SANDNES TOMTESELSKAP KF RESULTATREGNSKAP 31.12.2014 Regnskap Budsjett Regnskap Noter 31.12.2014 Driftsinntekt Salgsinntekter 3 198 708 213 218 070 000 292 170 850 Annen driftsinntekt 3 3 608 840 2 300 000 3 101 678 Sum driftsinntekt 202 317 053 220 370 000 295 272 528 Driftskostnad Lønnskostnad 2 9 441 081 9 916 000 8 367 534 Kostnader solgte tomter 146 968 104 149 918 715 167 832 364 Tilbakeført avsetning forpliktelser 12 (22 000 000) Avskrivninger 7 99 000 99 000 Annen driftskostnad 7 987 404 5 348 000 6 704 172 Sum driftskostnad 142 495 589 165 182 715 183 003 070 Driftsresultat 59 821 464 55 187 285 112 269 458 Finansposter Renteinntekt 7 325 576 5 350 000 4 799 005 Utbytte 5 12 788 000 Rentekostnad 6 178 000 6 350 000 6 425 000 Sum finansposter 13 935 576 (1 000 000) (1 625 995) Aktivering av renter (6 178 000) (6 350 000) (6 425 000) (6 178 000) (6 350 000) (6 425 000) Overskudd 79 935 040 60 537 285 117 068 463
SANDNES TOMTESELSKAP KF Balanse 31.12 2014 EIENDELER Noter 31.12.2014 31.12.2013 ANLEGGSMIDLER Inventar, bil 7 600 388 699 388 Aksjer 8 34 272 341 30 469 461 Pensjonsmidler 13 1 186 752 39 458 Ansvarlig lån Bærheim Utvikling AS 9 2 700 000 Fordring Nord-Jæren Utvikling Sandnes AS 807 296 Sum anleggsmidler 38 759 481 32 015 603 OMLØPSMIDLER Tomter 4 290 335 625 315 205 830 Kundefordringer 1 624 174 15 314 720 Andre fordringer 11 110 331 148 150 464 183 Bankinnskudd, kontanter og lignende 6 278 114 374 143 813 839 Sum omløpsmidler 680 405 321 624 798 572 SUM EIENDELER 719 164 802 656 814 175
SANDNES TOMTESELSKAP KF Noter til regnskapet 2014 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Driftsinntekter/kostnader Inntekstføring ved salg av tomter skjer når både risiko og kontroll i hovedsak er overført til kunden. Inntektene anses opptjent ved inngåelse av gjensidig bindende kontrakt. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Kostnader regnskapsføres i samme periode som tilhørende inntekt. Omløpsmidler/kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Anleggsmidler/langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk for virksomheten. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være forbigående art. Nedskrivning blir reversert når grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger finnes å være tilstede. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Tomter ment for videresalg Tomtene er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anskaffelseskost består kjøpspris med tillegg av direkte henførbare utviklingskostnader, inklusive finansieringskostnader. Note 2 Lønnskostnader Spesifikasjon av lønnskostnader Lønn 6 612 760 6 191 894 Arbeidsgiveravgift 1 163 982 1 009 143 Pensjonskostnader 1 090 657 756 847 Andre ytelser 247 999 201 790 Honorarer 325 683 207 860 Sum lønnskostnader 9 441 081 8 367 534 Ansatte 7
Ytelser til ledende personer Daglig leder Styret Lønn 1 313 953 85 683 Andre godtgjørelser 67 392 Pensjonsutgifter 173 425 Godtgjørelse til revisor kr. 51 975. Note 3 Salgsinntekter per virksomhetsområde Næringstomter 75 288 098 112 039 132 Tomter til offentlige 493 955 30 820 000 formål Boligtomter 122 926 160 149 311 718 Andre inntekter 3 608 840 3 101 678 Sum driftsinntekter 202 317 053 295 272 528 Note 4 Tomter Boligtomter 141 420 827 149 679 054 Næringstomter 15 432 438 20 700 545 Tomter til offentlige 15 132 360 13 026 232 formål Tomt indre havn 125 550 000 135 000 000 Nedskrivning -7 200 000-3 200 000 Sum tomter 290 335 625 315 205 831 Tomtene er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Det er foretatt en nedskrivning av tomtene på kr 7 200 000. Tomt i indre havn er overtatt fra Sandnes Havn KF. Verdien er verdsatt til markedspris på avtaletidspunktet. Eventuelle merverdier som fremkommer etter at alle tomter er solgt skal fordeles mellom selger (Sandnes Havn KF) med 60% og kjøper med 40%. Ved salg av delfelt er dekningsbidrag redusert med beregnet andel av eventuell gevinst som skal tilfalle Sandnes Havn KF. Note 5 Utbytte Mottatt utbytte fra Sandnes Øst Utvikling kr 2 988 000 og fra Brattebø Gård AS kr 9 800 000. Note 6 Bundne bankinnskudd Innestående på bank er kr 278 114 374. Av dette er kr 717 688 bundne skattetrekksmidler.
Note 7 Varige driftsmidler Inventar Bil Sum Anskaffelseskost 1/1 730 131 261 375 991 506 Akk. avskrivninger 312 981 78 137 391 118 Balanseført verdi per 31.12.14 417 150 183 238 600 388 Årets avskrivninger 73 000 26 000 99 000 I % 10 10 Note 8 Investeringer i tilknyttede selskaper Ervervet Kontor Eierandel Kvelluren Næringseiendom AS 2005 Sandnes 34% Sørbø Hove AS 2007 Sandnes 36% Brattebø Gård AS 2009 Sandnes 70% Kleivane utviklingsselskap AS 2011 Sandnes 64,5% Sandnes Øst Utvikling AS 2011 Sandnes 60% Nord Jæren Utviklingsselskap AS 2012 Sandnes 39,6% Sandnes Indre Havn Infrastruktur AS 2012 Sandnes 59,61% Bærheim Utvikling AS 2014 Sandnes 60% Austrått Utvikling AS 2014 Sandnes 6,7% Bogafjell Vest Utvikling AS 2014 Sandnes 60% Ruten Parkering AS 2014 Sandnes 40% Sandnes Byutvikling AS 2014 Sandnes 9,9% Aksjekapi tal Ant aksjer Egenkapital 100% Bokført verdi (kostpris) Kvelluren Næringseiendom AS 100 000 1 000 4 085 552 1 670 000 Sørbø Hove AS 2 000 000 2 000 31 085 269 1 520 225 Brattebø Gård AS 100 000 100 2 992 151 105 000 Kleivane utviklingsselskap AS 5 000 000 5 000 29 029 617 12 900 000 Sandnes Øst Utvikling AS 1 000 000 1 000 5 247 115 1 800 000 Nord Jæren Utviklingsselskap AS 7 000 000 7 000 21 535 408 9 574 231 Sandnes Indre Havn Infrastruktur AS 1 000 000 100 000 3 034 667 2 900 005 Bærheim Utvikling AS 300 000 300 000 639 556 600 000 Austrått Utvikling AS 1 820 000 910 000 607 880 Bogafjell Vest Utvikling AS 2 500 000 250 2 294 692 1 500 000 Ruten Parkering AS* 50 000 5 000 1 485 767 600 000 Sandnes Byutvikling AS 5 000 000 1 000 4 994 697 495 000 Sum 34 272 341 *Ruten Parkering AS skal overføres til kommunen Note 9 Ansvarlig lån Bærheim Utvikling AS Lånet skal renteberegnes med NIBOR 3 måneder +2%. Det skal stå tilbake for annen kreditorgjeld hos låntaker. (jfr. dekningsloven 9-7 nr. 2)
Note 10 Mellomværende med Sandnes kommune og kommunale foretak Fordringer Kundefordring Sandnes kommune 14 500 000 Fordring Sandnes Havn KF 443 000 Kortsiktig gjeld Gjeld Sandnes kommune 7 737 200 8 015 100 Gjeld Sandnes Havn KF 916 000 Langsiktig gjeld Ansvarlig lån Sandnes kommune 117 001 000 121 334 000 Lån Sandnes Havn KF 135 000 000 135 000 000 Ansvarlig lån Sandnes kommune Ansvarlig lån 01/01-14 121 334 000 Avdrag -4 333 000 Ansvarlig lån 31/12-14 117 001 000 Ansvarlig lån fra Sandnes kommune skal nedbetales over 30 år. Lånet renteberegnes etter 3 måneders NIBOR + marginpåslag på 3%. Lån Sandnes Havn KF Lån Sandnes Havn KF 135 000 000 135 000 000 Lånet er oppstått ved overføringen av tomter fra Sandnes Havn KF. Lånet forrentes med 3 måneders NIBOR fra det tidspunkt del av tomt stilles til disposisjon og frem til betaling av det enkelte avdrag. Avdrag på lånet skal skje etter hvert og i samme takt som delfelter selges til sluttkjøper. Note 11 Andre fordringer Andre fordringer består i hovedsak av opptjente ikke fakturerte inntekter. Dette knytter seg til inngåtte bindende salgsavtaler med hel eller delvis betalingsutsettelse. Skjøte overføres ikke før hele salgssummen er gjort opp. Note 12 Avsetning for forpliktelser Selskapet har hatt en forpliktelse angående fremtidig utbygging av veisystem knyttet til tomteområder som er solgt. Forpliktelsen var estimert til kr 22 000 000. Denne forpliktelsen har nå falt vekk og beløpet er ført som kostnadsreduksjon.
Note 13 Pensjonsforpiktelse Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordning tilfredstiller kravene i denne lov. Selskapet har pensjonsordning som omfatter i alt 10 personer. Ordningen gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom den kommunale pensjonskassen. Nåverdi av årets pensjonsopptjening 853 840 674 391 Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 402 706 337 217 Brutto pensjonskostnad 1 256 546 1 011 608 Avkastning på pensjonsmidler -351 076-263 706 Adm kostnader 45 919 39 413 Arbeidsgiveravgift 134 146 111 011 Resultatføring av aktuarielt tap 236 494 44 011 Resultatføring av planendring -1 277 773 Effekt av estimatendringer Netto pensjonskostnader 44 256 942 337 Beregnet pensjonsforpiktelse per 31.12 12 334 943 8 276 293 Pensjonsmidler til markedsverdi 9 052 403 7 118 413 Arbeidsgiveravgift 462 838 163 261 Ikke resultatført aktuarielt tap inkl arb - 4 932 130-1 192 462 giv Ikke resultatført virkning av -168 137 estimatavvik Netto pensjonsmidler -1 186 752-39 458 Diskonteringsrente 3,00 4,00 Forvented lønnsvekst 3,25 3,75 Grunnbeløpets regulering 3,00 3,50 Pensjonsregulering 2,23 2,72 Forvented avkastning på fondsmidler 3,80 4,40 De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.
Note 14 Egenkapital Opptjent egenkapital 1/1 kr 231 233 770 Overskudd 2014 kr 79 935 040 Planendring pensjon kr 1 277 773 Opptjent egenkapital 31.12 kr 312 446 583 Netto endring i pensjonsmidler kr 1 277 773 skyldes planendring er ført direkte mot egenkapital og ikke inntektsført i drift. Planendringen som gir vesentlig utslag i måling av pensjonsutgiftene er ikke direkte relatert til driften for 2014. Note 15 Kontantstrømoppstilling Kontantstrøm for operasjonelle aktiviteter Ordinært resultat 79 935 040 117 068 463 Ordinære avskrivninger 99 000 99 000 Reduksjon i varelager (tomter) 24 870 205 949 794 Reduksjon (økning) i kundefordringer 13 690 546-9 091 161 Reduksjon (økning) i andre fordringer 40 133 035-86 146 972 Økning (reduksjon) i leverandørgjeld 167 709-17 345 376 Økning (reduksjon) i kortsiktig gjeld, 7 303 105-61 691 707 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 166 198 640-56 157 959 Økning (reduksjon) langsiktige fordringer -1 892 704 17 026 981 Økning aksjer -3 802 880-3 855 747 Planendring pensjon tillagt egenkapital 1 277 773 Reduksjon (økning) langsiktig gjeld -26 333 000 2 667 000 Økning (reduksjon) pensjonsmidler -1 147 294 94 223 Netto kontantstrøm av finansieringsaktiviteter -31 898 105 15 932 457 Netto endring av kontanter 134 300 535-40 225 502 Kontanter ved periodens begynnelse 143 813 839 184 039 341 Kontanter ved periodens slutt 278 114 374 143 813 839