Årsregnskap for 2015 LANDSLAGET FOR LOKAL OG PRIVATARKIV Org.nr. 978 610 692 Innhold: Årsberetning Resultatregnskap Balanse Noter Revisjonsberetning Utarbeidet av Visma Services Norge AS
Resultatregnskap for 2015 Note 2015 2014 Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Varekostnad Lønnskostnad Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Annen renteinntekt Sum finansinntekter Annen rentekostnad Annen finanskostnad Sum finanskostnader Netto finans Ordinært resultat før skattekostnad Ordinært resultat Årsresultat 312 929 320 190 983 940 519 000 1 296 869 839 190 3 0 1, 2, 3 (677 295) (496 503) 4 (722 493) (331 886) (1 399 785) (828 389) (102 916) 10 801 8 079 1 161 8 079 1 161 462 (141) (15) 0 447 (141) 8 525 1 019 Overføringer Annen egenkapital Sum
Balanse pr. 31. desember 2015 Note 2015 2014 EIENDELER Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer 5 10 500 7 650 4 555 (514) 15 055 7 136 Investeringer Aksjer og andeler i foretak i samme konsern Sum investeringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler 8 40 600 40 600 40 600 40 600 6 1 072 200 1 146 385 1 072 200 1 146 385 1 127 855 1 194 121 1 127 855 1 194 121
Balanse pr. 31. desember 2015 Note 2015 2014 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital 7 984 088 1 078 479 984 088 1 078 479 7 984 088 1 078 479 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld 32 424 10 545 43 967 38 419 67 376 66 679 143 767 115 642 143 767 115 642 1 127 855 1 194 121 Tom Wittenberg Oddby Styrets leder Cecilie Lintoft Nestleder Ole Martin Rønning Mads Angelhus Langnes Karin Gjelsten Petter Blikshavn Høiaas Elin Østevik
Noter 2015 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Forøvrig er følgende regnskapsprinsipper anvendt: FIFO metoden for tilordning av anskaffelseskost for ombyttbare finansielle eiendeler, laveste verdis prinsipp for markedsbaserte finansielle omløpsmidler, forsikret pensjonsforpliktelse er ikke balanseført kostnaden er lik premien, pensjonsforpliktelser knyttet til AFP ordningen er ikke balanseført, leieavtaler er ikke balanseført, langsiktige tilvirkningskontrakter er inntektsført etter fullført kontrakt metoden, pengeposter i utenlandsk valuta er verdsatt til kursen ved regnskapsårets slutt og kostmetoden er benyttet for investeringer i datterselskap/tilknyttet selskap. Egne utgifter til forskning og utvikling og til utvikling av rettigheter er kostnadsført. Skatt Selskapet er ikke skattepliktig. Selskapet har ikke endret regnskapsprinsipp fra 2014 til 2015
Note 1 Lønnskostnader etc Spesifikasjon av lønnskostnader 2015 2014 Lønn 590 114 411 990 Arbeidsgiveravgift 80 627 58 091 Andre relaterte ytelser 6 554 26 422 Sum 677 295 496 503 Foretaket har sysselsatt 4,7 årsverk i regnskapsåret. Note 2 Obligatorisk tjenestepensjon Obligatorisk tjenestepensjon Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har etablert pensjonsordning som tilfredstiller kravene i loven. Pensjonsforpliktelsen er ikke balanseført, og den årlige pensjonspremien anses som årets pensjonskostnad. Kostnaden inngår i posten andre relaterte ytelser. Note 3 Ytelse til ledende personer Ytelse til ledende personer Type ytelse Org. sekretær Lønn 415 519 Note 4 Revisjonshonorar Revisjon og andre tjenester Kostnadsført revisjonshonorar for 2015 utgjør kr 28 750. Honorar for annen bistand utgjør kr 0. Note 5 Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Det er ikke tapsført kundefordringer i løpet av 2015. Spesifikasjon kundefordringer 2015 2014 Kundefordringer til pålydende 10 500 7 650 Avsatt til dekning av usikre fordringer Netto oppførte kundefordringer 10 500 7 650 Note 6 Bankinnskudd I posten for bankinnskudd inngår egen konto for bundne skattetrekksmidler med kr 55 634. Skyldig skattetrekk er kr 21 496. Note 7 Egenkapital Spesifikasjon egenkapital Annen EK Sum Egenkapital 01.01.2015 1 078 479 1 078 479 Årets resultat (94 391) (94 391) Egenkapital 31.12.2015 984 088 984 088
Note 8 Kortsiktige investeringer Kortsiktige investeringer Spesifikasjon Anskaffelseskost Antall Aksjer i ABM Media AS 40 600 40 Sum 40 600 40