DRAMMEN HAVN NOTER TIL REGNSKAPET 2016 Note 1 Regnskapsprinsipper Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Regnskapet for Drammen havn 2016 er utarbeidet i henhold til regnskapslovens bestemmelser og etter norske regnskapsstandarder. Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år klassifiseres også som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes og ikke være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Varige driftsmidler aktiveres og avskrives dersom de har en levetid på 3 år eller mer, og kostprisen overstiger 50 000,- NOK. Direkte vedlikehold av driftsmidler blir løpende kostnadsført under driftskostnader. Påkostninger og forbedringer tillegges driftsmiddelets bokførte verdi og avskrives sammen med dette. Kundefordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering for de enkelte fordringene. Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet som normalt vil være leveringstidspunktet for varer og tjenester. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, det vil si at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter inntektsføres. Konsolideringsprinsipper regnskapet omfatter Drammensregionens Interkommunale Havnevesen og det 100 % eide datterselskapet Drammen havn - Lierterminalen AS. Drammen havn Lierterminalen AS er konsolidert med sitt datterselskap Terminalen 4 Lier AS før konsolideringen i morselskapet. regnskapet er utarbeidet som om konsernet var en enhet. Ved konsolidering av datterselskapet er kostmetoden benyttet. Interne mellomværender og transaksjoner er eliminert.
Fisjon og trekantfusjon Drammen havn Lierterminalen AS, org.nr 978 661 645, har vært overdragende part i fisjon med Terminalen Newco AS, org.nr. 917 594 473, og aksjeutstedende part i konsernfusjon mellom Terminalen Newco AS og Terminalen 4 Lier AS, org.nr 917 606 544. Omorganiseringen er regnskapsført til skattemessig og regnskapsmessig kontinuitet fra 01.01.16. Iht. NRS 9 fusjon er sammenligningstall ikke omarbeidet. Note 2 Administrasjonsinntekter Administrasjonsinntekter gjelder vårt datterselskap Drammen havn Lierterminalen AS og Terminalen 4 Lier AS. Det årlige avtalte beløpet er på 720 000,- NOK. Fra og med 01.01.2017 vil tilsvarende inntekter være årlig på 100.000,- NOK og kun gjelde Drammen havn Lierterminalen AS, da Terminalen 4 Lier AS selges til EIDOS Eiendomsutvikling pr. 04.01.2017. Note 3 Skatter Årets skattekostnad vedrører datterselskapet i konsernet og fremkommer slik: 2016 2015 Betalbar skatt av årets resultat 2 878 785 1 999 175 Endring skatt ved korreksjonsinnntekt 0 0 Endring utsatt skatt -896 025-1 608 353 Virkning av endringer skatteregler 0 0 Skattekostnad ordinært resultat 1 982 760 390 822 Årets skatt i balansen vedrører datterselskapet i konsernet og fremkommer slik: 2016 2015 Betalbar skatt av årets resultat 2 878 785 1 999 175 Betalbar skatt i balansen 2 878 785 1 999 175 Oversikt over utsatt skatt: 2016 2015 Varige driftsmidler 3 128 421 4 024 446 Utsatt skatteforpliktelse 3 128 421 4 024 446
Note 4 Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Drammen Havn har avtale med Drammen Kommunale pensjonskasse (DKP) om tjenestepensjonsordning for sine ansatte. Ordningen omfatter i alt 19 nåværende og 65 tidligere ansatte. Drammen Havn følger regnskapslovens bestemmelser og i tråd med dette er pensjonskostnadene basert på aktuarberegninger utført i samsvar med NRS 6 Pensjonskostnader. Netto pensjonsforpliktelser: 31.12.2016 31.12.2015 Beregnede pensjonsforpliktelser 40 151 225 38 140 335 Pensjonsmidler -39 174 067-35 895 495 Netto faktiske pensjonsforpliktelser 977 158 2 244 840 Akkumulert gevinst/tap 736 631 93 223 Netto pensjonsforpliktelser 1 713 789 2 338 063 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelser 241 644 329 667 Netto forpliktelse inklusive arbeidsgiveravgift 1 955 433 2 667 730 Årets pensjonskostnad fremkommer slik: Årets pensjonsopptjening DKP 1 719 197 2 112 369 Beregnet rentekostnad DKP 1 007 535 930 112 Amortisering av akummulert tap/(gevinst) - 197 076 Forventet avkastning av pensjonsmidler DKP -1 192 960-1 072 884 Beregnede pensjonskostnader 1 533 772 2 166 673 Differanse mellom beregnet og betalt pensjonspr. 28 334 289 056 Endelig pensjonskostnad 1 562 106 2 455 729 Aktuarberegnet premieinnbetaling 2 158 045 1 655 746 Årets bokførte pensjonspremie 2 186 379 1 944 802 Differanse -28 334-289 056 Differansen må ses i sammenheng med : Innbetalinger til AFP ordningen Ansattes medlemsinnskudd til pensjonsordningen Ved beregning av pensjonskostnad og netto pensjonsforpliktelse er følgende forutsetninger labt til grunn: 2016 2015 Diskonteringsrente 2,70 % 2,30 % Forventet lønnsøkning 2,50 % 2,75 % Forventet økning av G 2,25 % 2,50 % Forventet pensjonsregulering 1,50 % 1,75 % Antatt langsiktig avkastning 3,30 % 3,20 % Korridorgrense for amortisering av estimatavvik 10,00 % 10,00 % Arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 %
b. Lønnskostnader, godtgjørelser Lønnskostnader kan spesifiseres slik: 2016 2015 2016 2015 12 667 221 11 397 485 Lønn og andre ytelser 12 667 221 11 397 485 2 124 523 1 905 627 Arbeidsgiveravgift 2 124 523 1 905 627 1 474 082 2 527 771 Pensjonskostnader 1 474 082 2 527 771 577 267 385 939 Andre personalkostnader 577 267 385 939 16 843 093 16 216 822 16 843 093 16 216 822 Antall årsverk på Drammen havn er 18,47 fordelt på 19 ansatte. Det er i 2016 utbetalt lønn og godtgjørelse til havnedirektør på 1.084.036,- NOK. Til styret er det utbetalt en godtgjørelse på 404.568,- NOK. Revisor Kostnadsført honorar til revisor utgjør ekskl. mva. 2016 2015 2016 2015 75 000 66 000 Ordinært revisjonshonorar 119 000 98 500 - Teknisk regnskapsbistand - 44 800 24 300 Honorar for andre tjenester 60 800 53 800 119 800 90 300 179 800 152 300 Note 5 Leieavtaler + salg Drammen havn leier av Drammen Eiendom KF areal på Furuholmen. Kontraktene utgår hhv 2041 og 2047. Total årlig leie i 2016 utgjorde 3.185.832,- NOK. Drammen kommune inngikk en avtale med Drammen havn, 29. juni 2016, om å overta areal og bygninger på Tangensiden fra 01.01.2017. En del av kompensasjonen består i at Drammen Eiendom KF setter festeavgiften til kr. 0,- på eksisterende festeavtaler på Furuholmen og at Drammen havn overtar festeavtalene som omfatter Sven Haugesgt. 31 og 32 med rett til å fremfeste disse i resten av festetiden. I tillegg til overnevnte vil Drammen kommune kompensere Drammen havn med et engangsbeløp på kr. 8,283 MNOK i 2017. Drammen havn vil på bakgrunn av denne overdragelsen leie administrasjonsbygget og marinaen av Drammen Eiendom KF for kr. 600.000,- pr. år fra og med 2017. Leieperioden er satt til 5 år, med mulighet til forlengelse. Drammen havn vil også leie Skur 1 til maritim senter for kr. 0 pr. år mot at havna står for og dekker alle kostnader til forvaltning, drift og vedlikehold. Leieforholdet varer i 10 år, med mulighet til forlengelse. Drammen havn vil også leie kaifronten på Tangen i de tilfeller hvor det ankommer skip som skal laste og losse. Inntekter som kaivederlag, varevederlag og leie av areal vil bli delt mellom Drammen Eiendom KF og Drammen havn med hhv. 75% og 25%.,
Note 6 Varige driftsmidler Transp.- Maskiner, Bygninger/ Tomter/ Fyr Aktiverte midler/kraner verktøy m.m Anlegg kaier Utfyllinger Hist.ansk.kost 01.01.16 93 156 096 12 435 612 91 662 749 294 385 702 3 387 600 31 377 282 Akk.avskrivninger/ Nedskr. Pr. 01.01.16 62 339 774 10 511 446 52 975 148 66 477 025 3 387 600 15 736 992 Bokført verdi 01.01.16 30 816 322 1 924 166 38 687 601 227 908 677 0 15 640 290 Tilgang 2016 0 0 0 30 698 678 0 0 Avgang 2016 0 0 0 0 0 0 Avskrivninger 2016 5 067 598 182 948 2 850 276 2 174 928 0 523 000 Nedskrivninger 0 Bokført verdi 31.12.16 25 748 724 1 741 218 35 837 325 256 432 427 0 15 117 290 Prosentsats for ord. Avskrivninger 4-10% 6,67-14,3% 2-20% 1,67-2% 2,50 % 1,67 % Varige driftsmidler Transp.- Maskiner, Bygninger/ Tomter/ Fyr Aktiverte midler/kraner verktøy m.m Anlegg kaier mv Utfyllinger Hist.ansk.kost 01.01.16 93 156 096 12 435 612 249 349 444 294 508 439 3 387 600 31 377 282 Akk.avskrivninger/ Nedskr. Pr. 01.01.16 62 339 774 10 511 446 111 960 642 66 599 762 3 387 600 15 736 992 Bokført verdi 01.01.16 30 816 322 1 924 166 137 388 802 227 908 677 0 15 640 290 Tilgang 2016 0 0 30 698 678 0 0 Avgang 2016 0 0 0 0 0 Avskrivninger 2016 5 067 598 182 948 7 472 706 2 174 928 0 523 000 Nedskrivninger Bokført verdi 31.12.16 25 748 724 1 741 218 129 916 096 256 432 427 0 15 117 290 Prosentsats for ord. Avskrivninger 4-10% 6,67-14,3% 2-20% 1,67-2% 2,50 % 1,67 % Investeringer i varige driftsmidler siste 5 år 2016 2015 2014 2013 2012 Transp.midler 0 115 000 30 388 329 0 227 295 Maskiner, verktøy 0 0 0 0 555 000 Bygn./anlegg 0 12 067 3 506 410 0 7 939 830 Tomter/kaier 30.698.678 17 555 620 13 400 12 697 822 8 303 815 Sikring Batteriøya 0 0 0 0 0 Pågående utfylling 0 0 0 0 0 Sum 30.698.678 17 682 687 33 908 139 12 697 822 17 025 940
Note 7 Renteinntekter, fordring konsernselskap / Langsiktig gjeld Renteinntekter/Fordring konsernselskap Drammen havn har gitt Drammen havn Lierterminalen A/S et ansvarlig lån stort 15,0 MNOK. I tillegg er det gitt et lån stort 22,5 MNOK. Restgjeld pr. 31.12.16 er 23,5 MNOK. Lånets rente er på 8 % som utgjør 2.010.657,- MNOK pr. år. Datterselskapet planlegger å innbetale hele lånet innen 2017 etter at Terminalen 4 Lier AS ble solgt 04.01.2017. Langsiktig gjeld Drammen havn tok opp et lån, juni 2008, på 85,0 MNOK i Kommunalbanken Norge. Lånet går over 30 år og er delt inn i tre like store deler der to har fastrente og ett har flytende rente. Gjeld som forfaller senere enn 5 år utgjør 43,9 MNOK, tilsvarende forrige år utgjorde 49,6 MNOK. Note 8 Pantstillelser og garantier Bokført gjeld som er sikret ved pant eller lignende: 2016 2015 2016 2015 62 333 280 65 166 620 Gjeld til kredittinstitusjoner 95 578 664 103 093 737 62 333 280 65 166 620 Sum 95 578 664 103 093 737 Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet for bokført gjeld: 0 0 Kundefordringer 981 350 430 215 35 837 325 38 687 601 Bygninger, bygn.m.anlegg 129 916 545 137 388 801 35 837 325 38 687 601 Sum 130 897 895 137 819 016 Note 9 Aktiverte kostnader Beløpet gjelder oppfylling av leide arealer på Furuholmen. Grunnen eies av Drammen kommune, som skal overta arealene ved leietidens utløp hhv. 2041 og 2047. Kostnadene periodiseres over leiekontraktens varighet, for 2016 utgjør dette 523 000,- NOK.
Note 10 Investering i datterselskap og andre selskap Eierandel Antall Pålydende Kostpris/ bokført verdi EIDOS A/S 30% 60 5000 900 000 DH - Lierterminalen A/S 100% 20.000 1000 20 000 000 20 900 000 Datterselskapet Drammen havn - Lierterminalen AS har et bokført resultat i 2016 på 2.742.584,- NOK og en bokført egenkapital på kr 42.752.770,- pr. 31.12.2016. Drammen havn Lierterminalen AS eier pr. 31.12.2016 det nystiftede selskapet, Terminalen 4 Lier AS, 100%. Selskapet har et bokført resultat på 9.119.757,-. NOK og en bokført egenskapital på 79.065.582,- NOK. Bokført resultat for EIDOS Eiendomsutvikling AS er kr. 1.263.766,- og bokført egenkapital 75.244.973,-. Note 11 Kundefordringer/Andre fordringer Kundefordringer 31.12.16 31.12.15 31.12.16 31.12.15 Pålydende 6.220.012 7 119 140 7.201.362 7 549 355 Ikke forfalte kundefordringer i konsernet pr. 31.12.16 utgjør kr 5.175.677,- NOK. Det forfalte beløpet som utgjør kr. 1.766.150,- skyldes i all hovedsak kunder som er sent ute med betalingen. Fordringene vurderes i all hovedsak å bli innbetalt i 2017. Tap på fordringer utgjør kr 10.851,- og knyttes til et selskap som er gått konkurs. Beløpet kr. 140.340,- på konto for Avsetning tap på fordring er det knyttet usikkerhet rundt om vil bli innbetalt. Note 12 Bankinnskudd I posten inngår bundet bankinnskudd som følger: 2016 2015 Skattrekkskonto 1.304.030,- 1.178.516,- Skyldig skattetrekk utgjør 791.107,- NOK pr. 31.12.2016. Det overskytende på skattetrekkskontoen har i 2017 blitt overført til driftskontoen. Note 13 Offentlige avgifter Drammen havn har til gode mva til Skatteetaten med 2.285.522,- NOK pr. 31.12.2016.
Note 14 Egenkapital Kapitalkonto Frie fond Sum Egenkapital 01.01 303 592 278 57 500 148 361 092 426 Årets resultat 8.185.333 0 8.185.333 Sum 311 777 611 57 500 148 369 277 759 Kapitalkonto Frie fond Sum Egenkapital 01.01 325 079 544 57 500 148 382 579 692 Årets resultat 12.562.505 0 12.562.505 Sum 337 642 049 57 500 148 395 142 197 Note 15 Eierforhold Eierforholdet til Drammen Havn er som følger Drammen kommune 55% Lier kommune 18% Røyken kommune 9% Hurum kommune 9% Svelvik kommune 9% Note 16 Andre forpliktelser et har en tvistesak gående fra november 2013 som kan resultere i en mulig forpliktelse. Det er ikke regnskapsført noe beløp, da det foreløpig ikke er noe avgjørelse i saken. Selskapet vil eventuelt engasjere advokat med spesifikk kunnskap på området sjørett for om mulig å komme til enighet med annen part i saken. Drammen havn ble høsten 2016 anmeldt av Fylkesmannens miljøavdeling og miljøorganisasjonen Neptun Network for å ha bidratt til å forurense fjorden. Det er ikke pr dato avsagt noe dom i saken.