DELÅRSRAPPORT FOR 3. KVARTAL 216
BB FINANS AS Delårsrapport for 3. kvartal 216
Økonomisk utvikling Resultat før skatt utgjorde for 3. kvartal +5 (+1,6) MNOK og +15,5 (+4,5) MNOK akkumulert for 216. Gjennomsnittlig forvaltningskapital var 31,6 MNOK hittil i 216 (165,3). Brutto utlån inkludert kreditt-kort utgjorde 399,6 MNOK pr. 3.9.216. Selskapets akkumulerte renteinntekter og lignende inntekter for 216 var 32,3 MNOK (18,7). Driftskostnadene utgjorde 1,4 MNOK (8,7). Soliditet Selskapets kjernekapital utgjorde 63,4 MNOK (46,5 MNOK) pr. 3.9.216. Aksjekapitalen utgjorde 42, MNOK på samme tidspunkt. Selskapets soliditet målt som kjernekapital i forhold til risikovektet balanse var 17,73 % (27,1 %). Opptjent resultat 216 er medtatt i kjernekapital. Funding og likviditet Selskapet har hatt en tilfredsstillende fundingsituasjon de tre første kvartal av 216. Risikoanalyse Kredittrisiko Virksomhetens risiko knytter seg i det vesentlige til mislighold av lån. Selskapet fra tidligere og risikoen vurderes som stabilt lav. Graden av risiko til de forskjellige tapsavsetninger er korrelert til Likviditetsrisiko Selskapets utlån er dels av kortsiktig og dels av langsiktig karakter. Selskapets likviditet er sikret gjennom en fasilitetsavtale med TF Bank AB. Renterisiko reguleres når markedsmessige forhold tilsier dette. Delkonsernet BB Finans AS Andre risiko hadde et resultat før skatt på 1 MNOK per 3.kvartal 216 (,6). Overskudd for delkonsenet før skatt per 3.kvartal var +15,5 MNOK (+4,5 MNOK 215). minimalisert ved at selskapet kontinuerlig arbeider for å kvalitetssikre systemer og rutiner samtidig som organisasjonen er relativt liten. Selskapet har begrenset valutarisiko, knyttet til avtaler med betalingsforpliktelser i euro. Framtidsutsikter Selskapet forventer videre stabil og forsiktig vekst i utlån utover 216. Det presiseres at det alltid er usikkerhet knyttet til vurderinger av fremtidige forhold. Styret kjenner ikke til at det har inntruffet hendelser etter balansedagen som har påvirkning på delårsregnskapet. Annen informasjon Resultat etter skatt for tredje kvartal er i sin helhet overført til annen egenkapital. Delårsrapporten er revidert i tråd med ISRE 241 (Forenklet revisorkontroll av delårsregnskap). instrumenter av type opsjoner, terminkontrakter elle lignende og er således ikke eksponert for slik risiko. Den operasjonelle risikoen søkes Bergen, 21.1.216. Styret i BB Finans AS Mattias Carlsson Declan MacGuinnes Tone Bjørnov Christina Steimler Thomas Colliander Espen Johannesen styrets leder administerende direktør
RESULTATREGNSKAP
BALANSEREGNSKAP BBF BBF BBF Balanse pr 3.9.216 Konsern Konsern Konsern 31.12.15 3.9.15 3.9.16 (alle tall i hele tusen) Note 3.9.16 3.9.15 31.12.15 EIENDELER Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner -475 3 23 192 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 1 3 4 91 379 Utlån til og fordringer på kunder 183 195 Leiefinansieringsavtaler 195 183 26 959 26 12 28 381 Kasse- drifts- og brukskreditter 28 381 26 12 26 959 175 579 139 743 371 18 Nedbetalingslån 371 18 139 743 175 579 22 721 166 58 399 56 Sum utlån før nedskrivninger på individuelle og grupper av lån 399 56 166 58 22 721-5 11-5 116-6 261 Nedskrivninger på individuelle lån 4-6 261-5 116-5 11-1 367-1 288-431 Nedskrivninger på grupper av lån 4-431 -1 288-1 367 196 244 159 654 392 868 Sum netto utlån og fordringer på kunder 392 868 159 654 196 244 Eierinteresser i konsernselskaper 1 15 1 31 1 15 Eierinteresser i kredittinstitusjoner Immaterielle eiendeler 1 927 2 61 1 561 Andre immaterielle eiendeler 1 561 2 61 1 927 1 927 2 61 1 561 Sum immaterielle eiendeler 1 561 2 61 1 927 Varige driftsmidler 2 1 581 Maskiner, inventar og transportmidler 581 1 2 Forskuddsbet. ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter 2 616 2 84 3 583 Opptjente ikke betalte inntekter 3 32 2 68 2 11 5 339 3 372 14 257 Forskuddsbetalte kostnader 14 264 3 372 5 339 7 956 6 176 17 84 Sum forskuddsbetalinger og opptjente inntekter 17 566 6 52 7 35 27 1 172 424 414 193 SUM EIENDELER 413 66 171 859 26 11
BBF BBF BBF GJELD OG EGENKAPITAL 146 3 1 337 555 Gjeld til kredittinstitusjoner Gjeld til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid 141 49 93 2 79 4 818 2 667 3 629 Konsern Konsern Konsern 337 555 1 146 3 Innskudd fra og gjeld til kunder Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid 93 49 141 4 343 Annen gjeld Annen gjeld 4 715 2 71 2 97 6 924 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptj renter Påløpte kostnader og mottatte ikke opptj renter 6 88 3 872 4 745 171 171 171 171 14 349 342 12 8 153 453 42 42 42 22 264 64 264 9 6 51 6 1 648 52 648 Avsetninger til forpliktelser og kostnader Utsatt skatt Sum avsetninger til forpliktelser og kostnader 167 167 14 153 57 12 512 349 85 42 42 42 Selskapskapital Aksjekapital 11 492 53 492 9 911 51 911 23 19 65 19 Opptjent egenkapital Annen egenkapital SUM EGENKAPITAL 27 1 172 424 414 193 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 413 66 171 859 26 11 2 5 176 827 179 327 21 21 2 5 397 166 399 666 Poster utenfor balansen - betingede forpliktelser: Garantier Pantstillelser Sum betingede forpliktelser 397 166 397 166 21 21 176 827 176 827 Ansvarlig lånekapital Annen ansvarlig lånekapital SUM GJELD 2, 3 Bergen, 21.1.216. Styret i BB Finans AS Mattias Carlsson Declan MacGuinnes Christina Steimler Thomas Colliander styrets leder Tone Bjørnov Espen Johannesen administerende direktør
KONTANTSTRØMOPPSTILLING
NOTER TIL REGNSKAPET NOTE 1: REGNSKAPSPRINSIPPER
BBF BBF BBF Note 4: Nedskrivninger på utlån Konsern Konsern Konsern 215 3.kv 215 3.kv 216 (Beløp i hele tusen) 3.kv 216 3.kv 215 215 4 49 5 3 6 25 IB Individuell nedskriving til dekning av tap 6 25 5 3 4 49 + Økt nedskrivning på engasjementer hvor det tidligere er nedskrevet -1 351-83 -1 32 - Tilbakeført nedskriving fra tidligere perioder -1 32-83 -1 351-1 36-369 -186 - Tilbakeført nedskriving ved konstatert tap -186-369 -1 36 3 277 1 284 1 499 + Nedskrivinger på engasjement hvor det tidligere ikke er nedskrevet 1 499 1 284 3 277 5 11 5 116 6 261 = UB Individuell nedskriving til dekning av tap 6 261 5 116 5 11 1 51 1 39 56 IB Gruppevis nedskriving til dekning av tap 56 1 39 1 51-143 -21-129 + Periodens endring i avsetning -129-21 -143 1 367 1 288 431 = UB Gruppevis nedskrivning til dekning på utlån, garantier m.v. 431 1 288 1 367