Ledelseskommentar for Høyskolen for Ledelse og Teologi (HLT) 14 mars 2014 HLT ble formelt opprettet 14. januar 2009. Skolen eies av Baptistenes Teologiske Seminar og Menigheten Filadelfia, Oslo. Skolen er organisert som et aksjeselskap og er en selvstendig juridisk enhet. Skolen har blant annet godkjent Bachelor i Teologi og Ledelse fra NOKUT. Institusjonens formål en kortfattet beskrivelse av institusjonens formål Høyskolen for Ledelse og Teologi AS har som formål: Gi høyere utdanning innenfor teologi og ledelse for pastor og prestetjeneste og annen tjeneste innenfor kirke, skole og samfunn. Utføre forskning og faglig utviklingsarbeid på høyt nivå. Stimulere menigheter og menighetsliv gjennom kunnskapsformidling og veiledning. Stimulere til verdibasert innovasjons- og transformasjonsledelse innenfor kirke, skole og samfunn. Sørge for nær og personlig oppfølging av den enkelte student med sikte på å vekke, bevare og utdype sant kristelig liv hos studenten. Virksomhet som ikke mottar statsstøtte opplysninger om annen virksomhet eller aktivitet under samme selskap eller høyskolesom ikke mottar statstilskudd over kap. 260 post 70 Høyskolen har en avtale med Det Norske Baptistsamfunn om veiledning av utvalgte ansatte. Avtalen innebærer at Høyskolen kompenseres for et beløp tilsvarende en halv stilling. For 2013 utgjør dette omtrent 310.000. Bekreftelse: en bekreftelse på at regnskapet er avlagt i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandardene med opplysning om eventuelle avvik Det framlagte årsregnskapet (halvårsregnskapet) er gitt etter departementets mal og i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandardene. Regnskapet gir etter styrets mening dekkende informasjon om virksomhet i år 2013 (første halvår) og den regnskapsmessige stilling pr. år 2013 (første halvår.) Kommentar: omtale av vesentlige endringer i resultat- og balanseposter i forhold til tidligere årsregnskap, Driftsinntektene er økt med 26 % fra 2012 til 2013. Veksten skyldes økning i statlig støtte basert på statsstøtte basert på vekst i studenttallet. Økningen i andre driftsinntekter på 54 % skyldes tilskudd fra eiere på NOK 750.000 i 2013. Bidrag fra private støttespillere har vært på samme nivå i 2013 som 2012. 1
Lønnskostnadene er økt med ca 22 % i 2013. Dette skyldes noe økt kapasitet på studieadministrasjonen, men også noe mer undervisningskapasitet. Skolen har også ansatt flere faste ansatte noe som gjenspeiler seg i lavere innleie av undervisningstjenester og lavere andre driftskostnader. Skolen har også økt sin forskningsaktivitet, men resultatet av dette i form av artikler og antologier vil ikke bli innrapportert før i 2014. Den økte studentmengden fra 2011 til 2013 har ikke resultert i tilsvarende økte personalkostnader. Dette skyldes at skolen hele tiden har hatt fokus på god undervisningskapasitet. Med flere studenter utnyttes disse ressursene mer effektivt enn tidligere. Denne høsten har vi ikke hatt en vekst i antall studenter. Fra 2011 til 2012 økte antallet studenter fra 175 til 333, i 2013 er det registrert 316 studenter. Etter en pionerfase med sterk vekst er skolen nå inne i en konsolideringsfase. Det betyr at produksjonen av studiepoeng vil være mer stabil i de neste årene. Vår relativt nystartede engelskspråklige bachelor opplever svært god søkning. Etter dialog med Departementet har skolen likevel bestemt at den vil ta inn noe færre engelsk språklige studenter. Vi vil derfor redusere antallet fulltidsstudenter på den engelske Bachelor programmet fra mellom 60 og 70 til mellom 40 og 50. Vi ønsker en økning i det norske Bachelor programmet i løpet av de neste 3 årene i tilsvarende. Arbeidet med denne rekruteringen er i gang. De foreløpige resultatene synes å vise at dette er mulig, men at de fleste kandidatene som rekrutteres fra kirkesamfunnene som eier skolen synes å foretrekker å studere på deltid. Her kan det nevnes at vi tok opp 12 studenter på heltid og 62 studenter på deltid høsten 2013 i det norske Bachelor programmet. Det er flere grunner til at våre studenter velger deltid. For yrkesaktive pastorer fungerer vårt program som en etterutdanning. En del yngre studenter som vet at mindre kirker ikke kan tilby en full stilling søker derfor også å skaffe seg annen utdanning for å kunne utvikler alternative inntektskilder ved siden av sitt kall. Skolen har hatt en sterk vekst i antall studenter siden 2011. Veksten har medført stor økning i kostnader uten at inntektene er økt tilsvarende. Årets kostnader til IKT er økt vesentlig. Noe av dette skyldes utgiftsføring av tidligere års feilaktig aktivering av kr 150.000 til utvikling av Solar Venus. Det er imidlertid ventet at IKT kostnadene blir høyere på sikt med økt antall studenter. Det er budsjettert økte kostnader i 2014, hovedsakelig personalkostnader. Inntektene vil derimot stige vesentlig mer enn kostnadene. Det ventes derfor at kostnader og inntekter for skolen i 2014 vil balansere. Skolen har i hele 2013 oppfylt sine forpliktelser ovenfor leverandører og ansatte. Studietilbudet har ikke vært påvirket av likviditeten har vært tilfredsstillende. Etter samtaler med Departementet gjennom 2013 vedtok generalforsamlingen konvertering av aksjonærlån på NOK 1 170 000 til aksjekapital. Denne transaksjonen er under saksbehandling og vil bli godkjent i Brønnøysund om kort tid. Ved utgangen av 2013 vil skolen ha negativ egenkapital på ca NOK 450.000. Aksjonærene er forberedt på å skyte inn ytterligere aksjekapital for å dekke inn det udekkede underskuddet. Skolen har imidlertid ikke fått bekreftet dette skriftlig pr dags dato. En tabell som viser budsjettet for henholdsvis 2014 og 2013, og regnskapet for 2013 og 2012 2
Alle tall i tusen Budsjett Budsjett Regnskap Regnskap 2014 2013 2013 2012 Driftsinntekter Gaver 620 1 810 1 349 591 Semesteravgift student 2 297 2 324 2 198 2 078 Statlig tilskudd 6 793 4 502 4 502 3 418 Diverse inntekter 382 724 825 807 Sum driftsinntekter 10 092 9 360 8 874 6 894 Driftskostnader Personalkostnader 7 970 7 375 7 467 6 319 Andre driftskostnader 2 049 2 053 1 994 2 123 Avskrivinger 25 50 37 49 Sum driftskostnader 10 044 9 478 9 498 8 490 Ordinært driftsresultat 48 118-625 -1 596 Finansinntekter 15 41 40 44 Finanskostnader 4 3 Resultat av finansposter 15 41 36 42 Resultat før skatt 63-77 -589-1 555 Skattekostnad Årsresultat 63-77 -589-1 555 omtale av vesentlige avvik mellom periodisert resultatbudsjett og resultatregnskap, Regnskapene rapporteres månedlig fra regnskapsfører til ledelsen. Regnskapet presenteres med avviksrapport mot budsjett hver måned. I 2013 ble det budsjettert med 9,36 millioner inntekter. Avviket fra regnskapet på 486.000 skyldes hovedsakelig lavere bidrag fra støttespillere enn budsjettert. Kostnadene endte 20.000 høyere enn budsjett. Totalt var det et avvik mellom regnskap og budsjett på ca 512.000 i 2013. gjennomføringen av budsjettet med vekt på prioriterte oppgaver i tildelingsbrevet. Utviklingen i avsatt andel av tilskudd til bevilgningsfinansiert virksomhet skal omtales, Da ikke noe av HLT s tildeling er øremerket har vi ikke kommentert budsjettering i relasjon til enkeltprosjekter. Vi bruker alle de tildelte midler for å gjennomføre vårt studietilbud. 3
gjennomførte investeringer i perioden og planlagte investeringer i senere perioder, Det er ikke gjennomført store investeringer i perioden. trender og utvikling i inntekter og sentrale kostnader Vi ser, som i fjor, at det statlige tilskuddet ikke dekker våre utgifter pr studieplass. Det resterende har vi hittil søkt dekket gjennom gaveinntekter, økt studentbetaling og tilskudd fra eier. I og med at vi nå har flere studenter pr klasse vil vi drive med høyere økonomisk effektivitet, noe som også gir lavere kostnad pr studieplass. Det er vår vurdering at vi fremdeles driver pedagogisk forsvarlig. Dette ser vi særlig gjennom at vi har klart å øke gjennomstrømningen i utdanningen, men også gjennom å observere et større studentmiljø som nå blir mer selvstendig, hvor studentene tar større ansvar for egen læring og hvor vi finner nye læringsformer som gir et mer fleksibelt og bredere læringsmiljø. Det er dog viktig for oss at vi fortsatt sørger for at kostnadssiden holdes lavt og at vi har en mest mulig effektiv håndtering av studentgjennomstrømningen. * For høyskoler som ikke er selveide: en redegjørelse for alle forhold av betydning for det økonomiske forholdet mellom eier og høyskolen i perioden, herunder opplysninger om alle økonomiske avtaler og transaksjoner mellom eier og høyskolen for regnskapsåret 2013 Eierne av høyskolen har i 2013 gitt aksjonærlån på til sammen NOK 520.000. Dette aksjonærlånet er vedtatt omgjort til aksjekapital, i tillegg til tidligere lån på kr 650.000. Melding til foretaksregisteret vil bli sendt innen 20. mars med kapitaløkning på kr 1.170.000. Høyskolen leier sine lokaler i Micheletsvei 62 av sin aksjonær, Baptistenes Teologiske Seminar. Leieavtalen omfatter lokaler på 1.036 m2 og har en årlig kostnad på ca 500.000. Beløpet er inkludert strøm, vask og vaktmester. Hvis aktuelt, rutiner for overføring av konsernbidrag Det er ingen rutiner for konsernbidrag. I overskuelig fremtid er det ikke aktuelt å overføre penger fra skolen og til eierne. Dersom eiere og styre konkluderer med at det bør gjøres faste overføringer fra eier og til skolen vil imidlertid rutiner for denne type overføringer bli etablert. Dette er under utredning. 4
Omtale av eventuelle planlagte organisatoriske endringer som antas å ville påvirke virksomhetens rettslige eller økonomiske stilling Det er ikke planlagt organisatoriske endringer som vil påvirke virksomhetenes rettslig eller organisatoriske stilling. Styret er inne i en strategiprosess der ulike fremtidsscenariorier utredes. Omtale av hvordan eventuelle overskudd skal disponeres Det er ikke budsjettert med overskudd i 2014, men hvis man klarer å etablere et overskudd vil dette brukes til bygge opp egenkapital. Avslutning Ledelseskommentarene tar utgangspunkt i institusjonens regnskapstall, og vi har begrenset den til forhold som er av vesentlig betydning for å kunne vurdere institusjonens økonomiske stilling. Vi har også valgt å bruke ledelseskommentaren til å informere departementet om høstens store søknads- og opptakstall. For styret for Høyskolen for Ledelse og Teologi Øystein Gjerme Styreleder Karl Inge Tangen Konst. rektor 5