Årsregnskap for 2013 1712 GRÅLUM Innhold Resultatregnskap Balanse Noter Årsberetning Revisjonsberetning
Resultatregnskap for 2013 Note 2013 2012 Salgsinntekt Sum driftsinntekter Lønnskostnad Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Annen renteinntekt Sum finansinntekter Netto finans Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Ordinært resultat Årsresultat 319 000 223 550 319 000 223 550 6 0 (15 974) (11 800) (12 033) 7 (251 016) (143 474) (262 816) (171 481) 56 184 52 069 236 598 236 598 236 598 56 420 52 667 3 (1 764) (1 583) Overføringer Udekket tap Sum
Balanse pr. 31. desember 2013 Note 2013 2012 EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Vann og avløpsverk under bygging Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler 1 271 400 289 700 271 400 289 700 271 400 289 700 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler 4 7 500 11 250 7 500 11 250 5 370 267 302 207 370 267 302 207 377 767 313 457 649 167 603 157
Balanse pr. 31. desember 2013 Note 2013 2012 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Andelskapital 137 andeler á kr. 5.000 Sum innskutt egenkapital 8 685 000 680 000 685 000 680 000 Opptjent egenkapital Udekket tap Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital 8 (89 211) (143 867) (89 211) (143 867) 8 595 789 536 133 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld 24 473 28 369 3 1 764 1 583 22 141 25 572 5 000 11 500 53 378 67 024 53 378 67 024 649 167 603 157 Ketil Opstad Styre leder Tom Gunnar Simensen Ingar Gundersen Bjørn Harald Christensen Thormod Bjerkholt Johnny Skarpnord Terje Eilert Sørby Mariann Dønnum
Noter 2013 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Foretaket er organisert som et samvirke. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 27% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og skattevirkningen er beregnet på nettogrunnlaget. Note 1 Spesifikasjon av varige driftsmidler Spesifikasjon varige driftsmidler Bygning og annen fast eiendom Anskaffelseskost 1.1.2013 301 733 Tilgang i året 0 Avgang i året (6 500) Anskaffelseskost 31.12.2013 295 233 Akkumulerte avskr. 31.12.2013 (23 833) Balanseført verdi pr. 31.12.2013 271 400 Årets avskrivninger (11 800) Økonomisk levetid 25 år Avskrivningsplan 4 %
Note 2 Midl. forskjeller Utsatt skatt/skattefordel Utsatt skatt/utsatt skattefordel i balansen avsettes på grunnlag av forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier i henhold til norsk regnskapsstandard for skatt. Midlertidige skatteøkende og skattereduserende forskjeller som kan utlignes er nettoført. Midlertidige forskjeller knyttet til: 01.01.2013 31.12.2013 Endring Anleggsmidler 36 (437) 473 Skattemessig fremførbart underskudd (209 146) (152 302) (56 845) Netto forskjeller (209 111) (152 739) (56 372) Skattereduserende forskjeller som ikke kan utlignes 209 111 152 739 56 372 Sum midlertidige forskjeller 0 0 0 Utsatt skattefordel 31.12.13. basert på 27% 0 0 0 Ut fra forsiktighetshensyn balanseføres ikke utsatt skattefordel på kr. 41 240 pr. 31.12. Note 3 Skatt Grunnlag for beregning av skatt 2013 Ordinært resultat før skattekostnad 56 420 +/ Permanente forskjeller (48) +/ Årets endring i midlertidige forskjeller 473 Fremførbart underskudd / korreksjonsinntekt (56 845) Sum årets skattegrunnlag 0 Formueskatt i samvirkeforetak 1 764 Sum betalbar skatt i balansen 1 764 Sum skattekostnad i resultatregnskapet 1 764 Note 4 Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Det er ikke tapsført kundefordringer i løpet av 2013. Spesifikasjon kundefordringer 2013 2012 Kundefordringer til pålydende 7 500 11 250 Avsatt til dekning av usikre fordringer Netto oppførte kundefordringer 7 500 11 250 Note 5 Bankinnskudd Posten inneholder kun frie midler. Note 6 Lønnskostnader etc Spesifikasjon av lønnskostnader 2013 2012 Arbeidsgiveravgift 1 974 Andre relaterte ytelser 14 000
Sum 15 974 Foretaket har ikke ansatte Obligatorisk tjenestepensjon Foretaket er ikke pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Note 7 Revisjonshonorar Revisjon og andre tjenester Kostnadsført revisjonshonorar for 2013 utgjør kr. 4 000. Honorar for annen bistand utgjør kr. 6 000. Note 8 Andelskapital Spesifikasjon egenkapital Andelskapital Udekket tap Sum Egenkapital 01.01.2013 680 000 143 867 536 133 Økning/ korrigering andelskapital 6 000 6 000 Årets resultat 54 656 54 656 Egenkapital 31.12.2013 686 000 89 211 596 789 Andelens pålydende er kr. 5.000. Det er totalt 137stk andelseier pr. 31.12.13. Det er to andeler som representerer tomter, disse blir ikke fakturert for serviceavgift.