DELÅRSREGNSKAP 2. KVARTAL 2016 Hovedtrekk: Selskapets regnskap pr. 2.kvartal 2016 viser et overskudd før beregnet skatt på kr 2,8 MNOK. Dette er svakere enn tilsvarende periode i 2015 som endte med et resultat på 5,3 MNOK. Turbulente finansmarkeder er hovedårsaken til det svekkede resultatet. Det forsikringstekniske resultatet er 1 MNOK bedre enn i tilsvarende periode i 2015. Brutto premieinntekt for egen regning (brannpremie) øker fra 11 MNOK pr q2 i 2015 til 11,7 MNOK samme periode i 2016. Det er forventet at selskapets premieinntekt for egen regning pr. 31.12.16 vil ligge på samme nivå som året før. Selskapets erstatningskostnader for egen regning pr.2.kvartal ble kr. 2,7 MNOK noe som er 2,5 MNOK lavere enn for samme periode året før. Av selskapets betalte erstatninger i 2016, kr. er 1,6 MNOK dekket som gjenforsikringsandel av reassurandør. Selskapets tekniske regnskap viser pr. 30.06.16 et positivt resultat på kr. 3,6 MNOK. Dette er en forbedring sammenlignet med samme periode i 2015 på kr 1 MNOK. Finansielt regnskap pr.30.06.2016 viser en negativ avkastning på kr. 0,7 MNOK. Dette er 3,7 MNOK lavere enn tilsvarende periode i fjor. Fall i oljeprisen samt usikkerhet i finansmarkedene knyttet til Storbritanias folkeavstemning om EU medlemskap (Brexit) er hovedårsaken til dette. Selskapets forfalte bruttopremie er redusert med 0,9 % Tilsvarende periode i 2015 viser en økning på 1,1 %. Reduksjonen i premie treffer næringslivs segmentet pga. tapt rammekontrakt med Valdreskommunene. Vekst i øvrige segment forventes å utligne noe av reduksjonen pr. andre kvartal. Salgskraften er stabil og totalt salg er 1,4 MNOK sterkere enn samme periode i fjor.
Det er igangsatt ombygging i selskapets bygningsmasse for å tilpasse lokalene for utleie. Kostnadene knyttet til dette er ikke bokført ved avleggelsen av regnskapet. Kostnaden ventes å svekke det finansielle resultatet i det kommende kvartal. For øvrig er nå hele Gjensidigegården leid ut. Det forventes å kunne skape positive resultater de nærmeste årene. Styret er av den oppfatning at selskapet er godt rustet til å møte de utfordringer som markedet og konkurrentene utgjør, og forutsetningene for lønnsom og fortsatt drift er til stede. Fagernes 30.06.2016
Resultatregnskap Valdres Gj. Brankasse TEKNISK REGNSKAP FOR SKADEFORSIKRING 2. kv. 2016 2. kv. 2015 1.1.-30.6.2016 1.1.-30.6.2015 1.1.-31.12.2015 Premieinntekter Opptjente bruttopremier 5,952,339 5,672,638 11,737,717 11,059,204 22,612,548 Gjenforsikringsandel av opptjente bruttopremier -1,696,820-1,435,579-3,393,640-2,857,050-5,745,215 Sum premieinntekt for egen regning 4,255,520 4,237,059 8,344,077 8,202,154 16,867,333 Andre forsikringsrelaterte inntekter 2,551,094 2,564,334 6,356,418 6,499,307 11,236,250 Erstatningskostnader Brutto erstatningskostnader -2,053,123-8,374,833-4,395,538-11,183,186-12,845,869 Gjenforsikringsandel av brutto erstatningskostnader 387,500 5,915,625 1,647,068 5,915,625 7,153,594 Sum erstatningskostnader for egen regning -1,665,623-2,459,208-2,748,470-5,267,561-5,692,275 Forsikringsrelaterte driftskostnader Salgskostnader 0-66 0-88 -4,098,174 Forsikringsrelaterte adm. kostnader inkl. provisjon mottatt gjenforsikring -1,319,216-1,064,992-2,712,616-2,111,208-895,322 Sum forsikringsrelaterte driftskostnader -1,319,216-1,065,058-2,712,616-2,111,296-4,993,496 Andre forsikringsrelaterte driftskostnader -2,984,216-2,429,700-5,662,899-4,811,357-8,976,146 Resultat av teknisk regnskap 837,558 847,427 3,576,510 2,511,248 8,441,665 IKKE-TEKNISK REGNSKAP Netto inntekter fra investeringer Renteinntekt og utbytte mv. på finansielle eiendeler 100,206 256,208 319,499 668,203 1,459,946 Netto driftsinntekt fra eiendom -12,295-10,834-12,529-22,909-354,521 Verdiendringer på investeringer 788,244 128,785-609,992 1,467,772 331,000 Realisert gevinst og tap på investeringer -2,171 339,999-138,623 1,115,667 2,387,280 Administrasjonskostnader knyttet til investeringer,herunder rentekostnader -145,176 115,342-313,786-255,340-527,315 Sum netto inntekter fra investeringer 728,808 829,500-755,431 2,973,394 3,296,390 Andre inntekter 15,543 27,607 31,740 42,600 62,668 Andre kostnader Resultat av ikke-teknisk regnskap 744,351 857,107-723,691 3,015,994 3,359,058 Periodens resultat før skattekostnad 1,581,909 1,704,534 2,852,818 5,527,241 11,800,724 Skattekostnad -330,173-434,614-985,180-899,441-1,856,938 Resultat før andre resultatkomponenter 1,251,736 1,269,920 1,867,638 4,627,800 9,943,786 Ny måling av netto ytelsesbasert pensjonsforpliktelse/-eiendel 0 0 0 0 93,059 Skatt på poster som ikke kan reklassifiseres til resultatet 0 0 0 0-23,264 Sum poster som ikke senere kan reklassifiseres til resultatet 0 0 0 0 69,795 TOTALRESULTAT 1,251,736 1,269,920 1,867,638 4,627,800 10,013,581 8/12/2016, 11:33 AM
Balanse Valdres Gj. Brankasse 30.6.2016 30.6.2015 31.12.2015 EIENDELER Investeringer Bygninger og andre faste eiendommer Eierbenyttet eiendom 17,925,000 18,651,000 17,925,000 Finansielle eiendeler som måles til amortisert kost Utlån og fordringer 4,929,356 5,684,939 5,246,790 Finansielle eiendeler som måles til virkelig verdi Aksjer og andeler 25,344,100 28,482,426 25,306,014 Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning 39,327,799 33,704,804 37,050,734 Utlån og fordringer 72,907 182,216 116,151 Sum investeringer 87,599,162 86,705,384 85,644,689 Gjenforsikringsandel av forsikringstekniske bruttoavsetn i skadefors. Gj.f.andel-ikke opptj. brto.premie 3,428,346 2,899,373 0 Gj.f.andel-brto erstatn. Avsetning 2,987,509 12,410,166 5,619,387 Sum gj.f.andel avforsikringstekniske bruttoavsetninger 6,415,855 15,309,539 5,619,387 Fordringer Andre fordringer 2,800,147 4,850,288 4,401,380 Sum fordringer 2,800,147 4,850,288 4,401,380 Andre eiendeler Anlegg og utstyr 1,862,163 2,023,413 1,942,788 Kasse, bank 14,633,587 4,412,067 12,302,958 Eiendeler ved skatt 2,652,395 2,752,228 2,652,395 Pensjonsmidler 775,159 883,338 775,159 Sum andre eiendeler 19,923,303 10,071,046 17,673,300 Andre forskuddsbetalte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter 703,125 820,313 820,313 SUM EIENDELER 117,441,592 117,756,569 114,159,068 EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER Opptjent egenkapital Fond mv. Avsetning til naturskadefond 19,321,284 19,405,320 19,141,619 Avsetning til garantiordningen 999,878 1,023,156 999,878 Annen opptjent egenkapital 54,696,311 52,553,840 53,008,338 Andre fond 5,500,000 3,500,000 5,500,000 Sum opptjent egenkapital 80,517,473 76,482,315 78,649,835 Sum egenkapital 80,517,473 76,482,315 78,649,835 Forsikringsforpliktelser brutto Avsetning for ikke opptjent bruttopremie 12,027,526 11,536,620 10,885,617 Brutto erstatningsavsetning 7,316,025 16,436,925 9,199,930 Sum forsikringsforpliktelser brutto 19,343,552 27,973,546 20,085,548 Avsetninger for forpliktelser Pensjonsforpliktelser 397,512 424,081 412,036 Forpliktelser ved skatt Forpliktelser ved periodeskatt 4,364,352 1,386,667 3,449,201 Forpliktelser ved utsatt skatt 1,918,750 1,916,055 1,918,750 Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetninger for forpliktelser 6,680,614 3,726,803 5,779,987 Forpliktelser Forpliktelser i forbindelse med gjenforsikring 3,410,993 2,878,212 0 Forpliktelser til kredittinstitusjoner 1,399,984 1,866,652 1,633,318 Avsatt ikke betalt utbytte 3,000,000 2,355,708 3,000,000 Andre forplktelser 2,397,138 1,854,000 4,315,007 Sum forpliktelser 10,208,115 8,954,572 8,948,325 Andre påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 691,838 619,333 695,373 SUM EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER 117,441,592 117,756,569 114,159,067 8/12/2016, 11:33 AM
OPPSTILLING AV ENDRINGER I EGENKAPITAL Valdres Gj. Brankasse Kroner Naturskadefond Garantiordning Andre fond Ny måling av netto ytelsesbasert pensjonsforpl./- eiend. Annen opptjent egenkapital Sum egen-kapital Egenkapital per 31.12.2014 20,562,046 1,023,156 3,500,000 102,559 41,660,415 66,848,176 1.1.-30.6.2015 Reklassifisering sikkerhetsavsetning fratrukket utsatt skatt 5,006,340 5,006,340 Resultat før andre resultatkomponenter (1,156,727) - - 5,784,527 4,627,800 Ny måling av netto ytelsesbasert pensjonsforpliktelse/-eiendel - - Skatt på poster som ikke kan reklassifiseres til resultatet - - Sum poster som ikke senere kan reklassifiseres til resultatet - - - Sum andre resultatkomponenter - - - - - - Totalresultat (1,156,727) - - - 5,784,527 4,627,800 Utbetalt/vedtatt kunde utbytte - - Til / fra andre fond - - Egenkapital 30.6.2015 19,405,320 1,023,156 3,500,000 102,559 52,451,281 76,482,315 1.1.-31.12.2015 Reklassifisering sikkerhetsavsetning fratrukket utsatt skatt 5,006,340 5,006,340 Resultat før andre resultatkomponenter (1,420,428) (23,278) - 11,387,491 9,943,786 Ny måling av netto ytelsesbasert pensjonsforpliktelse/-eiendel 93,059 93,059 Skatt på poster som ikke kan reklassifiseres til resultatet (23,264) (23,264) Sum poster som ikke senere kan reklassifiseres til resultatet 69,795-69,795 Sum andre resultatkomponenter - - - 69,795-69,795 Totalresultat (1,420,428) (23,278) - 69,795 11,387,491 10,013,581 Utbetalt/vedtatt kunde utbytte (5,234,491) (5,234,491) Til / fra andre fond 2,000,000-2,000,000 Endring IB utsatt skatt fra 27% til 25% 16,230 16,230 Egenkapital 31.12.2015 19,141,619 999,878 5,500,000 188,584 52,819,754 78,649,835 1.1.-30.6.2016 Resultat før andre resultatkomponenter 179,665 - - 1,687,973 1,867,638 Ny måling av netto ytelsesbasert pensjonsforpliktelse/-eiendel - - Skatt på poster som ikke kan reklassifiseres til resultatet - - Sum poster som ikke senere kan reklassifiseres til resultatet - - - Sum andre resultatkomponenter - - - - - - Totalresultat 179,665 - - - 1,687,973 1,867,638 Utbetalt/vedtatt kunde utbytte - - Til / fra andre fond - - - Egenkapital 30.6.2016 19,321,284 999,878 5,500,000 188,584 54,507,727 80,517,473 8/12/2016, 11:33 AM
8/12/2016, 11:33 AM