge av fall i 3 MND NIBOR er hovedsårsakene til at rentenettoen i prosent av forvaltningskapital faller med 0,08 prosentpoeng i 2015 sammenlignet med Netto andre driftsinntekter per 2015 er økt med 0,2 millioner kroner fra Det har vært en positiv inntektsvekst på porteføljen av fond, skadeforsikring og kredittkort. Banken har inntektsført tap på utlån og garantier per 2015 på 0,1 millioner kroner. Banken hadde heller ikke tap i samme periode i fjor. Kostnadsprosenten er 76 prosent per 2015, som er 8 prosentpoeng høyere enn samme periode i fjor. Forklaringen på de økte kostnadene er hovedsakelig økte felleskostnader til Eika Gruppen, økt bemanning og økt bruk av øvrige eksterne konsulenter. Annualisert egenkapitalavkastningen per 2015 er 4,7 prosent som 1,6 prosentpoeng lavere enn samme periode i fjor. Det er økningen i andre driftskostnader som forklarer nedgangen i egenkapitalavkastningen. I 2015 innføres etter årsregnskapsforskriften en overgang til IAS 19 for innregning og måling av pensjonskostnader. Endringen i regnskapsprinsipp medfører at man ikke lenger kan regulere pensjonsforpliktelsen med ikke resultatførte estimatavvik (korridor). Pensjonsforpliktelsen er regulert med Ikke resultatførte estimatavvik pr på 2,1 millioner kroner i Egenkapitalen (Sparebankens fond) er nedjustert med 1,5 millioner kroner og utsatt skattefordel er økt med 0,6 millioner kroner. BALANSE Per utgjør forvaltningskapitalen millioner kroner som er en økning på 170 millioner kroner/8,3 prosent fra samme periode i fjor. Per 2015 var innskudd fra kunder millioner kroner, som er en økning siste 12 måneder på 155 millioner kroner/11,0 prosent. Siste 12 måneder er brutto utlån økt med 105 millioner kroner/6,1 prosent. Utlånene i Eika Boligkreditt er i samme periode økt med 74 millioner kroner, slik at total utlånsvekst de siste 12 måneder er 179 millioner kroner/7,9 prosent. Utlån til privatmarkedet inklusiv utlån i Eika Boligkreditt har en vekst på 149 millioner kroner/8,6 prosent siste 12 måneder, mens utlån til bedriftsmarkedet har en økning på 30 millioner kroner/5,6 prosent siste 12 måneder. Side 4 av 14

5 KAPITALDEKNING Per var netto ansvarlige kapital og kjernekapital 243,8 millioner kroner og kapitaldekningen på 19,04 prosent, mens tilsvarende tall for 2014 var 20,00 prosent. Endring i kapitaldekningen skyldes hovedsakelig økning i utlånsvolum og endringene i overgangsreglene på ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner. Ren kjernekapital er 16,60 prosent pr Overskuddet per 2015 er ikke medregnet i kapitaldekningen ettersom banken kun har valgt årlig revisjon. TAP / MISLIGHOLDTE LÅN Per 2015 er tap på utlån og garantier inntektsført med 0,1 millioner kroner. På samme tidspunkt er individuelle nedskrivinger 1,8 millioner kroner og gruppenedskrivinger 5,9 millioner kroner. Banken har fortsatt lavt mislighold. Misligholdet er per på 0,005 prosent av brutto utlån. Styret kan ikke se at banken har engasjement som vil påføre oss vesentlige tap, og som ikke kan dekkes av allerede foretatte tapsavsetninger. LIKVIDITET Likviditeten i banken er god. Neste forfall på obligasjonsgjeld er i juni Banken har en LCR på 95 prosent per FRAMTIDSUTSIKTER Banken har i april sluttført en vellykket emisjon av egenkapitalbevis på 31,5 millioner kroner. Egenkapitalemisjonen er et viktig instrument i bankens ønske om videre utvikling av banken og videre utlånsvekst i Trondheimregionen. Bankens underliggende drift er god. Banken har gjennom et betydelig økt salg av produkter innenfor forsikring, kredittkort og fondsprodukter opplevd en god økning av provisjonsinntekter de siste årene. Det vil være fokus på å øke disse inntektene ytterligere. Det forventes en utlånsvekst på personmarkedet resten av året som er større enn den generelle kredittveksten i Norge. Banken forventer i årene fremover en økt utbyggingstakt i Klæbu og ytterligere utlånsvekst i Trondheimsregionen. For å møte denne økte utlånsveksten, har banken ansatt to rådgivere i Det forventes moderat kostnadsvekst i Bankens forventet utlånsvekst og fremtidig vekst i provisjonsinntekter vil føre til en økning i inntekter som er større enn kostnadsøkningen fremover. Side 5 av 14

6 Tall i tusen kroner NOTE Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Utbytte og andre inntekter av vp med var. avkast Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester Netto verdiendr. og gev./tap på val. og vp omløp Andre driftsinntekter Netto andre driftsinntekter Personalkostnader Administrasjonskostnader Avskrivning Andre driftskostnader Sum driftskostnader Resultat før tap Tap på utlån, garantier m.v. 1 (82) (1) (139) Kurstap anleggsaksjer - - (1.373) Sum nedskr/rev av nedskrivning Resultat av ordinær drift før skatt Skatt Resultat av ordinær drift etter skatt Side 6 av 14

7 Tall i tusen kroner NOTE Kontanter og fordringer på sentralbanken Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Spesifiserte tapsavsetninger 2, 4 (1.787) (4.110) (2.097) Uspesifiserte tapsavsetninger 2 (5.907) (5.735) (5.907) Sum netto utlån og fordringer på kunder Sert., obl og andre rentebærende vp med fast avkast Aksjer, andeler og andre vp med variable avkastning Eierinteresser i konsernselskap Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Andre eiendeler Forsk. bet. ikke pål. kost. og opptj. ikke mottatte innt Sum Eiendeler Tall i tusen kroner NOTE Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Gjeld stiftet v/utstedelse av verdipapirer Annen gjeld Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente innt Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser Ansvarlig lånekapital Sum Gjeld Sparebankens fond Gavefond Regnskapsperiodens resultat Sum Egenkapital Sum Gjeld og Egenkapital Klæbu, 30. april 2015 Bente Haugrønning Leif Lihaug Trine Foosnæs styrets leder styrets nestleder Egil Grendstad Vibeke T. Bøgseth Bjørn Riise ansatterepresentant banksjef Side 7 av 14

8 Regnskapsprinsipper.. 9 Note 1 Tap på utlån.. 9 Note 2 Nedskrivinger på utlån og garantier. 9 Note 3 Misligholdte og tapsutsatte lån Note 4 Fordeling utlån kunder Note 5 Kapitaldekning. 11 Note 6 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 12 Note 7 Restnedbetalingstid Note 8 Renteendringstidspunkt Side 8 av 14

9 Kvartalsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende lover og bestemmelser for sparebanker og god regnskapsskikk. En beskrivelse av de regnskapsprinsipper banken har lagt til grunn ved avleggelse av regnskapet fremkommer i årsregnskapet for For regnskapsår som starter 1. januar 2015 innføres etter årsregnskapsforskriften en overgang til IAS 19 for innregning og måling av pensjonskostnader. Endringen i regnskapsprinsipp medfører at man ikke lenger kan regulere pensjonsforpliktelsen med ikke resultatførte estimatavvik (korridor). Pensjonsforpliktelsen er i 1. kvartal 2015 regulert med Ikke resultatførte estimatavvik pr Egenkapitalen (Sparebankens fond) er nedjustert med ikke resultatførte estimatavvik netto etter utsatt skatt. Delårsregnskapet er ikke revidert av bankens revisor. Periodens endring i individuelle nedskrivinger Periodens endring i gruppevise nedskrivinger Periodens konstaterte tap som det tidl. er nedskrevet for Periodens konstaterte tap som det tidl. ikke er nedskrevet for Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger Periodens tapskostnad Individuelle nedskrivninger på utlån og garantier Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden Økte individuelle nedskrivninger i perioden Nye individuelle nedskrivninger i perioden Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden Gruppenedskrivninger på utlån Gruppenedskrivninger ved begynnelsen av perioden Periodens endring i gruppenedskrivninger Tilbakeføring av nedskrivninger på grupper av utlån i perioden Gruppenedskrivninger ved slutten av perioden Side 9 av 14

10 Misligholdte engasjement Brutto misligholdte utlån Individuelle nedskrivninger Netto misligholdte utlån Andre tapsutsatte engasjement Tapsuttsatte engasjement (ikke misligholdt) Individuelle nedskrivninger Netto tapsutsatte engasjement Landbruk Industri Bygg, anlegg Varehandel Transport Eiendomsdrift etc Annen næring Sum næring Personkunder Brutto utlån Individuelle nedskrivninger Gruppenedskrivninger Netto utlån til kunder Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK) Totale utlån inkl. porteføljen i EBK Side 10 av 14

11 Sparebankens fond Gavefond Overfinansiert pensjonsforpliktelse Immaterielle eiendeler Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin. inst Sum ren kjernekapital Fondsobligasjoner Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin. inst Sum kjernekapital Netto ansvarlig kapital Eksponeringskategori (vektet verdi) Lokal regional myndighet Institusjoner Foretak Pantsikkerhet eiendom Forfalte engasjementer Obligasjoner med fortrinnsrett Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating Andeler verdipapirfond Egenkapitalposisjoner Øvrige engasjementer CVA tillegg Gruppenedskrivninger Ansvarlig kapital i andre finansinst Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko Beregningsgrunnlag for operasjonell risiko Beregningsgrunnlag Kapitaldekning i % 19,04 % 20,00 % 19,71 % Kjernekapitaldekning 19,04 % 20,00 % 19,71 % Ren kjernekapitaldekning i % 16,60 % 15,81 % 17,16 % Side 11 av 14

12 Sertifikater, nominell verdi Obligasjoner, nominell verdi Tilbakekjøpte obligasjoner Amortisert over-/underkurs Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Gjennomsnittlig rente ved periodeslutt 2,34 % 2,66 % 2,34 % Ordinær ansvarlig lånekapital, nominell verdi Amortisert over-/underkurs Sum ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån Gjennomsnittlig rente ved periodeslutt 4,46 % 4,75 % 4,80 % KFS-lån Lån fra andre kredittinstitusjoner Sum lån fra kredittinstitusjoner Gjennomsnittlig rente ved periodeslutt 6,84 % 5,05 % 1,77 % Restnedbetalingstid på eiendels- og gjeldsposter EIENDELER Tall i tusen kroner < 1 mnd. 1-3 mnd mnd. 1-5 år Over 5 år U.løpetid Sum Kont./fordr.sentralbanker Utl./fordr. til kredittinst Utlån til kunder Obligasjoner/sertifikat Aksjer Øvrige eiendeler Sum eiendeler GJELD OG EK Tall i tusen kroner < 1 mnd. 1-3 mnd mnd. 1-5 år Over 5 år U.løpetid Sum Gjeld til kredittinst Innskudd fra kunder Obligasjonsgjeld Ansvarlig lån Fondsobligasjoner Øvrig gjeld Egenkapital Sum gjeld og egenkapital Side 12 av 14

13 Renteendringstidspunkt for eiendels- og gjeldsposter EIENDELER Tall i tusen kroner < 1 mnd. 1-3 mnd mnd. 1-5 år Over 5 år U.binding Sum Kont./fordr.sentralbanker Utl./fordr. til kredittinst Utlån til kunder Obligasjoner/sertifikat Aksjer Øvrige eiendeler Sum eiendeler GJELD OG EK Tall i tusen kroner < 1 mnd. 1-3 mnd mnd. 1-5 år Over 5 år U.binding Sum Gjeld til kredittinst Innskudd fra kunder Obligasjonsgjeld Ansvarlig lån Fondsobligasjoner Øvrig gjeld Egenkapital Sum gjeld og egenkapital Side 13 av 14

14 Side 14 av 14 Postboks Klæbu Telefon: NO