PENSJONSKASSENES OFFENTLIGE REGNSKAPS- OG TILSYNSRAPPORTERING PORT LINKER TIL RAPPORTERINGEN

Finanstilsynet Statistisk sentralbyrå Pensjonskasser 17. januar 2017 Gjelder f.o.m. årsrapporteringen for 2016 PENSJONSKASSENES OFFENTLIGE REGNSKAPS- OG TILSYNSRAPPORTERING PORT LINKER TIL RAPPORTERINGEN

Linker i forbindelse med PORT INNHOLDSFORTEGNELSE 1. Link mellom resultatregnskapet i oppstillingsplanen og rapport 20 Årsresultatregnskap... 3 2. Link mellom rapport 20 Årsresultatregnskap og resultatregnskapet i oppstillingsplanen... 7 3. Link mellom balansen i oppstillingsplanen og rapport 50 Årsbalanse... 12 4. Link mellom rapport 50 Årsbalanse og balansen i oppstillingsplanen... 17 2

Linker i forbindelse med PORT Resultatregnskap 1. Link mellom resultatregnskapet i oppstillingsplanen og rapport 20 Årsresultatregnskap Linken nedenfor tar utgangspunkt i postene i oppstillingsplanen og knytter disse til arter og objekter/poster i PORT-rapporteringen. Kolonnene for sektorkode og porteføljekode er fylt ut med "- - eller, dersom ikke knytning til post i oppstillingsplanen krever bruk av disse kodene. - - betyr at det ikke er noen underoppdeling av objektet i kodelisten, mens betyr at kodelisten har underoppdeling som ikke benyttes i linken. Tall i parentes etter - - angir at eneste mulighet er en særskilt kode/kodekombinasjon. i feltet for sektorkode betyr alle sektorer som slutter på 8 og 9, dvs. alle datter-, tilknyttede og felleskontrollerte foretak. xxxx8 og xxxx9 betyr tilsvarende alle sektorkoder som ikke slutter på 8 eller 9. Post i oppstillingsplanen Kode i rapport 20 Resultatpost Sektorkode Porteføljek. Merknader TEKNISK REGNSKAP 1. Premieinntekter 1.1 Forfalte premier, brutto 5 0 1.2 - Avgitte gjenforsikringspremier 5 020 1.3 Overføring av premiereserve og pensjonskapital mv. fra andre forsikringsforetak/pensjonsforetak 7 000 Sum premieinntekter for egen regning 2. Netto inntekter fra investeringer i kollektivporteføljen 2.1 Inntekter fra investeringer i datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak 1 140 1 091 135 136 135 136 20 135 136 70 135 136 90 135 189 2.2 Renteinntekt og utbytte mv. på finansielle eiendeler 1 121 1 121 13 1 140 1 088 1 091-4 088-4 091 135 136 135 136 20 135 136 90 135 189 2.3 Netto driftsinntekt fra eiendom 255 000-555 000 2.4 Verdiendringer på investeringer 160 136 160 140 160 255 160 586 160 088 160 091 2.5 Realisert gevinst og tap på investeringer 170 136 170 140 170 586 170 088 170 091 Sum netto inntekter fra investeringer i kollektivporteføljen Inkl. utbytte på aksjer og andeler i eiendomsselskaper i konsern, tilknyttede og felleskontrollerte. foretak. Inkl. utbytte på aksjer og andeler i eiendomsselskaper/-fond som ikke er konsern, tilknyttede eller felleskontrollerte foretak Inkl. driftskostnader på eiendommer. 3. Netto inntekter fra investeringer i investeringsvalgporteføljen 3.1 Inntekter fra investeringer i datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak 3 1 140 1 091 Inkl. utbytte på aksjer og andeler

Linker i forbindelse med PORT Resultatregnskap Post i oppstillingsplanen Kode i rapport 20 Resultatpost Sektorkode 135 136 135 136 20 135 136 70 135 136 90 135 189 Porteføljek. Merknader i eiendomsselskaper i konsern, tilknyttede og fellesktrl. foretak. 3.2 Renteinntekt og utbytte mv. på finansielle eiendeler 1 121 1 121 13 1 140 1 088 1 091-4 088-4 091 135 136 135 136 20 135 136 90 135 189 3.3 Netto driftsinntekt fra eiendom 255 000-555 000 3.4 Verdiendringer på investeringer 160 136 160 140 160 255 160 586 160 088 160 091 3.5 Realisert gevinst og tap på investeringer 170 136 170 140 170 586 170 088 170 091 Sum netto investeringer i investeringsvalgporteføljen Inkl. utbytte på aksjer og andeler i eiendomsselskaper/-fond som ikke er konsern, tilknyttede eller felleskontrollerte foretak Inkl. driftskostnader på eiendommer. 4. Andre forsikringsrelaterte inntekter 1 121 1 094 160 094 265 000 5. Pensjoner mv. 5.1 Utbetalte pensjoner mv. 5.1.1 Brutto 405 0 406 xxx 5.1.2 - Gjenforsikringsandel av utbetalte pensjoner 405 020 5.2 Endring i erstatningsavsetninger 5.2.1 Brutto 408 005 11 5.2.2 - Endring av gjenforsikringsandel av erstatningsavsetninger 408 005 12 5.2 Overføring av premiereserve, pensjonskapital mv. og tilleggsavsetninger til andre forsikringsforetak/pensjonsforetak Sum pensjoner mv. 407 000 6. Resultatførte endringer i forsikringsforpliktelser kontraktsfastsatte forpliktelser 6.1 Endring i premiereserve mv. 6.1.1 Endring i premiereserve mv., brutto 408 001 01 408 001 03 6.1.2 - Endring i gjenforsikringsandel av premiereserve mv. 408 001 12 6.2 Endring i tilleggsavsetninger 408 802 21 408 802 23 408 802 27 6.3 Endring i kursreguleringsfond 408 803 4

Linker i forbindelse med PORT Resultatregnskap Kode i rapport 20 Post i oppstillingsplanen Resultatposføljek. Sektorkode Porte- 6.4 Endring i premiefond, innskuddsfond og fond for regulering av 408 806 pensjoner mv. 408 807 6.5 Overføring av tilleggsavsetninger fra andre forsikringsforetak/pensjonsforetak 408 802 22 Merknader Sum resultatførte endringer i forsikringsforpliktelsene kontraktsfastsatte forpliktelser 7. Resultatførte endringer i forsikringsforpliktelser særskilt investeringsportefølje 7.1 Endring i pensjonskapital mv. 408 001 01 408 001 03-700 700 7.2 Endring i gjenforsikringsandel av pensjonskapital mv. 408 001 12 700 7.3 Endring i premiefond, innskuddsfond og fond for regulering av pensjoner mv. 408 806 408 807 700 700 7.4 Endring i andre avsetninger 408 802 21 408 802 23 408 802 27 408 804 700 700 700 700 7.5 Overføring av tilleggsavsetninger fra andre forsikringsforetak/pensjonsforetak 408 802 22 700 Sum resultatførte endringer i forsikringsforpliktelser særskilt investeringsportefølje 8. Midler tilordnet forsikringskontraktene kontraktsfastsatte forpliktelser 8.1 Overskudd på avkastningsresultatet 409 801 409 806 409 807 8.2 Risikoresultat tilordnet forsikringskontraktene 409 801 20 409 806 20 409 807 20 9. Forsikringsrelaterte driftskostnader 9.1 Forvaltningskostnader 545 088 01 550 005 01 550 089 01 552 020 01 552 090 01 565 088 01 9.2 Forsikringsrelaterte administrasjonskostnader 545 088 02 550 005 02 550 089 02 552 0 00 552 020 02 552 090 02 565 088 02 Sum forsikringsrelaterte driftskostnader - 160 094 20. Andre forsikringsrelaterte kostnader 4 094 565 089,,,,,, 11. Resultat av teknisk regnskap IKKE-TEKNISK REGNSKAP 12. Netto inntekter fra investeringer i selskapsporteføljen 12.1 Inntekter fra investeringer i datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak 1 140 1 091 135 136 135 156 20 135 136 70 135 136 90 135 189 Inkl. utbytte på aksjer og andeler i eiendomsselskaper i konsern, tilknyttede og felles-kontrollerte foretak. 12.2 Renteinntekt og utbytte mv. på finansielle eiendeler 1 121 13 Inkl. utbytte på 5

Linker i forbindelse med PORT Resultatregnskap Post i oppstillingsplanen 12.3 Netto driftsinntekt fra eiendom 255 000-555 000 12.4 Verdiendringer på investeringer 160 136 160 140 160 255 160 586 160 088 160 091 12.5 Realisert gevinst og tap på investeringer 170 136 170 140 170 586 170 088 170 091 Sum netto inntekter fra investeringer i selskapsporteføljen Kode i rapport 20 Resultatpost Sektorkode 1 140 1 088 1 091 135 136 135 136 20 135 136 90 135 189-4 088-4 091 Porteføljek. Merknader aksjer og andeler i eiendomsselskaper/-fond som ikke er konsern, tilknyttede eller felleskontrollerte foretak Inkl. driftskostnader på eiendommer. 13. Andre inntekter 365 000 14. Forvaltningskostnader og andre kostnader knyttet til selskapsporteføljen 14.1 Forvaltningskostnader 545 088 01 550 005 01 550 089 01 552 020 01 552 090 01 565 088 01 14.2 Andre kostnader 4 800 665 000 15. Resultat av ikke-teknisk regnskap 16. Resultat før skattekostnader 17. Skattekostnader 805 005 805 011 805 092 18. Resultat før andre resultatkomponenter 19. Andre resultatkomponenter 19.1 Verdireguleringer eiendom, anlegg og utstyr 890 001 19.2 Verdireguleringer immaterielle eiendeler 890 002 19.3 Aktuarielle gevinster og tap på ytelsesbaserte pensjonsordninger 890 030 ytelser til ansatte 19.4 Valutakursdifferanser på utenlandsk virksomhet 890 040 19.5 Gevinster og tap på finansielle eiendeler tilgjengelige for salg 890 050 19.6 Effektiv andel av gevinst og tap på sikringsinstr. i kontantstrømssikring 890 060 19.7 Andel av andre resultatkomponenter ved anvendelse av 890 070 egenkapitalmetoden 19.8 Justering av forsikringsforpliktelsene 890 080 19.9 Skatt på andre resultatkomponenter 890 090 20. Totalresultat 999 000 6

Linker i forbindelse med PORT Resultatregnskap 2. Link mellom rapport 20 Årsresultatregnskap og resultatregnskapet i oppstillingsplanen Linken nedenfor tar utgangspunkt i hele resultatposten i PORT-rapporteringen, som til sammen består av arts-, objekts-/post- og underobjekts-/underpostkode, og knytter disse til postene i oppstillingsplanen. Kolonnene for sektorkode og porteføljekode er fylt ut med - - eller, dersom ikke knytning til post i oppstillingsplanen krever bruk av disse kodene. - - betyr at det ikke er noen underoppdeling av objektet i kodelisten, mens betyr at kodelisten har underoppdeling som ikke benyttes i linken. Tall i parentes etter - - angir at eneste mulighet er en særskilt kode/kodekombinasjon. i feltet for sektorkode betyr alle sektorer som slutter på 8 og 9, dvs. alle datter-, tilknyttede og felleskontrollerte foretak. xxxx8 og xxxx9 betyr tilsvarende alle sektorkoder som ikke slutter på 8 eller 9. Post i oppstillingsplanen Kode i rapport 20 Inntekts-/kostnadsart Objekt/post Underobjekt/ -post Resultatposfølje- Sektorkode Portekode INNTEKTER 5 0 Premier f.e.r. Forfalte premier, brutto Betalt vederlag for administrasjon, 1.1 forvaltning og rentegaranti 5 0 30 Øvrig premie 1.1 5 020 00 Avgitte gjenforsikringspremier 1.2 7 000 00 Overføring av premiereserve og pensjonskapital mv. fra andre 1.3 1 121 Renteinntekter mv. Bankinnskudd Driftskonti 2.2 3.2 4 1 121 13 Plasseringskonti 2.2 3.2 12.2 1 140 00 Obligasjoner, sertifikater mv. 2.1 2.2 3.1 3.2 12.1 12.2 1 088 00 Finansielle derivater 2.2 3.2 12.2 1 091 00 Andre finansielle eiendeler 2.1 2.2 3.1 3.2 12.1 12.2 1 094 00 Forsikringsrelaterte renteinntekter 4 135 136 Utbytte og andel av Aksjer, andeler og egenkapitalbevis Renter av andeler i obligasjons- 2.1 over-/ underskudd, samt og pengemarkedsfond 2.2 renter på obligasjons- og penge- 3.1 markedsfond 3.2 12.1 12.2 135 136 20 Utbytte og konsernbidrag, 2.1 eiendomsselskaper 2.2 3.1 3.2 12.1 12.2 7

Linker i forbindelse med PORT Post i oppstillingsplanen Kode i rapport 20 Inntekts-/kostnadsart Objekt/post Underobjekt/ -post Resultatposfølje- Sektorkode Portekode Resultatregnskap 135 136 70 () Resultatandel, egenkapitalmet. 2.1 () 3.1 () 12.1 135 136 90 Utbytte og konsernbidrag ellers 2.1 2.2 3.1 3.2 12.1 12.2 135 189 00 2.1 Andre verdipapirer 2.2 3.1 3.2 12.1 12.2 160 136 Aksjer, andeler, egenkapitalbevis Verdiendringer, obligasjons- 2.4 Netto verdiendringer Inkl. andeler i obligasjons-/ og pengemarkedsfond 3.4 pengemarkedsfond 12.4 160 136 20 Verdiendringer, aksjer og 2.4 andeler i eiendomsselskaper/ 3.4 -fond 12.4 160 136 90 Øvrige verdiendringer 2.4 3.4 12.4 160 140 00 Obligasjoner, sertifikater mv. 2.4 3.4 12.4 160 255 00 Utlån 2.4 3.4 12.4 160 586 00 Bygninger og annen fast eiendom 2.4 3.4 12.4 160 088 00 2.4 Finansielle derivater 3.4 12.4 160 091 00 Andre finansielle eiendeler/gjeld 2.4 3.4 12.4 160 094 Forsikringsrelaterte verdiendringer Positive verdiendringer 4 160 094 20 Negative verdiendringer 170 136 Netto realisert Aksjer, andeler og egenkapitalbevis Realisert gevinst/tap på obliga- 2.5 gevinst/tap inkl. andeler i obligasjons-/ sjons-/pengemarkedsfond 3.5 pengemarkedsfond 12.5 170 136 20 Realisert gevinst/tap på aksjer 2.5 og andeler i 3.5 eiendomsselskaper/-fond 12.5 170 136 90 Øvrig realisert gevinst/tap 2.5 3.5 12.5 170 140 00 Obligasjoner, sertifikater mv. 2.5 3.5 8

Linker i forbindelse med PORT Resultatregnskap Post i oppstillingsplanen Kode i rapport 20 Inntekts-/kostnadsart Objekt/post Underobjekt/ -post Resultatposfølje- Sektorkode Portekode 12.5 170 586 00 2.5 Bygninger og annen fast eiendom 3.5 12.5 170 088 00 2.5 Finansielle derivater 3.5 12.5 170 091 00 2.5 Andre eiendeler/gjeld 3.5 12.5 255 000 00 Driftsinntekter faste 2.3 eiendommer 3.3 12.3 265 000 00 Øvrige 4 forsikringsrelaterte inntekter 365 000 00 Andre inntekter i ikke teknisk regnskap 13 KOSTNADER 405 0 Alderspensjoner 5.1.1 405 0 20 Pensjoner og Uførepensjoner 5.1.1 erstatninger 405 0 30 Utbetalte pensjoner og erstatninger, Ektefellepensjoner 5.1.1 405 0 40 brutto Barnepensjoner 5.1.1 405 0 60 Premiefritak ved uførhet 5.1.1 405 0 70 () Gruppeliv 5.1.1 405 020 00 Gjenforsikringsandel 5.1.2 406 0 00 Refusjoner Mottatte 5.1.1 406 020 00 Avgitte 5.1.1 407 000 00 Overføring av 5.2 premiereserve og pensjonskapital mv. til andre 408 001 01 - Garanterte renter 6.1.1 700 7.1 408 001 03 Premiereserve, pensjonskapital mv. Øvrig brutto premiereserve, 6.1.1-700 f.e.r pensjonskapital mv. 7.1 408 001 12 Gjenforsikringsandel 6.1.2 700 Resultatførte 7.2 endringer i 408 005 11 forsikringsforpliktelser Erstatningsavsetning f.e.r Brutto 5.2.1 408 005 12 ekskl. Gjenforsikringsandel 5.2.2 408 802 21 risikoutjevningsfond Årets tilleggsavsetninger 6.2 f.e.r 700 Tilleggsavsetninger 7.4 408 802 22 Overføring av 6.5 700 tilleggsavsetninger og kursreserve fra andre 7.5 408 802 23 Til (fra) tilleggsavsetninger 6.2 700 7.4 408 802 27 Overføring fra 6.2 700 tilleggsavsetninger til dekning av renteunderskudd 7.4 9

Linker i forbindelse med PORT Resultatregnskap Post i oppstillingsplanen Kode i rapport 20 Inntekts-/kostnadsart Objekt/post Underobjekt/ -post Resultatposfølje- Sektorkode Portekode 408 803 00 Kursreguleringsfond 6.3 408 804 00 700 Supplerende avsetninger 7.4 408 806 41 Premiefond/innskuddsfond Garanterte renter 6.4 7.3 408 806 42 Overføring til premiefond og 6.4 700 innskuddsfond av frigjort premieres. og pensjonskapital 7.3 mv. ved fratreden og inntrådt forsikringstilfelle 408 807 00 Fond for regulering av pensjoner Garanterte renter 6.4 mv. 700 7.3 409 801 Brutto premiereserve Overskudd på avkastningsres. 8.1 409 801 20 Midler tilordnet Fra risikoresultat 8.2 forsikringskontraktene 409 806 (pensjonsordningene) Premiefond/innskuddsfond Overskudd på avkastningsres. 8.1 409 806 20 Fra risikoresultat 8.2 409 807 Fond for regulering av pensjoner Overskudd på avkastningsres. 8.1 mv. 409 807 20 Fra risikoresultat 8.2 4 800 00 Rentekostnader Ansvarlig lånekapital 14.2 4 088 00 Andre finansielle eiendeler/gjeld 2.2 3.2 12.2 4 091 00 Andre finansielle eiendeler/gjeld 2.2 3.2 12.2 4 094 00 Forsikringsrelaterte rentekostnader 545 088 01 Provisjoner mv. Forvaltningskostnader 9.1 9.1 14.1 9.2 kostnader Lønnskostnader Lønn og feriepenger til ansatte Forvaltningskostnader 9.1 9.1 14.1 9.2 kostnader Øvrige lønnskostnader Forvaltningskostnader 9.1 9.1 14.1 9.2 kostnader 545 088 02 Forsikringsrelaterte adm. 550 005 01 550 005 02 Forsikringsrelaterte adm. 550 089 01 550 089 02 Forsikringsrelaterte adm. 552 0 00 Honorar til aktuar 9.2 552 020 01 Honorarer Honorar til revisor Forvaltningskostnader 9.1 9.1 14.1 9.2 kostnader Andre honorarer til ordinær drift Forvaltningskostnader 9.1 9.1 14.1 9.2 kostnader 552 020 02 Forsikringsrelaterte adm. 552 090 01 552 090 02 Forsikringsrelaterte adm. 555 000 00 Driftskostnader faste 2.3 eiendommer, inkl 3.3 avskrivning

Linker i forbindelse med PORT Resultatregnskap Post i oppstillingsplanen Kode i rapport 20 Inntekts-/kostnadsart Objekt/post Underobjekt/ -post Resultatposfølje- Sektorkode Portekode 565 088 01 12.3 Andre ordinære driftskostnader Andre forsikringsrelaterte driftskostnader og forvaltningskostnader Forvaltningskostnader 9.1 9.1 14.1 9.2 kostnader 565 088 02 Forsikringsrelaterte adm. 565 089 00 Andre forsikringsrelaterte kostnader 665 000 00 Andre kostnader i 14.2 ikke-teknisk regnskap 805 005 00 Skattekostnader Periodeskatt 17 805 011 00 For lite/mye avsatt skatt tidligere år 17 (kan være negativ) 805 092 60 Øvrig endring i forpliktelse ved 17 utsatt skatt 890 001 00 Verdireg - eiendom, anlegg, utstyr 19.1 890 002 00 Verdireg. immaterielle eiendeler 19.2 890 030 00 Andre Aktuarielle gevinster og tap på 19.3 resultatkomponenter ytelsesbaserte pensjonsordninger ytelser til ansatte 890 040 00 Valutakursdifferanser på utenlandsk 19.4 virksomhet 890 050 00 Gevinst/tap på fin. eiendeler 19.5 tilgjengelig for salg 890 060 00 Effektiv andel av gevinster/ tap på 19.6 sikringsinstrument i kontantstrømssikring 890 070 00 Andel av andre resultatkomp. ved 19.7 anvendelse av egenkapitalmetoden 890 080 00 Justering av forsikringsforpliktelser 19.8 890 090 00 Skatt på andre resultatkomponenter 19.9 999 000 00 Totalresultat 20 11

3. Link mellom balansen i oppstillingsplanen og rapport 50 Årsbalanse Linken nedenfor tar utgangspunkt i postene i oppstillingsplanen og knytter disse til objekter med underobjekter i PORTrapporteringen. Poster som ikke krever oppdeling på underobjekt, er markert med xx for underobjekt. Løpetidskode er tatt med i feltet for objektskode dersom denne er forskjellig fra 00. Kolonnene for sektorkode, porteføljekode og verdsettingskode er fylt ut med "- - eller, dersom ikke knytning til post i oppstillingsplanen krever bruk av disse kodene. - - betyr at det ikke er noen underoppdeling av objektet i kodelisten, mens betyr at kodelisten har underoppdeling som ikke benyttes i linken. Tall i parentes etter - - angir at eneste mulighet er en særskilt kode. i feltet for sektorkode betyr alle sektorer som slutter på 8 og 9. xxx8 og xxxx9 betyr tilsvarende alle sektorkoder som ikke slutter på 8 eller 9. Post i oppstillingsplanen Objektskode Kode i rapport 50 Sektorkode Porte føljekode Verdset. kode Merknader EIENDELER Eiendeler i selskapsporteføljen 1. Immaterielle eiendeler 485 90 2. Investeringer 2.1 Bygninger og andre faste eiendommer 2.1.1 Investeringseiendommer 586 00 Ekskl. aksjer og andeler i 2.1.2 Eierbenyttet eiendom 586 00 40 eiendomsselskaper og fond 2.2 Datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak 2.2.1 Aksjer og andeler i datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak 136 21 136 22 136 31 136 32 136 33 136 34 136 90 2.2.2 Fordringer på og verdipapirer utstedt av datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak 140 00 189 90 255 xx Inkl. aksjer og andeler i eiendomsselskaper, andeler i andre indre selskaper, som er datter-, tilknyttet og felleskontrollert foretak. Ekskl. andeler i verdipapirfond Inkl. opptjente, ikke forfalte renter og mottatte, ikke opptjente renter 2.3 Finansielle eiendeler som måles til amortisert kost 2.3.1 Investeringer som holdes til forfall 140 00 51 Inkl. opptjente, ikke forfalte renter 2.3.2 Utlån og fordringer 121 00 13 52 Inkl. opptjente, ikke forfalte renter 140 00 52 og mottatte, ikke opptjente renter. 255 xx 52 2.4 Finansielle eiendeler som måles til virkelig verdi 2.4.1 Aksjer og andeler (inkl. aksjer og andeler målt til kost) 2.4.2 Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning 136 21 136 22 136 31 136 32 136 33 136 34 136 82 136 88 136 89 136 90 136 84 136 86 140 00 2.4.3 Utlån og fordringer 121 00 13 255 xx 2.4.4 Finansielle derivater 188 00 2.4.5 Andre finansielle eiendeler 189 90 Inkl. aksjer og andeler i eiendomsselskaper, herunder andeler i indre eiendomsselskaper, andeler i andre indre selskaper, som ikke er datter-, tilknyttet eller felleskontrollert foretak. Ekskl. andeler i obligasjons- og pengemarkedsfond. Inkl. opptjente, ikke forfalte renter. Inkl. andeler i obligasjons- og pengemarkedsfond. Inkl. opptjente, ikke forfalte renter og mottatte, ikke opptjente renter. 12

Post i oppstillingsplanen Objektskode Kode i rapport 50 Sektorkode Porte føljekode Verdset. kode Merknader Sum investeringer 3. Fordringer 3.1 Fordringer knyttet til premieinntekter 375 30 3.2 Andre fordringer 375 90 Sum fordringer 4. Andre eiendeler 4.1 Anlegg og utstyr 587 00 4.2 Kasse, bank 115 00 121 00 4.3 Eiendeler ved skatt 384 00 4.4 Andre eiendeler betegnet etter sin art 389 90 Sum andre eiendeler 5. Forskuddsbetalte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter 362 70 362 90 363 90 Sum eiendeler i selskapsporteføljen Eiendeler i kundeporteføljene 6. Investeringer i kollektivporteføljen 6.1 Bygninger og andre faste eiendommer 6.1.1 Investeringseiendommer 586 00 Ekskl. aksjer og andeler i 6.1.2 Eierbenyttet eiendom 586 00 40 eiendomsselskaper og -fond 6.2 Datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak 6.2.1 Aksjer og andeler i datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak 6.2.2 Fordringer på og verdipapirer utstedt av datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak 6.3 Finansielle eiendeler som måles til amortisert kost 136 21 136 22 136 31 136 32 136 33 136 34 136 90 140 00 189 90 255 xx Inkl. aksjer og andeler i eiendomsselskaper, andeler i andre indre selskaper, som er datter-, tilknyttet og felleskontrollert foretak. Ekskl. andeler i verdipapirfond Inkl. opptjente, ikke forfalte renter og mottatte, ikke opptjente renter 6.3.1 Investeringer som holdes til forfall 140 00 51 Inkl. opptjente, ikke forfalte renter 6.3.2 Utlån og fordringer 121 00 13 140 00 255 xx 375 30 52 52 52 Inkl. opptjente, ikke forfalte renter og mottatte, ikke opptjente renter. 6.4 Finansielle eiendeler som måles til virkelig verdi 6.4.1 Aksjer og andeler (inkl. aksjer og andeler målt til kost) 136 21 136 22 136 31 136 32 136 33 136 34 136 82 136 88 136 89 136 90 Inkl. aksjer og andeler i eiendomsselskaper, herunder andeler i indre eiendomsselskaper, andeler i andre indre selskaper, som ikke er datter-, tilknyttet eller felleskontrollert foretak. Ekskl. andeler i obligasjons- og pengemarkedsfond. 13

Post i oppstillingsplanen 6.4.2 Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning Objektskode 136 84 136 86 140 00 6.4.3 Utlån og fordringer 121 00 13 255 xx 375 90 Kode i rapport 50 Sektorkode Porte føljekode Verdset. kode 6.4.4 Finansielle derivater 188 00 6.4.5 Andre finansielle eiendeler 121 00 189 90 Merknader Inkl. opptjente, ikke forfalte renter. Inkl. andeler i obligasjons- og pengemarkedsfond. Inkl. opptjente, ikke forfalte renter og mottatte, ikke opptjente renter. Sum investeringer i kollektivporteføljen 7. Gjenforsikringsandel av forsikringsforpliktelser i kollektivporteføljen 308 00 8. Investeringer i investeringsvalgporteføljen 8.1 Bygninger og andre faste eiendommer 8.1.1 Investeringseiendommer 586 00 Ekskl. aksjer og andeler i 8.1.2 Eierbenyttet eiendom 586 00 40 eiendomsselskaper og -fond 8.2 Datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak 8.2.1 Aksjer og andeler i datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak 8.2.2 Fordringer på og verdipapirer utstedt av datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak 136 21 136 22 136 31 136 32 136 33 136 34 136 90 140 00 189 90 255 xx Inkl. aksjer og andeler i eiendomsselskaper, andeler i andre indre selskaper, som er datter-, tilknyttet og felleskontrollert foretak. Ekskl. andeler i verdipapirfond Inkl. opptjente, ikke forfalte renter og mottatte, ikke opptjente renter 8.3 Finansielle eiendeler som måles til amortisert kost 8.3.1 Investeringer som holdes til forfall 140 00 51 Inkl. opptjente, ikke forfalte renter 8.3.2 Utlån og fordringer 121 00 13 140 00 255 xx 375 30 52 52 52 Inkl. opptjente, ikke forfalte renter og mottatte, ikke opptjente renter. 8.4 Finansielle eiendeler som måles til virkelig verdi 8.4.1 Aksjer og andeler (inkl. aksjer og andeler målt til kost) 8.4.2 Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning 136 21 136 22 136 31 136 32 136 33 136 34 136 82 136 88 136 89 136 90 136 84 136 86 140 00 8.4.3 Utlån og fordringer 121 00 13 255 xx 375 90 8.4.4 Finansielle derivater 188 00 8.4.5 Andre finansielle eiendeler 121 00 189 90 Sum investeringer i investeringsvalgporteføljen Inkl. aksjer og andeler i eiendomsselskaper, herunder andeler i indre eiendomsselskaper, andeler i andre indre selskaper, som ikke er datter-, tilknyttet eller felleskontrollert foretak. Ekskl. andeler i obligasjons- og pengemarkedsfond. Inkl. opptjente, ikke forfalte renter. Inkl. andeler i obligasjons- og pengemarkedsfond. Inkl. opptjente, ikke forfalte renter og mottatte, ikke opptjente renter. 14

Kode i rapport 50 Post i oppstillingsplanen Objektskode Sektorkode Porte Verdset. følje- kode kode 9. Gjenforsikringsandel av forsikringsforpliktelser i investeringsvalgporteføljen 308 00 Merknader Sum eiendeler i kundeporteføljene SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER. Innskutt egenkapital 992 12 992 32 993 993 30 11. Opptjent egenkapital 11.1 Risikoutjevningsfond 996 30 11.2 Annen opptjent egenkapital 998 90 - - - Sum opptjent egenkapital 12. Ansvarlig lånekapital mv. 12.1 Evigvarende ansvarlig lånekapital 855 12 12.2 Ordinær ansvarlig lånekapital 855 22 Sum ansvarlig lånekapital mv. 13. Forsikringsforpliktelser kontraktsfastsatte forpliktelser 13.1 Premiereserve mv. 801 00 13.2 Tilleggsavsetninger 802 00 13.3 Kursreguleringsfond 803 00 13.4 Erstatningsavsetning 805 00 13.4 Premiefond, innskuddsfond og fond for regulering av pensjoner mv. 806 00 807 00 13.6 Pensjonistenes overskuddsfond 807 00 Sum forsikringsforpliktelser kontraktsfastsatte forpliktelser 14. Forsikringsforpliktelser særskilt investeringsportefølje 14.1 Pensjonskapital mv. 801 00 700 14.2 Supplerende avsetninger 804 00 700 14.2 Tilleggsavsetningererer 802 00 700 14.4 Erstatningsavsetning 805 00 700 14.3 Premiefond, innskuddsfond og fond for 806 00 700 regulering av pensjoner mv. 807 00 700 14.6 Pensjonistenes overskuddsfond 807 00 700 Sum forsikringsforpliktelser særskilt investeringsportefølje 15. Avsetninger for forpliktelser 15.1 Pensjonsforpliktelser o.l. 790 70 15.2 Forpliktelser ved skatt 15.2.1 Forpliktelser ved periodeskatt 790 11 15.2.2 Forpliktelser ved utsatt skatt 790 13 790 15 15.3 Andre avsetninger for forpliktelser 790 90 Sum avsetninger for forpliktelser 16. Forpliktelser 16.1 Finansielle derivater 788 00 16.2 Forfalte, ikke betalte pensjoner og utløsningsbeløp 775 30 15

Post i oppstillingsplanen Objektskode 16.3 Andre forpliktelser 755 90 771 775 90 Sum forpliktelser 17. Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 762 90 763 70 763 90 Kode i rapport 50 Sektorkode Porte føljekode Verdset. kode Merknader SUM EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER POSTER UTENOM BALANSEN 18. Betingede forpliktelser 16

4. Link mellom rapport 50 Årsbalanse og balansen i oppstillingsplanen Linken nedenfor tar utgangspunkt i objekt og underobjekt i PORT-rapporteringen og knytter disse til postene i oppstillingsplanen. Dersom ikke linken krever oppdeling på underobjekt, er underobjektskoden markert med xx i kolonnen for objektskode. Løpetidskode er tatt med i feltet for objektskode dersom denne er forskjellig fra 00. Kolonnene for sektorkode, porteføljekode og verdsettingskode er fylt ut med - - eller, dersom ikke knytning til post i oppstillingsplanen krever bruk av disse kodene. - - betyr at det ikke er noen underoppdeling av objektet i kodelisten, mens betyr at kodelisten har underoppdeling som ikke benyttes i linken. Tall i parentes etter - - angir at eneste mulighet er en særskilt kode. i feltet for sektorkode betyr alle sektorer som slutter på 8 og 9. xxxx8 og xxxx9 betyr tilsvarende alle sektorkoder som ikke slutter på 8 eller 9. Kode i rapport 50 Objekt Underobjekt Løpetid Post i Objekts Sektorkode Portefølje setting Verd- oppst.- kode planen EIENDELER 115 00 () Sedler og skillemynt 4.2 121 00 Bankinnskudd Driftskonto 6.4.5 8.4.5 4.2 121 00 13 Plasserings- 6.4.3 konto 8.4.3 2.4.3 52 6.3.2 52 8.3.2 52 2.3.2 136 21 Aksjer, andeler og Aksjer, ekskl. aksjer i eiendoms- 6.2.1 egenkapitalbevis selskaper 8.2.1 2.2.1 6.4.1 8.4.1 2.4.1 136 22 Aksjer i eiendomsselskaper 6.2.1 8.2.1 2.2.1 6.4.1 8.4.1 2.4.1 136 31 Andeler i KS og ansvarlige selskaper, 6.2.1 ekskl. aksjer i eiendomsselskaper 8.2.1 2.2.1 6.4.1 8.4.1 2.4.1 136 32 Andeler i eiendomsselskaper 6.2.1 8.2.1 2.2.1 6.4.1 8.4.1 2.4.1 136 33 Andeler i indre eiendomsselskaper 6.2.1 8.2.1 2.2.1 6.4.1 8.4.1 2.4.1 136 34 Andeler i andre indre selskaper 6.2.1 8.2.1 2.2.1 17

Kode i rapport 50 Objekt Underobjekt Løpetid Post i Objekts Sektorkode Portefølje setting planen Verd- oppst.- kode 6.4.1 8.4.1 2.4.1 136 82 () Andeler i aksjefond 6.4.1 () 8.4.1 () 2.4.1 136 84 () Andeler i obligasjonsfond 6.4.2 () 8.4.2 () 2.4.2 136 86 () Andeler i pengemarkedsfond 6.4.2 () 8.4.2 () 2.4.2 136 88 () Aksjer, andeler og Andeler i kombinasjonsfond 6.4.1 () egenkapitalbevis, forts. 8.4.1 () 2.4.1 136 89 () Andeler i andre fond 6.4.1 () 8.4.1 () 2.4.1 136 90 Egenkapitalbevis 6.2.1 8.2.1 2.2.1 6.4.1 8.4.1 2.4.1 140 00 Obligasjoner, 6.2.2 sertifikater o.l. 8.2.2 2.2.2 6.4.2 8.4.2 2.4.2 51 6.3.1 51 8.3.1 51 2.3.1 52 6.3.2 52 8.3.2 52 2.3.2 188 00 () Finansielle derivater 6.4.4 () 8.4.4 () 2.4.4 189 90 Andre verdipapirer / finansielle 6.2.2 eiendeler ekskl. utlån 8.2.2 2.2.2 6.4.5 8.4.5 2.4.5 255 xx Utlån 6.2.2 8.2.2 2.2.2 6.4.3 8.4.3 2.4.3 52 6.3.2 52 8.3.2 52 2.3.2 18

Kode i rapport 50 Objekt Underobjekt Løpetid Post i Objekts Sektorkode Portefølje setting planen Verd- oppst.- kode 308 00 Gjenforsikringsandel av forsikringsforpliktelser 7 9 362 70 Opptjente, ikke forfalte Leieinntekter 5 362 90 inntekter Andre inntekter 5 363 90 Forskuddsbetalte kostnader 5 375 30 Andre fordringer Forfalte premier o.a. fordringer 6.3.2 knyttet til premieinntekter 8.3.2 3.1 375 90 Andre fordringer ellers 6.4.3 375 90 8.4.3 375 90 3.2 384 00 Eiendeler ved skatt (utsatt 4.3 skattefordel) 389 90 Andre eiendeler 4.4 485 90 Immaterielle eiendeler 1 586 00 Bygninger og annen fast 6.1.1 eiendom eksklusiv aksjer i 8.1.1 eiendomsselskaper 2.1.1 40 6.1.2 40 8.1.2 40 2.1.2 587 00 (60) Maskiner, inv. og transp.midl. 4.1 EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER 755 90 Likviditetslån 16.3 762 90 Påløpte, ikke forfalte kostn. 17 763 70 Mottatte, ikke opptjente Leieinntekter 17 763 90 inntekter Andre inntekter 17 771 Avsatt rente på innskutt kapital 16.3 775 30 Annen gjeld Forfalte pensjoner og utløsningsbeløp 16.2 775 90 Annen gjeld ellers 16.3 788 00 () Finansielle derivater 16.1 () 16.1 () 16.1 790 11 Avsetninger o.l. Periodeskatt 15.2.1 790 13 Forpliktelse ved utsatt skatt knyttet til 15.2.2 forsikringsforpliktelser under egenkapital 790 15 Andre forpliktelser ved utsatt skatt 15.2.2 790 70 Pensjonsforpliktelser 15.1 790 90 Andre avsetninger 15.3 801 00 Premiereserve mv., 13.1 801 00 700 Pensjonskapital mv. 14.1 802 00 Tilleggsavsetninger 13.2 700 14.2 803 00 Kursreguleringsfond 13.3 804 00 700 Supplerende avsetninger 14.2 805 00 Erstatningsavsetning 13.4 700 14.4 806 00 Premiefond og innskuddsfond 13.4 700 14.3 807 00 Fond for regulering av 13.4 pensjoner mv. 700 14.3 855 12 (52) Ansvarlig lånekapital Evigvarende 12.1 855 22 (52) Ordinære lån 12.2 19

Kode i rapport 50 Objekt Underobjekt Løpetid Post i Objekts Sektorkode Portefølje setting planen Verd- oppst.- kode 992 12 Eierandelskapital Eierandelskapital (total) 992 32 Egne egenkapitalbevis (negativ) 993 Annen innskutt egenkapital Overkurs 993 30 Innskutt kjernekapital 996 30 Risikoutjevningsfond 11.1 998 90 Annen opptjent egenkapital 11.2 20