Organisasjonens navn REGNSKAP Organisasjonsnummer Urtehagen Stiftelse/avdeling Urtehagen International 978 605 702 tkr tkr ORGANISASJONENS INNTEKTER OG KOSTNADER Noter 2015 2014 1 ANSKAFFEDE MIDLER 1a 1b 1b i 1b ii Medlemsinntekter TILSKUDD Offentlige tilskudd Andre tilskudd Sum tilskudd - - 1c Innsamlede midler, gaver m.v. 11 1 601 791 800 799 1d Opptjente inntekter fra operasjonelle aktiviteter 1d i - som oppfyller organisasjonene formål 1d ii - som skaper inntekter Sum opptjente inntekter fra operasjonelle aktiviteter - - 1e Finans og investeringsinntekter 45 26 020 1f Andre inntekter Sum anskaffede midler 1 601 836 826 819 2 FORBRUKTE MIDLER 2a Kostnader til anskaffelse av midler 2a i Kostnader til innsamling av midler 12 2a ii Andre kostnader til anskaffelse av midler Sum kostnader til anskaffelse av midler - - 2b Kostnader til organisasjonens formål 2b i Gaver, tilskudd, bevillinger til oppfyllelse av formål 2b ii Kostnader til aktiviteter som oppfyller formålet 13 711 426 540 598 Sum kostnader til organisasjonens formål 711 426 540 598 Administrasjonskostnader 14 48 786 51 304 Finanskostnad 53 266 14 961 Sum forbrukte midler 813 478 606 863 3 AKTIVITETSRESULTAT 788 358 219 956 4 TILLEGG/REDUKSJON FORMÅLSKAPITAL 4a Endring grunnkapital 4b Endring formålskaital med lovpålagte restriksjoner 4c Endring formålskapital med eksternt pålagte restriksjoner 4d Endring formålskapital med selvpålagte restriksjoner 4f Endring annen formålskapital 788 358 219 956 SUM TILLEGG/REDUKSJON FORMÅLSKAPITAL 788 358 219 956 Innsamlingsprosent 100 100 Formålsprosent = Kostnader til formålet / Sum forbrukte midler 87 89 Administrasjonsprosent = Administrasjonskostnader / Sum forbrukte midler 6 8
Noter 2015 URTEHAGEN STIFTELSE Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Selskapet har videre fulgt relevante bestemmelser i Norsk Regnskaps Standard utarbeidet av Norsk Regnskaps Stiftelse Særreglene for små foretak er brukt for poster der det foreligger slik valgadgang,unntatt utsatt skattefordel som er ført opp i balansen. For avdeling Urtehagen International som er en del av årsregnskapet til Urtehagen Stiftelse er det satt opp et aktivitetsbasert regnskap for 2015. Det er denne enheten som driver innsamlingsarbeid til sitt prosjekt i Somaliland og det er denne aktivitet som rapporterer til Stiftelsen Innsamlingskontrollen. Det aktivtetsbaserteregnskapet inngår i det reviderte årsregnskapet til Urtehagen Stiftelse. Henviser til etterfølgende noter. Urtehagen Stiftelse med underenhet Urtehagen International ble registrert i innsamlingskontrollen høsten 2014 Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter siste dag i regnskapsåret, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi (Laveste verdis prinsipp). Anleggsmidler og langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk for virksomheten. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler føres opp i balansen og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være av forbigående art. Nedskrivinger blir reversert når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger finnes å være til stede. Urtehagen International har bygget sitt eget bygg i Somaliland, Burao der virksomheten utføres. Driftsinntekter Innsamlede midler og gaver inntektsføres på mottakstidspunktet. Eventuelle offentlige tilskudd som det knytter seg betingelser til inntektsføres i takt med forbruk av kostnader knyttet til den støttede aktivitet. Ikke inntektsførte innskudd regnskapsføres i balansen som er en forpliktelse under Ubrukte statsmidler. Verdien av tingsgaver måles til virkelig verdi på mottakstidspunktet. Klassifisering av kostnader I aktivitetsregnskapet klassifiseres kostnader i tre hovedgrupper: kostnader til anskaffelse av midler, kostnader til formålet og administrasjonskostnader. Administrasjonskostnadene er satt til 10 % av de total administrasjonekostandene i Urtehagen Stiftelse. Vurdering foretas hvert år basert på aktivitet. Mye av arbeidet er basert på frivillighet som gjennspeiler administrasjonekostandene. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer føres opp i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til påregnelig tap. Avsetning til påregnelig tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Andre fordringer, både omløpsfordringer og anleggsfordringer, er ført opp til pålydende. Eiendeler og gjeld i utenlandsk valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsårets slutt. Avdeling Urtehagen International har sine egne bank konti i Norge og Somaliland. Vurdering av driftsmidler Varige driftsmidler er i balansen oppført til anskaffelseskost fratrukket ordinære bedriftsøkonomiske avskrivninger. Ordinære avskrivninger er beregnet lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid av. Urtehagen International har
bygget sitt eget bygg i Somaliland, Burao der virksomheten utføres. Hemviser til driftsmidel note som redgjør for dette. Investeringer i datterselskap Aksjer bestemt til varig eie eller bruk for virksomheten er ført opp som anleggsmiddel i balansen. Aksjene er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser Selskapet er ikke pliktig til å ha obligatorisk tjenestepensjon etter Lov om obligatorisk tjenestepensjon da det ikke er noen ansatte i selskapet. Skatt Skattene kostnadsføres når de påløper, dvs. at skattekostnaden er knyttet til det regnskapsmessige resultatet før skatter. For dette selskapet er skattekostnaden knyttet til virksomhet som ikke er relatert til mottatte gaver tilknyttett frivillighetsarbeidet utført i Norge og utlandet. Resultatposter, eiendeler og gjeld knyttet til mottatte gaver tilknyttett frivillighetsarbeidet utført i Norge og utlandet er i selvangivelsen, næringsoppgaven og avskrivningsskjema reversert slik at disse ikke skal påvirke skattekostnaden. Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter periodens betalbare skatt som blir utlignet og forfaller til betaling i neste regnskapsår i tillegg til evt. endring i utsatt skatt. Utsatt skatt ville blitt beregnet med skattesatsen ved utgangen av regnskapsåret (25%) på grunnlag av skattereduserende og skatteøkende midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Formålskapitalbevegelser Midler som organisasjonen har øremerket fra egne midler er oppført under Formålskapital med selvpålagte restriksjoner. Denne inngår i egenkapitalen til Urtehagen Stiftelse. Se årsregnskapet til Urtehagen Stiftelse og balansen til avdeling Urtehagen International Urtehagen International: Aktivitetsbasert regnskap og egen balanse oppstilling for Urtehagen International følger her: Note 1 Lønnskostnader etc Spesifikasjon av lønnskostnader 2015 2014 Lønn 0 38 446 Sum 0 38 446 Foretaket har ikke ansatte Lønnskostnadene i 2014 er i tilknytning til prosjekt som Urtehagen Familiekontor hadde i 2014. Prosjektet ble avsluttet 31.12.14. I Avdeling Urtehagen International er det lokalt ansatt 12 årsverk i Burao. Utbetaling av godgjørelse til disse fremkommer under Andre driftskostnader se note 12.
Note 2 Spesifikasjon av varige driftsmidler Spesifikasjon varige driftsmidler Driftsløs øre, inventar o.l Bygning er Tomter Leide lokaler Maskiner og biler Sum Anskaffelseskost 01.01.2015 3 654 761 162 25 200 592 144 1 382 160 Tilgang i året 0 0 38 019 70 420 758 106 866 545 Avgang i året 0 0 0 0 0 0 Anskaffelseskost 31.12.2015 3 654 761 162 63 219 70 420 1 350 250 2 248 705 Akkumulerte avskr. 31.12.2015 (465 265) (12 187) (4 110) (59 686) (541 248) Balanseført verdi pr. 31.12.2015 3 654 295 897 51 032 66 310 1 290 564 1 707 457 Årets avskrivninger 81 252 6 308 4 110 52 970 144 640 10 3 5 Økonomisk levetid 3 5 år 10 15 år år år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Av Driftsmidlene som fremkommer i note inngår følgende i driften til Urtehagen International per 31.12.2015: Tomt med bokført verdi kr 3 654 Maskiner og biler med bokført verdi kr 51 032 Bygninger og driftsløsøre med bokført verdi kr 1 356 876 Totalt kr 1 411 561 Herav kr 866 545 er investert i 2015 i Urtehagen International sin drift i Burao deriblandt et nytt bygg. Note 3 Revisjonshonorar Revisjon og andre tjenester Kostnadsført revisjonshonorar for 2015 utgjør kr 68 639. Honorar for annen bistand utgjør kr 0. Note 4 Investering i annet foretak i samme konsern Investering i annet foretak i samme konsern Eierandel/ Foretaksnavn stemmeandel Selskapets egenkapital "31. desember 2015" Selskapets resultat for 2015 Forretnings kontor Urtehagen Eiendom AS 100% 1 612 702 681 957 Oslo Urtehagen Barnehager AS 100% 2 873 355 299 154 Oslo Urtehagen Omsorgsenter AS 100% 185 020 20 Oslo Urtehagen Eiendom AS har en merverdi i sin bygningsmasse som ikke kommer tilsyne her. Taktst foretatt vinter 2013 viser markedsverdi på bygninger med ca kr 26,0 millioner. Det er etablert leieforhold mellom selskapene innad i konsernet. Det er inntektsført mottatt konsernbidrag fra Urtehagen Barnehager AS med kr 100 000 og fra Urtehagen Eiendom AS med kr 300 000.
Note 5 Skatt Grunnlag for beregning av skatt 2015 2014 Ordinært resultat før skattekostnad 874 667 756 751 Konsernbidrag 400 000 600 000 +/ Permanente forskjeller (1 237 019) (871 226) Fremførbart underskudd / korreksjonsinntekt (485 060) Årets skattegrunnlag 37 648 464 Betalbar inntektsskatt for selskapet basert på 27% 10 165 125 Sum 10 165 125 Skattekostnad i resultatregnskapet 10 165 125 Betalbar skatt i skattekostnad 10 165 125 Betalbar skatt i balansen 10 165 125 Note 6 Bankinnskudd I posten for bankinnskudd inngår egen konto for bundne skattetrekksmidler med kr 1. Note 7 Egenkapital Overskuddet som fremkommer i avdelingsregnskapet til Urtehagen International inngår i overskuddet fra årsregnskapet til Urtehagen Stiftelse. Overskuddet blir i sin helhet overført annen egenkapital Visert til egen balanse til avdeling Urtehagen International som viser endring i avdelingen sin Formålskapital Spesifikasjon egenkapital Aksjekapital Annen EK Sum Egenkapital 01.01.2015 100 000 1 856 934 1 956 934 Årets resultat 864 502 864 502 Egenkapital 31.12.2015 100 000 2 721 436 2 821 436 Note 8 Spesifisering av annen driftsinntekt 2015 2014 Mottatte gaver/innsamlede midler 1 601 761 800 799 Andre inntekter 11 790 71 384 Sum 1 613 551 872 183 Mottatte gaver/innsamlede midler kommer fra innsamlingsarbeid utført av avdeling Urtehagen International. Avdelingen har ikke mottatt noen form for offentlig støtte til deres arbeid i 2015. Note 9 Kostnader til anskaffelse av midler 2015 2014 2013 Adm.kontor/telefon/rekvisita 0 0 0 /inventar Sum 0 0 0 Innsamlingsarbeidet i Urtehagen International er basert på frivillighet.
Note 10 Artsinndeling av kostnader Kostnadene inngår i posten Andre driftskostnader i Årsregnskapet til Urtehagen Stiftelse Alle kostnader i avdelingsregnskapet er relatert til arbeid utført ved avdelingen sitt barnehjem i Somaliland, Burao. 2015 2014 2013 Honorar ansatte lokalt 195 220 120 875 58 716 Andre driftskostnader 452 817 407 969 225 592 Avskrivninger DM 63 388 11 753 840 Sum 711 425 540 597 285 148 Note 11 Administrasjon og formålsprosent For avdeling Urtehagen International fremkommer dette slik: Administrasjon er aktiviteter som gjøres for å drive organisasjonen. Dette er kostnader som ikke kan henføres til bestemte aktiviteter. Eksempel på kostnader er overordnet ledelse, revisor/regnskapshonorar,fordeling av felleskostnader etc. Disse kostnader inngår i de totalt driftskostnader i Urtehagen Stiftelse avd administrasjon. Andel administrative kostander og felleskostnader tillagt Urtehagen International utgjør 10 % av de totale kostnader i Urtehagen Stiftelse avd administrasjon. Vurdering av andel gjøres hvert år med bakgrunn i aktiviteten i underavdelingen. Store deler av arbeidet som utførers for Urtehagen International er basert på frivillighet. 2015 2014 2013 Sum adm kostnader 48 786 51 304 40 753 Sum forbrukte midler 813 478 606 863 331 059 Adm.prosent 6 % 8 % 12 % 2015 2015 2014 Kostnader til formålet 711 426 540 598 285 148 Sum forbrukte midler 813 478 606 863 331 059 Formålsprosent 87 % 89 % 86 %