Årsrapport for 2010 Årsberetning Årsregnskap - Resultatregnskap - Balanse - Noteopplysninger Revisjonsberetning
Resultatregnskap Note 2010 2009 Driftsinntekter Leieinntekt Driftskostnader Avskrivning Nedskrivning Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat 1 305 095 1 777 401 4 2 321 2 321 4 6 963 0 2 927 787 1 845 869 937 071 1 848 190 368 024-70 789 Finansinntekter og finanskostnader Annen finanskostnad 8 251 35 556 Ordinært resultat før skattekostnad 359 773-106 345 Årsresultat 359 773-106 345 Overføringer og disponeringer Udekket tap 359 773 106 345
Org.nr; 981210425 Balanse pr. 31. desember Note 2010 2009 Anleggsmidler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, kontormaskiner ol 4 0 9 284 Sum varige driftsmidler 0_ 9 284 Sum anleggsmidler 0_ 9 284 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 0 51 983 Sum fordringer 0_ 51983 Sum omløpsmidler 0_ 51 983 Sum eiendeler 0 61267
Balanse pr. 31. desember Note 2010 2009 Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital Sum innskutt egenkapital 7,8 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 Opptjent egenkapital Udekket tap Sum opptjent egenkapital -4 820 678-4 820 678-5 180 451-5 180 451 Sum egenkapital -3 820 678-4180 451 Gjeld Kortsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Leverandørgjeld Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld 80 018 191 573 380 037 578 209 3 360 623 3 471 936 3 820 678 4 241718 Sum gjeld 3 820 678 4 241718 Sum egenkapital og gjeld 0 61267 31. desember 2010 Bergenj^juni2011 3d. ^ ^.^.cfj. Ame Godal daglig leder >tfan Olofsso 7^ styreleder ^V\^
Medilab AS Noter til regnskapet for 2010 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk for små foretak. Leieinntekter Inntektsføring av utleie skjer i takt med utførelsen. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmiddelet er lavere enn balanseført verdi foretas nedskrivning til gjenviimbart beløp. Gjenvirmbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen vil generere. Skatter Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt skattemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseføres ikke iht. reglene for små foretak. Bruk av estimater Utarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk forutsetter at ledelsen benytter estimater og forutsetninger som påvirker resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld samt opplysninger om usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen.
Noter til regnskapet for 2010 Note 2 - Lønnskostnader, antall ansatte, lån til ansatte og godtgjørelse til revisor Det er ingen ansatte i Medilab AS pr. 31.12.10. Daglig leder er innleid, og har mottatt godtgjørelse (honorar) med kr 79 998 eksl. mva. Dette er kostnadsført som andre driftskostnader. Godtgjørelse til revisor er fordelt på følgende: 2010 Revisjon 15 875 Andre tjenester 9 500 Merverdiavgift er ikke inkludert i revisjonshonoraret. Note 3 - Pensjoner Selskapet har ingen ansatte og er ikke pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Note 4 - Varige driftsmidler Inventar Anskaffelseskost 01.01.2010 9 284 Anskaffelseskost 31.12.2010 9 284 Akk.avskrivning 31.12.2010-2 321 Akk.nedskr. 31.12.2010-6 963 Balanseført pr. 31.12.2010 0_ Årets avskrivninger 2 321 Årets nedskrivninger 6 963 Økonomisk levetid 6 Avskrivningsplan Lineær
Noter til regnskapet for 2010 Note 5 - Mellomværende med selskap i samme konsern Gjeld 2010 2009 Innovest AS -3 358 254-3 343 254 Note 6 - Skatt Beregning av årets skattegrunnlag: 2010 2009 Ordinært resultat før skattekostnad Endring i midlertidige forskjeller Anvendt fremførbart underskudd Årets skattegrunnlag 359 773-3 663 356 110 0_ -106 345-13 863 0-120 208 Oversikt over midlertidige forskjeller 2010 2009 Driftsmidler Akkumulert fremførbart underskudd Ubenytttet godtgjørelse aksjeutbytte/kreditfradrag til fremføring Netto midlertidige forskjeller pr 31.12 28 % Utsatt skattefordel -51 787-55 450-4 873 792-5 229 903-26 000-26 000-4 951579-5 311353-1 386 442-1 487 179 I henhold til unntaksregel for små foretak balanseføres ikke utsatt skattefordel Note 7 - Egenkapital Aksjekapital Udekket Sum tap Egenkapital 01.01. 1000 000-5 180 451-4180 451 Årsresultat 0 359 773 359 773 Egenkapital 31.12. 1 000 000-4 820 678-3 820 678
Noter til regnskapet for 2010 Note 8 - Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen består av: Ordinære aksjer Antall 1000 Pålydende 1000 kr Balanseført 1 000 000 Oversikt over aksjonærene i selskapet pr. 31.12: Hordaland Fylkeskommune Itmovest AS Bergen Kommune Sum Ordinære Eier Stemmeaksjer andel andel 250 25% 25% 550 55% 55% 200 20% 20% 1000 100% 100 %
IIII I"' Til generalforsamlingen i Medilab AS =!l ERNST &YOUNG statsautoriserte revisorer Ernst & Young AS Thormøhlens gate 53 D, NO-5008 Bergen Postboks 6163 Postferminalen, NO-5892 Bergen Foretaksregisteret: NO 976 389 387 MVA Tlf.: +47 55 21 30 00 Fax: +47 55 21 30 01 www.ey.no Medlemmer av Den norske Revisorforening REVISORS BERETNING Uttalelse om årsregnskapet Vi liar revidert årsregnskapet for IViedilab AS, som består av balanse per 31. desember 2010, resultatregnskap for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger. Styrets og daglig leders ansvar for årsregnskapet Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil. Revisors oppgaver og plikter Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for selskapets utarbeidelse av et årsregnskap som gir et rettvisende bilde. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av årsregnskapet. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. A member firm of Ernst & Young Global Limited
El ERNST &YOUNG Konklusjon Etter vår mening er årsregnskapet for Medilab AS avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2010 og av dets resultater for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Uttalelse om øvrige forhold Konklusjon om årsberetningen Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til disponering av resultatet er konsistente med årsregnskapet og i samsvar med lov og forskrifter. Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at styret og daglig leder har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge. Bergen, 30. juni 2011 ERNST & YOUNG AS rca2.(pup Qfc f Kjell Ove Røsok statsautorisert revisor
medilah-a^ ÅRSBERETNING 2010 MEDILAB AS Medilab AS har vært et eiendomsselskap, med lokalisering i Bergen, som har leid ut lokaler til prosjekter og bedrifter irmen medisinsk forskning og innovasjon. Selskapet ble etablert i 1999, og har siden opprettelsen drevet sin virksomhet i innleid bygg i Ibsensgate 104, nær Haukeland universitetssykehus. Virksomheten har hatt en vekslende og vanskelig situasjon, med svak utvikling de siste år. 12010 var kontrakten om innleie av bygget gått ut, og det var bestemt å avvikle leievirksomheten ved at alle aksjene i selskapet ble foreslått overdradd til Innovest AS. Innovest AS vil opprettholde selskapet og dets navn som et 100 % eid datterselskap, og bruke selskapet til andre formål. Medilab AS skylder selskapet Innovest AS kr. 3 358 254, og har selv en negativ egenkapital påkr.3 820 678. Styret i Medilab AS har tidligere anbefalt at Innovest AS kan få anledning til å overta alle aksjene i Medilab AS vederlagsfritt. 12010 har derfor Kronstad Park AS og stiftelsen Unifob overført alle sine aksjer til Innovest AS. Årsoppgjøret for 2010 er derfor avlagt under forutsetning av fortsatt drift, selv om selskapets aksjekapital er tapt, og at man så snart som praktisk mulig overdrar de øvrige aksjer til Innovest AS fra de andre eierne - Hordaland Fylkeskommune og Bergen Kommune. Arbeidsmiljøet anses som godt. Det har heller ikke blitt rapportert om skader eller ulykker på arbeidsplassen. Selskapet driver ikke virksomhet som forurenser det ytre miljø. Det er ingen kvinner i selskapets styre. Årsresultat og disponeringer 2010 ble et svakt år, med alt for lav omsetning men et visst overskudd pga reduserte leiekostnader. Omsetningen ble kr. 1 305 095 og overskuddet kr. 359 773. Styret foreslår følgende anvendelse av årets resultat: Overskudd kr. 359 773 føres mot tidligere udekket tap. 31. desember 2010 30. juni 2011 r^-cdux Jan Olof^gon ^ Ame Godal Styrets leder Daglig leder
Ordinær Generalforsamling 2010 for Medilab AS Tid: 30.juni2011 kl. 14.00-15.00 Sted: Medilab AS, MøUendalsveien 65c Iimkalt: Jan Per Styve - Hordaland fylkeskommune Stein Trengereid - Bergen kommune Ame Godal - Innovest AS Jan Olofsson - styreleder Medilab AS Trond Borge - advokat Emst & Yoimg PROTOKOLL 1. Styrets leder åpnet møtet og konstaterte at representanter for selskapets aksjonærer var møtt frem. 2. Jan Olofsson ble valgt til møteleder og Ame Godal ble valgt til å undertegne protokollen sammen med møteleder. 3. Innkallingen ble godkj ent. 4. Som nytt styre ble valgt: Jan Olofsson - styreleder og Jan Per Styve - styremedlem. Ame Godal ble valgt til varamedlem. 5. Årsregnskap for 2010 ble fastsatt, og styrets beretning ble godkjent. 6. Honorar til revisor godkjennes etter regning. 7. Kronstad Park AS og stiftelsen Unifob har i 2010 overdradd alle sine Medilab-aksjer til Innovest AS. Hordaland Fylkeskommune og Bergen Kommune forbereder å overføre sine når alt er klart. 8. Flere saker forelå ikke til behandling. Bergen 30. juni 20II Arne Godal
BERGEN KOMMUNE BYRÅDSAVDELING FOR KULTUR, KIRKE OG IDRETT Bergen Rådhus Postboks 7700, 5020 Bergen Telefon 55 56 58 78 / 55 56 62 23 Telefaks 55 56 58 79 MEDILAB AS Deres ref..deres brev av: Vår ref. 200803303-79 TAPA Emnekode SARK-026 Dato 28. juni 2011 FULLMAKT Det bekreftes herved at Stein Trengereid kan møte og avgi stemme på vegne av Bergen kommune på Medilab sin generalforsamling i selskapets lokaler i MøUendalsveien 65 C, torsdag 30. juni 2011. Med vennlig hilsen oe Harald Victor Hove Byråd for kultur, kirke, idrett og eierskap