Årsrapport for 2014 Årsregnskap - Resultatregnskap - Balanse - Noter Revisjonsberetning
Resultatregnskap Note 2014 2013 Driftsinntekter Salgsinntekt 1 077 236 782 306 Driftskostnader Varekostnad 598 753 429 434 Annen driftskostnad 2 281 338 138 637 Sum driftskostnader 880 091 568 071 Driftsresultat 197 145 214 235 Finansinntekter og finanskostnader Annen finansinntekt 7 555 4 472 Ordinært resultat før skattekostnad 204 700 218 707 Årsresultat 204 700 218 707 Overføringer og disponeringer Overføringer annen egenkapital 8 204 700 218 707
Balanse pr. 31. desember Note 2014 2013 Anleggsmidler Finansielle anleggsmidler Andre fordringer 6 0 20 000 Sum finansielle anleggsmidler 0 20 000 Sum anleggsmidler 0 20 000 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 64 179 12 000 Sum fordringer 64 179 12 000 Bankinnskudd, kontanter og lignende 5 1 188 869 639 360 Sum omløpsmidler 1 253 048 651 360 Sum eiendeler 1 253 048 671 360
Balanse pr. 31. desember Note 2014 2013 Egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital 8 600 137 395 437 Sum opptjent egenkapital 600 137 395 437 Sum egenkapital 600 137 395 437 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 178 911 95 590 Annen kortsiktig gjeld 474 000 180 333 Sum kortsiktig gjeld 652 911 275 923 Sum gjeld 652 911 275 923 Sum egenkapital og gjeld 1 253 048 671 360 31. desember 2014 Tromsø, 28. januar 2015 Per Arne Slettmo Gunn Elin Fedreheim Stein-Ole Sommerseth Au-leder Au-medlem Au-medlem Jan Thomas Schwenke Steinar Nordheim Storelv Au-medlem Au-medlem
Noter til regnskapet for 2014 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Andelen av salgsinntekter som knytter seg til fremtidige serviceytelser balanseføres som uopptjent inntekt ved salget, og inntektsføres deretter i takt med levering av ytelsene. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmiddelet er lavere enn balanseført verdi foretas nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen vil generere. Pensjoner Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening basert på forventet sluttlønn. Beregningen er basert på en rekke forutsetninger herunder diskonteringsrente, fremtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning på pensjonsmidler samt aktuarmessige forutsetninger om dødelighet og frivillig avgang. Pensjonsmidler er vurdert til virkelig verdi og fratrukket i netto pensjonsforpliktelser i balansen. Endringer i forpliktelsen som skyldes endringer i pensjonsplaner fordeles over antatt gjenværende opptjeningstid. Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i og avvik i beregningsforutsetningene (estimatendringer) fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid hvis avvikene ved årets begynnelse overstiger 10 % av det største av brutto pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler. Note 2 - Lønnskostnader, antall ansatte, lån til ansatte og godtgjørelse til revisor Lønnskostnader 2014 2013 Personalkostnader 598 753 429 434
Noter til regnskapet for 2014 Note 3 - Pensjoner Selskapet er ikke pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Note 4 - Leieavtaler 2014 2013 Selskapet har følgende lokaler: Leie lokaler 19 518 12 855 Note 5 - Bankinnskudd Bundne skattetrekksmidler utgjør kr. 0,00 Note 6 - Fordringer og gjeld Fordringer 2014 2013 Kundefordringer 64 179 12 000 Andre fordringer 0 20 000 Sum 64 179 32 000 Gjeld 2014 2013 Leverandørgjeld -178 911-95 590 Påløpne kostnader -474 000-180 333 Sum -652 911-275 923 Note 7 - Skatt Foreningen er ikke skattepliktig Note 8 - Egenkapital Aksjekapital Annen Sum egenkapital Egenkapital 01.01.2014 0 395 437 395 437 Årsresultat 0 204 700 204 700 Egenkapital 31.12.2014 0 600 137 600 137
Avslutningsdato 31-12-2014 Balanse 2014 2013 Endring i kr EIENDELER Anleggsmidler Finansielle anleggsmidler Andre fordringer 1390 Andre fordringer 0,00 20 000,00-20 000,00 Sum andre fordringer 0,00 20 000,00-20 000,00 Sum finansielle anleggsmidler 0,00 20 000,00-20 000,00 Sum anleggsmidler 0,00 20 000,00-20 000,00 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 1500 Samlekonto debitor 64 179,00 12 000,00 52 179,00 Sum kundefordringer 64 179,00 12 000,00 52 179,00 Sum fordringer 64 179,00 12 000,00 52 179,00 Bankinnskudd, kontanter og lignende 1930 Bank 9365 1678062 563 554,49 321 452,61 242 101,88 1940 Bank 9365 1825901 625 315,00 317 907,00 307 408,00 Sum bankinnskudd, kontanter og lignende 1 188 869,49 639 359,61 549 509,88 Sum omløpsmidler 1 253 048,49 651 359,61 601 688,88 SUM EIENDELER 1 253 048,49 671 359,61 581 688,88 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital 2050 Annen egenkapital -600 137,33-395 436,96-204 700,37 Sum annen egenkapital -600 137,33-395 436,96-204 700,37 Sum opptjent egenkapital -600 137,33-395 436,96-204 700,37 Sum egenkapital -600 137,33-395 436,96-204 700,37 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 2400 Samlekonto kreditor -178 911,16-95 589,55-83 321,61 Sum leverandørgjeld -178 911,16-95 589,55-83 321,61 Annen kortsiktig gjeld 28-01-2015 14:25 Side 1
Avslutningsdato 31-12-2014 Balanse 2014 2013 Endring i kr 2960 Påløpt kostnader -474 000,00-180 333,10-293 666,90 Sum annen kortsiktig gjeld -474 000,00-180 333,10-293 666,90 Sum kortsiktig gjeld -652 911,16-275 922,65-376 988,51 Sum gjeld -652 911,16-275 922,65-376 988,51 SUM EGENKAPITAL OG GJELD -1 253 048,49-671 359,61-581 688,88 28-01-2015 14:25 Side 2
Avslutningsdato 31-12-2014 Resultat 2014 2013 Endring i kr DRIFTSINNTEKTER Salgsinntekt 3341 Troms Fylkeskommune Friluftsråd -25 000,00 0,00-25 000,00 3342 Fl klart det går -10 000,00 0,00-10 000,00 3343 Deltakeravgift -1 500,00 0,00-1 500,00 3344 FL Friluftsråd -25 000,00 0,00-25 000,00 3347 FRIFO f riluftslivets uke -50 000,00-32 000,00-18 000,00 3445 FRIFO Driftstilskudd -531 956,00-500 306,00-31 650,00 3448 Driftstilskudd Troms Fylkeskommune -200 000,00-200 000,00 0,00 3449 Prosjektmidler Troms Fylkeskommune -165 000,00-50 000,00-115 000,00 3450 Refusjon kostnader -58 780,00 0,00-58 780,00 3451 FL dine 30-10 000,00 0,00-10 000,00 Sum salgsinntekt -1 077 236,00-782 306,00-294 930,00 Sum driftsinntekter -1 077 236,00-782 306,00-294 930,00 DRIFTSKOSTNADER Varekostnad 4500 Personalkostnader 598 753,27 429 434,19 169 319,08 Sum varekostnad 598 753,27 429 434,19 169 319,08 Annen driftskostnad 6300 Husleie Fylkesmannen i Troms 0,00-3 607,00 3 607,00 6310 Husleie Biforsk Holt Nord 19 518,00 16 462,00 3 056,00 6550 Driftsmaterialer 1 800,00 0,00 1 800,00 6555 Kostnader aktiviteter 55 501,55 32 406,10 23 095,45 6700 Revisjonshonorar 2 000,00 2 000,00 0,00 6705 Regnskapshonorar 10 162,50 7 463,00 2 699,50 6800 Kontorrekvisita 11 042,00 5 746,70 5 295,30 6860 Au møter og fellesmøter 3 933,39 6 732,87-2 799,48 6880 Faglige møter og kurs 17 198,52 6 277,03 10 921,49 6940 Frankering og skriver 2013 388,03 2 789,62-2 401,59 7100 Bilgodtgjørelse oppgavepliktig 15 193,30 13 798,35 1 394,95 7140 Reisekostnader ikke oppgavepliktige 103 430,77 25 608,70 77 822,07 7150 Diettkostnader oppgavepliktige 475,00 1 797,00-1 322,00 7320 Annonser og reklame 39 812,00 20 587,00 19 225,00 7770 Bank- og kortgebyrer 3,30 281,27-277,97 7790 Andre kostnader 879,00 294,00 585,00 Sum annen driftskostnad 281 337,36 138 636,64 142 700,72 Sum driftskostnader 880 090,63 568 070,83 312 019,80 DRIFTSRESULTAT -197 145,37-214 235,17 17 089,80 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen finansinntekt 8050 Andre renteinntekter -7 555,00-4 472,00-3 083,00 Sum annen finansinntekt -7 555,00-4 472,00-3 083,00 Sum finansinntekter og finanskostnader -7 555,00-4 472,00-3 083,00 ORDINÆRT RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD -204 700,37-218 707,17 14 006,80 28-01-2015 14:25 Side 1
Avslutningsdato 31-12-2014 Resultat 2014 2013 Endring i kr ÅRSRESULTAT -204 700,37-218 707,17 14 006,80 OVERFØRINGER OG DISPONERINGER Overføringer annen egenkapital 8960 Overføringer annen egenkapital 204 700,37 218 707,17-14 006,80 Sum overføringer annen egenkapital 204 700,37 218 707,17-14 006,80 SUM OVERFØRINGER OG DISPONERINGER 204 700,37 218 707,17-14 006,80 28-01-2015 14:25 Side 2