Årsregnskap 2016 Hevingen 1740 Borgenhaugen Org.nr. 863 937 922 Innhold: o Resultatregnskap o Balanse o Noter o Styreberetning o Revisjonsberetning Regnskapsfører
Resultatregnskap for 2016 Note 2016 2015 Medlemsinntekter Salgsinntekt PRO Shop Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Annen renteinntekt Annen finansinntekt Sum finansinntekter Annen rentekostnad Annen finanskostnad Sum finanskostnader Netto finans Ordinært resultat før skattekostnad Ordinært resultat Årsresultat 2 571 110 2 590 088 925 241 1 280 996 1 2 426 627 2 627 825 5 922 978 6 498 909 (798 311) (870 766) 2, 3, 11 (2 391 909) (2 583 595) 5 (401 049) (388 928) 4 (1 853 310) (2 321 620) (5 444 579) (6 164 909) 478 399 334 000 3 836 0 9 4 411 3 845 4 411 (136 588) (161 507) 0 94 (136 588) (161 413) (132 743) (157 002) 345 656 176 998 345 656 176 998 345 656 176 998 Overføringer Overfø. til fond strukturelle endringer Annen egenkapital Sum 100 000 0 245 656 176 998 345 656 176 998
Balanse pr. 31. desember 2016 Note 2016 2015 EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner, ol. Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler 5 6 026 176 6 250 019 5 867 210 697 805 5 228 409 179 947 7 121 796 7 127 772 7 121 796 7 127 772 Omløpsmidler Varer Sum varer 7 201 946 251 186 201 946 251 186 Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler 6 25 642 50 128 86 260 39 876 111 902 90 004 8 983 013 834 394 983 013 834 394 1 296 861 1 175 584 8 418 657 8 303 356
Balanse pr. 31. desember 2016 Note 2016 2015 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Opptjent egenkapital Fond strukturelle endringer Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital 12 100 000 0 12 4 102 071 3 856 415 4 202 071 3 856 415 12 4 202 071 3 856 415 Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld Sum langsiktig gjeld 10 3 775 095 3 754 215 3 775 095 3 754 215 3 775 095 3 754 215 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld 75 505 39 114 125 341 154 333 9 240 645 499 280 441 491 692 726 4 216 586 4 446 941 8 418 657 8 303 356 Sarpsborg/Skjeberg februar 2017 Einar Evensen Styreleder Line Berg Daglig leder Sveinung Thunæs Nestleder Lasse Holmen Styremedlem Karin Åsmul Styremedlem Lodve Sollid Styremedlem
Noter 2016 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Medlemsinntektene inntektsføres etter kontantprinsippet med avregning mot fakturaleverandøren sin reskontro pr 31.12. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO prinsippet og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til variabel tilvirkningskost. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Note 1 Annen Driftsinntekt 2016 2015 Greenfee/range inntekter 842 497 926 158 Offentlig tilskudd 461 183 429 622 Sponsor inntekter 622 250 720 500 Annen inntekt 500 697 551 545 Sum annen inntekt 2 426 627 2 627 825
Note 2 Lønnskostnader etc Spesifikasjon av lønnskostnader 2016 2015 Lønn 2 032 266 2 213 578 Arbeidsgiveravgift 302 468 311 796 Pensjonskostnader 49 772 45 097 Andre relaterte ytelser / Refusjoner 7 404 13 124 Sum 2 391 909 2 583 595 Foretaket har sysselsatt 5 årsverk i regnskapsåret. Note 3 Ytelse til ledende personer Ytelse til ledende personer Lønn Annen godtgjørelse Daglig leder 01.01.16 31.01.16 114 241 8 522 Daglig leder 01.02.16 31.12.16 494 439 1 254 Sum 608 680 9 776 Det er ikke utbetalt godtgjørelse til styret i løpet av året. Selskapet har i løpet av regnskapsåret byttet daglig leder. Ny daglig leder trådte i kraft i sin stilling 1. februar 2016. Note 4 Revisjonshonorar Revisjon og andre tjenester Kostnadsført revisjonshonorar for 2016 utgjør kr 50 138. Honorar for annen bistand utgjør kr 0. Note 5 Spesifikasjon av varige driftsmidler Spesifikasjon varige driftsmidler Bygning Maskiner Driftsløs Golfbane og annen fast eiendom og anlegg øre inventar o.l Fotb.golf /studio Miljøanl. Sum Anskaffelseskost 01.01.2016 4 198 020 9 504 362 1 143 238 450 572 140 868 15 437 060 Tilgang i året 0 0 395 073 0 0 395 073 Avgang i året 0 0 0 0 0 0 Anskaffelseskost 31.12.2016 4 198 020 9 504 362 1 538 311 450 572 140 868 15 832 133 (7 760 (8 710 Akkumulerte avskr. 31.12.2016 (579 588) (313 674) (57 065) 010) 337) Balanseført verdi pr. 31.12.2016 4 198 020 1 744 352 958 723 136 898 83 803 7 121 796 Årets avskrivninger 212 148 134 153 43 054 11 694 401 049 Økonomisk levetid 20 25 år 5 10 år 5 10 år 5 10år Avskrivningsplan 20 25 år 5 10 år 5 10 år 5 10 år
Note 6 Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Det er ikke tapsført kundefordringer i løpet av 2016. Spesifikasjon kundefordringer 2016 2015 Kundefordringer til pålydende 33 642 58 128 Avsatt til dekning av usikre fordringer (8 000) (8 000) Netto oppførte kundefordringer 25 642 50 128 Medlemsinntektene er inntektsført etter kontant prinsippet. Klubben fakturerer gjennom medlemssystemet Golf Box og NORKRED. Åpne poster i NORKRED er tatt inn i regnskapet pr 31.12. Tapsavsetningen på kr 8 000 gjennspeiler reskontroen hos NORKRED. Note 7 Varer Varebeholdninger 2016 2015 Lager av innkjøpte varer 221 946 271 186 Avsetning til ukurans 20 000 20 000 Sum 221 946 251 186 Varene er talt opp til kostpris pr 31.12. Note 8 Bankinnskudd I posten for bankinnskudd inngår egen konto for bundne skattetrekksmidler med kr 59 841. Skyldig skattetrekk er kr 59 485. Note 9 Annen kortsiktig gjeld Består av skyldige feriepenger med kr 196 252 og avsatte kostnader/forpliktelser/periodiserte inntekter med kr 44 394 Note 10 Pantstillelser og garantier m.v. Pantstillelser og garantier m.v. Spesifikasjon 2016 2015 Obligasjonslån Gjeld til kredittinstitusjoner 3 775 095 3 754 215 Sum 3 775 095 3 754 215 Balanseført verdi av eiendeler pantsatt for egen gjeld 6 336 257 6 154 522 Sum 6 336 257 6 154 522 Note 11 Obligatorisk tjenestepensjon Obligatorisk tjenestepensjon har etablert en OTP ordning gjennom Nordea. Ordningen tilfredsstiller kravene.
Note 12 Egenkapital Spesifikasjon egenkapital Annen EK Fond for strukturelle endringer Sum Egenkapital 01.01.2016 3 856 415 3 856 415 Årets resultat 245 656 100 000 345 656 Egenkapital 31.12.2016 4 102 071 100 000 4 202 071