Resultatregnskap Sørfold Kraftlag SA Driftsinntekter og driftskostnader Note 2014 2013 Salg energi/overføring 20 347 271 22 076 891 Salg installasjon 8 682 761 9 720 904 Annen driftsinntekt 381 658 981 090 Sum driftsinntekter 29 411 689 32 778 885 Varekostnad 3 689 277 3 468 380 Energikjøp/overføringstj. 4 608 282 2 587 496 Lønnskostnad 1 12 586 970 12 552 343 Avskrivning av driftsmidler 6 4 086 510 4 126 554 Annen driftskostnad 9 188 045 7 592 070 Sum driftskostnader 34 159 084 30 326 843 Driftsresultat -4 747 395 2 452 042 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 223 774 202 432 Annen finansinntekt 1 119 897 55 716 Verdiøkning markedsbaserte omløpsmidler 0 712 500 Annen rentekostnad 529 700 541 179 Annen finanskostnad 4 069 1 456 Resultat av finansposter 809 901 428 013 Ordinært resultat før skattekostnad -3 937 493 2 880 055 Skattekostnad på ordinært resultat 4-1 071 793-2 938 349 Ordinært resultat -2 865 700 5 818 403 Ekstraordinære inntekter og kostnader Årsresultat -2 865 700 5 818 403 Overføringer Avsatt til annen egenkapital 0 5 818 403 Overført fra annen egenkapital 2 865 700 0 Sum overføringer -2 865 700 5 818 403 Sørfold Kraftlag SA Side 2
Balanse Sørfold Kraftlag SA Eiendeler Note 2014 2013 Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel 4 7 728 927 3 108 239 Sum immaterielle eiendeler 7 728 927 3 108 239 Varige driftsmidler Tomter, bygninger o.a. fast eiendom 3, 6 38 721 363 38 893 204 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 3, 6 3 159 892 3 882 454 Sum varige driftsmidler 41 881 255 42 775 657 Finansielle driftsmidler Investeringer i aksjer og andeler 115 305 1 540 305 Andre langsiktige fordringer 1 383 000 0 Sum finansielle anleggsmidler 1 498 305 1 540 305 Sum anleggsmidler 51 108 487 47 424 201 Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning 1 802 524 2 431 058 Fordringer Kundefordringer 3 8 546 971 7 377 134 Andre kortsiktige fordringer 7 742 640 4 434 134 Sum fordringer 16 289 610 11 811 268 Investeringer Bankinnskudd, kontanter o.l. 5 513 694 9 794 701 Sum omløpsmidler 23 605 828 24 037 027 Sum eiendeler 74 714 315 71 461 228 Sørfold Kraftlag SA Side 3
Balanse Sørfold Kraftlag SA Egenkapital og gjeld Innskutt egenkapital Andelskapital Note 2, 5 2014 291 393 2013 294 193 Overkurs 5 10 000 000 10 000 000 Sum innskutt egenkapital 10 291 393 10 294 193 Opptjent egenkapital Etterbetalingsfond 5 250 000 250 000 Annen egenkapital 5 25 411 263 37 420 188 Sum opptjent egenkapital 25 661 263 37 670 188 Sum egenkapital 35 952 656 47 964 381 Gjeld Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser 1, 4 12 054 062 0 Andre avsetninger for forpliktelser 410 000 410 000 Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 3 13 036 800 14 247 200 Øvrig langsiktig gjeld 0 560 000 Sum annen langsiktig gjeld 13 036 800 14 807 200 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 8 623 020 3 787 715 Betalbar skatt 4 167 184 169 920 Skattetrekk og andre trekk 2 265 043 2 718 007 Annen kortsiktig gjeld 2 205 550 1 604 005 Sum kortsiktig gjeld 13 260 797 8 279 647 Sum gjeld 38 761 659 23 496 847 Sum egenkapital og gjeld 74 714 315 71 461 228 Sørfold Kraftlag SA Side 4
Note 1 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Lønnskostnader 2014 2013 Lønninger 9 458 263 9 103 523 Arbeidsgiveravgift 666 859 601 987 Pensjonskostnader 1 484 713 2 048 563 Andre ytelser 977 136 798 270 Sum 12 586 970 12 552 343 Gjennomsnittlig antall årsverk: 18 Daglig Ytelser til ledende personer leder Styre Lønn, avtroppende og påtroppende leder 1 601 916 133 468 Pensjonsutgifter ytelsespensjon Annen godtgjørelse 28 746 Det er ikke gitt lån eller stillet sikkerhet for lån til ledende personer, medlemmer mv. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2014 utgjør kr 96 800. I tillegg kommer honorar for teknisk utarbeidelse årsoppgjør og ligning kr 30 600 samt annen bistand i forbindelse med omorganiseringer med kr 179 660. Pensjonskostnader, -midler og -forpliktelser Selskapet har pensjonsordninger som omfatter i alt 16 yrkesaktige personer samt 11 pensjonister. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Den kollektive pensjonsavtalen er finansiert ved fondsoppbygging organisert i et forsikringsselskap. Selskapet er tilknyttet en offentlig tjenestepensjonsordning med bruttogarantiordning. De ansatte har rett til avtalefestet pensjon fra 62 år og ordningen er delvis sikret gjennomforsikringen. Pensjonsordningene behandles regnskapsmessig etter NRS 6, og etter unntak i standardens punkt 67 og 67B nyttes reglene i IAS 19 med føring av estimatavvik direkte mot egenkapitalen. Korridorløsning med fordeling estimatavvik nyttes ikke. Nåverdi av årets pensjonsopptjening 1533370 Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 1274238 Avkastning på pensjonsmidler -975674 Administrasjon og arbeidsgiveravgift 299849 Årets pensjonskostnad 2131782 Midler / forpliktelser Opptjente pensjonsforpliktelser -36540115 Pensjonsmidler (til markedsverdi) 25070978 Aga av forpliktelsen -584926 Netto pensjonsforplikter -12054062 Prinsippendring: Dette er første året pensjonsforpliktelsen balanseføres. Tidligere års netto
forpliktelse på kr 1 795 011 bokføres direkte mot egenkapitalen. Årets netto estimatendringer kr 7 348 214 er også ført direkte mot egenkapitalen. Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente 2,3 % Forventet lønnsregulering/pensjonsøkning/g-regulering 2,5-2,75 % Forventet avkastning på fondsmidler 3,2 % Som aktuarmessige forutsetninger for demografiske faktorer og avgang er lagt til grunn vanlig benyttede forutsetninger innen forsikring. Note 2 Andelskapital / Aksjekapital Det er registrert 434 medlemmer og samlet medlemsinnskudd på 288 900 pr 31.12.2014. Fra januar 2015 er selskapet omdannet til et aksjeselskap med aksjekapital på kr 6 126 760. Aksjekapitalen er fordelt på medlemmene i forhold til deres handel de siste 10 år. Note 3 Pantstillelser og garantier m.v. Gjeld til kredittinstitusjoner 13 036 800 Sum Balanseført verdi av eiendeler: Driftstilbehør 3 159 892 Fast eiendom kraftverk 19 361 736 Factoring 8 546 971 Note 4 Skatt Årets skattekostnad Resultatført skatt på ordinært resultat: Betalbar skatt 2014 167 154 2013 169 890 Endring i utsatt skattefordel -1 238 947-3 108 239 Skattekostnad ordinært resultat -1 071 793-2 938 349 Skattepliktig inntekt: Ordinært resultat før skatt -3 937 493 2 880 055 Permanente forskjeller -13 176 166-549 328 Endring i midlertidige forskjeller 12 873 560-399 365 Anvendelse av fremførbart underskudd 0-1 931 362
Skattepliktig inntekt -4 240 099 0 Betalbar skatt i balansen: Betalbar skatt på årets resultat 167 184 169 920 Sum betalbar skatt i balansen 167 184 169 920 Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller: 2014 2013 Endring Varige driftsmidler -12 450 909-12 203 854 247 055 Varebeholdning -385 678-454 230-68 551 Fordringer 2 230 000 3 412 000 1 182 000 Gevinst og tapskonto 75 976 94 970 18 994 Avsetninger mv -410 000-970 000-560 000 Pensjonspremie/- forpliktelse -12 054 062 0 12 054 062 Sum -22 994 673-10 121 114 12 873 560 Akkumulert fremførbart underskudd -5 630 981-1 390 882 4 240 099 Grunnlag for beregning av utsatt skatt -28 625 654-11 511 995 17 113 659 Utsatt skattefordel (27 %) -7 728 927-3 108 239 4 620 688 Estimatendringer og prinsippendring vedrørende pensjonsforpliktelse er bokført direkte mot egenkapitalen. Utsatt skatt av dette er direkte balanseført og utgjør kr 3 381 741. Note 5 Egenkapital Aksjekapital Overkurs- Annen egenkapital Sum egenkapital fond Pr. 31.122013 294 193 10 000 000 37 670 188 47 964 381 Pensjonskostnader - 9 143 225-9 143 225 Årets resultat -2 865 700-2 865 700 Pr 31.12.2014 291 393 10 000 000 25 661 263 35 952 656
Note 6 Anleggsmidler Anskaffelseskost Avskrivninger Bokført Bokført Økonomisk 01.jan Kjøp/salg Årets tilgang Avgang 31.des Sum 01.01 Årets Sum 31.12 verdi 01.01 verdi 31.12 levetid Fellesanlegg Transportmidler 4 315 21 4 336 3 434 305 3 739 881 597 6 år Inventar, verktøy, EDB 4 275 4 275 3 534 227 3 761 741 514 3 år Bygninger 5 588 145 5 733 3 886 139 4 025 1 702 1 708 25 år Tomter 59 59 - - 59 59 Annet 2 314 133-163 2 610 899 358 1 257 1 415 1 353 4-5 år Sum fellesanlegg 16 551 299-163 17 013 11 753 1 029 12 782 4 798 4 231 Kraftproduksjon Vassdragsrettigheter 10 10 - - 10 10 Egne kraftanlegg 48 801 1 002 49 803 28 879 1 562 30 441 19 922 19 362 20-40 år Sum kraftproduksjon 48 811 1 002-49 813 28 879 1 562 30 441 19 932 19 372 Distribusjonsnett Høyspent, linjer, kabler, nettstasjoner 26 357 1 798 28 155 11 284 1 113 12 397 15 073 15 758 20-34 år Lavspent, linjer, kabler 5 828 217 6 045 4 659 199 4 858 1 169 1 187 20-34 år Annet 5 696-286 5 410 3 893 184 4 077 1 803 1 333 20-34 år Sum distribusjonsnett 37 881 1 729-39 610 19 836 1 496 21 332 18 045 18 278 Sum totalt 103 243 3 030-163 106 436 60 468 4 087 64 555 42 775 41 881
Regnskap monopolvirksomheten/nettdriften 2014/ 2013 (tall i hele 1000 kr) (Jfr. Forskrift om økonomisk og teknisk rapportering, inntektsramme for nettvirksomheten og tariffer av 11.3.1999 2-6) Årets merinntekt fremkommer som følger: 2014 2013 Resultat Driftsinntekter 12 382 13 606 Merinntekt Driftskostnader (17 602) (14 034) Driftsresultat (5 220) (428) Mer-/mindreinntekt Innteksramme 11 178 12 042 Ordinær KILE 600 443 Justert tillatt inntekt i eget nett 10 578 11 599 Faktisk inntekt 13 910 14 599 Kostnader ved overliggende nett (1 547) (1 041) Eiendomsskatt (93) (93) Avvik avskrivn. Og avkastn.avvik avkasningsgr. 138 545 Beregnet mer-/ mindreinntekt (1 554) (1 321) Årets bevegelser i mer-/mindreinntekt Akkumulert mindreinntekt 01.01 3 202 4 420 Akkumulert renter mindreinntekt 01.01 734 658 Årets mer/-)/mindre(+)inntekt (1 554) (1 321) Renter årets merinntekt 48 76 Justering mindreinntekt 103 Akkumulert mindrinntekt 31.12 1 648 3 202 Akkumulert renter mindrinntekt 31.12 782 734 Balanse - avkastningsgrunnlag Sum driftsmidler etter fordeling pr. 01.01 20752 19790 Sum driftsmidler etter fordeling pr. 31.12 20962 20752 Gjennomsnittlig driftsmidler 20857 20271 1% påslag for nettkapital 209 203 Avkasningsgrunnlag 21066 20474 Avkastning (driftsresultat*100/avkastningsgrunnlag) (24,78) (2,09)
Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er avlagt i samsvar med gjeldende regnskapslovgivning og god regnskapsskikk for små foretak. Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet som normalt tilsier at leveringstidspunktet benyttes for varer og tjenester. For større arbeider/ leveranser anvendes fullført kontrakts-metode. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, det vil si at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter føres. Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Eiendeler med en beregnet levetid og lav anskaffelseskost kostnadsføres løpende. Øvrige eiendeler klassifiseres som omløpsmidler, herunder fordringer med forfall innen et år. Mindreinntekt medtas som omløpsmiddel. Påkostninger av fordelingsnettet aktiveres når arbeidet forlenger anleggets levetid eller øker ytelsen. Eget arbeid aktiveres med timelønn som basis. I samsvar med etablerte regnskapsprinsipper i energiforsyningen beholdningsføres ikke oppmagasinert vann (Røyrvatn og Rismålsvatnet) i regnskapet. Avgrening mellom kort- og langsiktig gjeld trekkes ved ett år til forfall. Merinntekt medtas som kortsiktig gjeld. Garantier, servicearbeid og reklamasjoner: ikke opptjent inntekt knyttet til garanti- og servicearbeid for avsluttede prosjekter/ salg vurderes til antatt kostnad for slikt arbeid. Estimatet beregnes med utgangspunkt i historiske tall. Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 27% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Prinsippendring: Fra og med 2014 balanseføres selskapets beregnede pensjonsforpliktelser, som tidligere er unnlatt etter unntak for små foretak. Endringen som gjelder tidligere år tas over egenkapitalen og sammenligningstallene er ikke endret. Det vises for øvrig til notene.