Tredje kvartal 2011 * Balanse, Resultat og Noter EnterCard Norge AS
EnterCard Norge AS BALANSE PR. 30. SEPTEMBER 2011 OG 2010, OG 31. DESEMBER 2010 NOK 1000 EIENDELER Note 3. KVT 2011 3. KVT 2010 2010 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Bankinnskudd 907.082 208.690 818.639 Sum utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 907.082 208.690 818.639 Utlån til og fordringer på kunder Utlån 4 8.304.909 8.010.221 8.000.727 Sum utlån før nedskrivning på utlån 8.304.909 8.010.221 8.000.727 -Nedskrivning på Utlån 6, 7, 8 328.805 360.545 357.077 Sum netto utlån til og fordringer på kunder 7.976.104 7.649.676 7.643.651 Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel - 984 - Aktiverte prosjekter 2 46.227 54.167 50.737 Sum immaterielle eiendeler 46.227 55.151 50.737 Varige driftsmidler Maskiner, inventar og transportmidler 1 4.628 7.465 6.916 Sum varige driftsmidler 4.628 7.465 6.916 Andre eiendeler Kortsiktige fordringer 14.822 47.380 20.614 Andre eiendeler 5.045 5.087 5.498 Sum andre eiendeler 19.867 52.467 26.112 Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter Overfinansiering av pensjonsforpliktelser 9.189 6.179 Andre forskuddsbetalte kostnader og opptjente inntekter 47.536 46.280 61.872 Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter 56.725 46.280 68.051 SUM EIENDELER 9.010.634 8.019.729 8.614.105 Side 2 (7)
GJELD OG EGENKAPITAL 3. KVT 2011 3. KVT 2010 2010 GJELD Gjeld til kredittinstitusjoner Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner 7.178.375 6.547.012 7.062.400 Sum gjeld til kredittinstitusjoner 7.178.375 6.547.012 7.062.400 Annen gjeld Skyldig utbytte - - - Skatteforpliktelse 3.280-3.280 Annen gjeld 168.473 173.250 181.706 Sum annen gjeld 171.753 173.250 184.986 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 17.932 9.618 23.126 Avsetning for forpliktelser og kostnader Pensjonsforpliktelser 4.786 - Andre avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 112.009 105.386 105.400 Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 112.009 110.172 105.400 Ansvarlig lånekapital Evigvarende ansvarlig lånekapital 48.000 48.000 48.000 Sum ansvarlig lånekapital 48.000 48.000 48.000 Sum GJELD 7.528.070 6.888.052 7.423.912 EGENKAPITAL Innskutt egenkapital 3 Aksjekapital 160.481 160.481 160.481 Annen Egenkapital 1.027.056 705.214 1.029.712 Årets overskudd 295.028 265.982 - Sum EGENKAPITAL 1.482.565 1.131.677 1.190.193 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 9.010.634 8.019.729 8.614.105 OSLO 24. NOVEMBER 2011 Håkan Nyberg Styrets leder Freddy Syversen Administrerende Direktør Luke Enock Tord Topsholm Lene Groth Eva Maria Bekier Morten Gulbæk John Einar Kjevik Ansattes representant Payal Jain Anne-Mette Krighaar Side 3 (7)
EnterCard Norge AS RESULTATREGNSKAP 3.KVT 2011 OG 2010, OG 2010 NOK 1 000 Note 3. KVT 2011 3. KVT 2010 2010 Renteinntekter og lignende inntekter Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 15.354 5.007 6.506 Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder 947.620 931.266 1.251.485 Sum renteinntekter og lignende inntekter 962.974 936.273 1.257.991 Rentekostnader og lignende kostnader Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner 182.306 133.941 191.554 Sum rentekostnader og lignende kostnader 182.306 133.941 191.554 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 780.668 802.333 1.066.437 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Andre gebyrer og provisjonsinntekter 277.994 238.361 321.356 Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 277.994 238.361 321.356 Provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester Andre gebyrer og provisjonskostnader 222.713 233.153 308.936 Sum provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester 222.713 233.153 308.936 Andre driftsinntekter Andre driftsinntekter 23.045 22.132 28.257 Sum andre driftsinntekter 23.045 22.132 28.257 Lønn og generelle administrasjonskostnader Lønn 84.654 91.957 111.384 Pensjoner 18.594 17.803 15.861 Sosiale kostnader 19.601 20.436 31.924 Administrasjonskostnader 224.421 174.673 286.649 Sum lønn og generelle administrasjonskostnader 347.270 304.869 445.818 Av og nedskrivninger 1, 2 19.862 16.027 27.710 Andre driftskostnader/inntekter 1.166 966 1.224 Resultat før tap på utlån, garantier mv. 490.696 507.811 632.361 Tap på utlån, garantier mv. Tap på utlån 7, 8 80.935 138.392 187.295 Sum tap på utlån, garantier mv. 80.935 138.392 187.295 Resultat før skattekostnad 409.761 369.419 445.066 Skattekostnad 114.733 103.437 124.899 RESULTAT 295.028 265.982 320.167 Disponeringer og overføringer Utbytte (udisponert) Overført fra (til) annen egenkapital (295.028) (265.982) (320.167) Sum disponeringer og overføringer (295.028) (265.982) (320.167) Side 4 (7)
Kvartalsregnskapet følger samme regnskapsprinsipper som årsregnskapet for 2010 NOTE 1 - VARIGE DRIFTSMIDLER NOK 1 000 Programvare Edb-utstyr Inventar Sum Netto bokført verdi pr. 01.01 1.378 1.566 3.972 6.916 Anskaffelseskost 01.01 4.533 2.714 6.942 14.188 Tilgang i året - 109 224 333 Valutakursjusteringer 22 7 8 37 Avgang i året -1.687 - - -1.687 Anskaffelseskost 30.09 2.868 2.829 7.174 12.871 Ordinære avskrivninger pr. 01.01 3.155 1.147 2.970 7.272 Ordinære avskrivninger i året 664 689 1.272 2.625 Valutakursjusteringer 21 5 7 33 Avgang ordinære avskrivninger -1.687 - - -1.687 Akk. avskrivninger pr. 30.09 2.153 1.841 4.249 8.243 Netto bokført verdi pr. 30.09 715 988 2.925 4.628 Årets avskrivninger 664 689 1.272 2.625 Det enkelte driftsmiddel avskrives ordinært og lineært hvert år med et beløp minst så stort som en fornuftig avskrivningsplan tilsier. Avskrivningsplanen bygger på forutsetninger om driftsmidlenes økonomiske levetid. Forutsetninger om økonomisk levetid: Kontormaskiner, edb-utstyr og programvare Inventar, innredninger og ombygninger 3 år 7 år NOTE 2 - IMMATERIELLE EIENDELER Aktiverte Aktiverte NOK 1 000 Lisenser prosjekter Sum Netto bokført verdi pr. 01.01 2.250 48.486 50.737 Anskaffelseskost 01.01 5.240 71.645 76.884 Tilgang i året 1.002 13.273 14.274 Valutakursjusteringer 6 253 258 Avgang i året - -8.822-8.822 Anskaffelseskost 30.09 6.247 76.348 82.595 Ordinære avskrivninger pr. 01.01 2.989 23.158 26.147 Ordinære avskrivninger i året 1.352 15.885 17.236 Valutakursjusteringer 1 106 107 Avgang ordinære avskrivninger - -7.123-7.123 Akk. avskrivninger pr. 30.09 4.342 32.026 36.368 Netto bokført verdi pr. 30.09 1.905 44.322 46.227 Årets avskrivninger 1.352 15.885 17.236 Avskrivningene baserer seg på forventet økonomisk levetid. Kostnader i forbindelse med enkelte større prosjekter er delvis aktivert og nedskrives lineært over 4 år. NOTE 3 - EGENKAPITAL Annen NOK 1 000 Aksjekapital egenkapital Årets resultat 295.028 Valutakursjusteringer -2.656 Pr. 31.12.10 160.481 1.029.712 Pr. 30.09.11 160.481 1.322.084 1.482.565 Den innskutte egenkapitalen består av 160.481 aksjer, hver pålydende 1000 kroner. Spesifikasjon av kapitaldekningen: NOK 1 000 30/09/2011 2010 Risikovektet beregningsgrunnlag 7.930.552 7.366.532 (eiendeler som ikke inngår i handelsportefølje) Kjernekapital 1.346.191 1.139.456 Tilleggskapital 48.000 48.000 Brutto ansvarlig kapital 1.394.191 1.187.456 E fradrag 0 F fradrag 0 Netto ansvarlig kapital 1.394.191 1.187.456 Kapitaldekning i % 17,58 % 16,12 % NOTE 4 - UTLÅN Brutto utlån på 8.305 mill kr består av akkumulerte saldi på de enkelte kunders kredittkortreskontro. For nærmere spesifikasjon av misligholdte og øvrige tapsutsatte utlån samt nedskrivninger på utlån vises det til note 6, 7 og 8. Side 5 (7)
NOTE 5 - FINANSIELL RISIKO Likviditetsrisiko Selskapet trekkrettigheter vurderes tilstrekkelig til å dekke de løpende forpliktelser knyttet til bruk av kredittkort. Renterisiko Tidspunktet for avtalt/sannsynlig endring av rentebetingelser følger i hovedsak restløpetiden for balansepostene. Valutarisiko Det påhviler ingen valutarisiko på noen av regnskapspostene. Forfallsstruktur på diverse eiendeler i balansen gruppert etter forfallstidspunkt NOK 1 000 Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 år Mer enn 5 år Uten forfall Sum Eiendeler Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 588.332 318.750 907.082 Utlån til og fordringer på kunder 8.304.909 8.304.909 Tapsreservering -328.805-328.805 Pensjonsmidler 9.189 9.189 Kortsiktige fordringer 11.539 11.539 Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter 0 Andre eiendeler 106.720 106.720 Sum 599.870 7.976.104 0 318.750 9.189 106.720 9.010.634 Gjeld og egenkapital Gjeld til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid 598.198 1.794.594 4.785.583 48.000 7.226.375 Annen gjeld 171.753 171.753 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 17.402 112.539 129.941 Egenkapital 1.482.565 1.482.565 Sum 0 787.353 1.907.133 4.785.583 0 1.530.565 9.010.634 Poster utenom balansen 0 NOTE 6 - UTVIKLING MISLIGHOLDTE ENGASJEMENTER 30/09/2011 31/12/2010 Misligholdte engasjementer: Brutto misligholdte engasjementer 545.669 606.724 - tapsnedskrivning misligholdte engasjementer 279.919 310.413 Netto misligholdte engasjementer 265.750 296.311 Øvrige tapsutsatte engasjementer: Brutto tapsutsatte engasjementer 835.123 795.110 - tapsnedskrivning tapsutsatte engasjementer 48.886 46.664 Netto tapsutsatte engasjementer 786.237 748.446 Sum tapsnedskrivninger 328.805 357.077 NOTE 7 - ENDRING I TAPSNEDSKRIVNINGER 30/09/2011 31/12/2010 Tapsnedskrivninger ved periodestart 357.077 326.207 Periodens konstaterte tap der det tidligere er foretatt tapsnedskrivning 133.136 179.756 Økte tapsnedskrivninger i perioden 104.864 210.626 Tapsnedskrivninger ved periodeslutt 328.805 357.077 NOTE 8 - RESULTATFØRT TAP PÅ UTLÅN 30/09/2011 31/12/2010 Periodens endring i tapsnedskrivninger -28.272 30.870 + Valutakursjusteringer 852-5.564 + Periodens konstaterte tap der det tidligere er foretatt tapsnedskrivning 133.136 179.756 + Periodens konstaterte tap der det tidligere ikke er foretatt tapsnedskrivning 0 0 - Periodens inngang på tidligere bokførte konstaterte tap 23.077 28.894 Periodens tapskostnad 80.935 187.295 Side 6 (7)
KONTANTSTRØMOPPSTILLING NOK 1 000 30/09/2011 30/06/2011 31/03/2011 2010 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad 409.761 277.423 141.684 445.066 Periodens betalte skatt 0-50.873-50.873-101.831 Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler Ordinære avskrivninger 9.910 4.962 4.989 27.710 Nedskrivning anleggsmidler Andre ikke-kontantposter -10.511-7.637-10.124 30.871 Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i pensjonsordninger -2.679-5.986 2.802-6.256 Effekt av valutakursendringer Poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktivitet 142.118-168.972 6.908-83.425 Endring i andre tidsavgreningsposter -544.907-114.743-46.177 51.243 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 3.692-65.826 49.209 363.378 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Netto inn-/utbetalinger til og fordringer på andre finansinstitusjoner 89.257 448.260-421.542 110.323 Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler mv. -2.545-6.118-5.944-30.962 Innbetalinger ved salg av driftsmidler mv. 0 0 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter 86.712 442.142-427.486 79.361 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetalinger ved utstedelse av aksjekapital 0 0 0 0 Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter 0 0 0 0 Netto kontantstrøm for perioden 90.404 376.316-378.277 442.739 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens start 816.678 440.362 818.639 375.900 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 907.082 816.678 440.362 818.639 Side 7 (7)