Resultatregnskap Nordic Petroleum AS 2012 2013 Tekst Note 2013 2012 2 196 293 1 5400 Salgsinntekter 0 1 781 502 0 298 305 Andre driftsinntekter 298 305 0 2 196 293 1 838 305 Sum driftsinntekter 298 305 1 781 502 206 226 237 588 Lønnskostnad 3 237 588 206 226 Nedskrivning av varige driftsmidler 2 0 18 331 216 2 365 699 1 002 129 Annen driftskostnad 3,4-321 174 2 708 300 2 571 925 1 239 717 Sum Driftskostnader -83 586 21 245 742-375 632 598 588 Driftsresultat 381 891-19 464 240 4 749 3 526 Annen renteinntekt 3 526 4 749 1 891 4 828 Annen finansinntekt 10 4 828-54 865 6 640 8 354 Sum finansinntekter 8 354-50 116 31 216 381 690 731 Nedskrivning av finansielle anleggsmidler 0 1200 252 120 226 Annen rentekostnad 120 226 252 9 593 492 058 Annen finanskostnad 10 492 058-10 875 31 226 227 1 303 015 Sum finanskostnader 612 284 109 377-31 219 587-1 294 661 Netto finans -603 930-159 493-31 595 219-696 073 Ordinært resultat før skattekostnad -222 039-19 623 733-31 595 219-696 073 Ordinært resultat -222 039-19 623 733-31 595 219-696 073 Årsresultat -222 039-19 623 733-31 595 219-696 073-31 595 219-696 073 Disponering av årsresultat Overført annen egenkapital Sum disponert Nordic Petroleum AS O rg.nr 976745493
Balanse Nordic Petroleum AS 2012 2013 Tekst Note 2013 2012 Eiendeler Anleggsmidler Konsesjoner,patenter,lisenser o.l. 2 44 0000 44 0000 Sum immaterielle eiendeler 44 0000 44 0000 Finansielle anleggsmidler 44 0000 44 0000 Investeringer i datterselskap 5 44 0000 44 0000 Sum finansielle anleggsmidler 44 0000 44 0000 Sum anleggsmidler 44 0000 44 0000 Omløpsmidler Fordringer 95 081 33 130 Andre fordringer 1 206 224 778 365 95 081 33 130 Sum fordringer 1 206 224 778 365 660 560 287 015 Bankinnskudd,kontanter o.l. 359 246 682 092 755 641 320 145 Sum omløpsmidler 1 565 470 1 460 457 44 755 641 44 320 145 Sum eiendeler 45 565 470 45 460 457 Nordic Petroleum AS O rg.nr 976745493
Balanse Nordic Petroleum AS 2012 2013 Tekst Note 2013 2012 19 868 458 19 868 458 Egenkapital og gjeld Egenkapital Innskutt egenkapital Selskapskapital 8, 9 19 868 458 19 868 458 23 671 252 22 975 180 Overkurs 9 23 904 075 24 236 326 43 539 711 42 843 638 Sum innskutt egenkapital 43 772 533 44 104 784 Opptjent egenkapital 43 539 711 42 843 638 Sum egenkapital 43 772 533 44 104 784 Gjeld 341 823 39 590 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 356 020 481 566 846 125 848 Skyldige offentlige avgifter 125 848 846 873 261 1 311 069 Annen kortsiktig gjeld 1 311 069 873 261 1 215 930 1 476 507 Sum kortsiktig gjeld 1 792 937 1 355 672 1 215 930 1 476 507 Sum gjeld 1 792 937 1 355 672 44 755 641 44 320 145 Sum egenkapital og gjeld 45 565 470 45 460 457 Lysaker, 10.03.2014 Styret for Nordic Petroleum AS Per Gunnar Løge styreleder Øistein Nyberg styremedlem Espen Glende styremedlem/daglig leder Garry Mihaichuk styremedlem Nordic Petroleum AS O rg.nr 976745493
Nordic Petroleum AS Kontantstrøm Nordic Petroleum AS Nordic Petroleum Group 2012 2013 2013 2012 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad -31 595 219-696 073-222 039-19 623 733 - Periodens betalte skatt + Nedskrivninger anleggsmidler 31 216 381 690 731 0 18 331 216 +/- Endring i andre tidsavgrensninger 461 508-309 666-733 001 726 478 = Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 82 670-315 008-955 040-566 039 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter +/- Lån mellom konsernselskap -617 053-690 731 = Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -617 053-690 731 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter + Innbetalinger ved opptak av ny gjeld 6500 2 227 194 2 227 194 6500 - Nedbetalt gjeld 0-1 595 000-1 595 00 = Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 6500 632 194 632 194 6500 Netto endring i kontanter 115 617-373 545-322 846 83 961 Beholdning av kontanter 01.01 544 943 660 560 682 092 598 131 = Kontantbeholdninger 31.12 660 560 287 015 359 246 682 092 Kontantbeholdninger fremkommer slik: Kontanter og bankinnskudd 31.12 660 560 287 015 359 246 682 092 = Beholdning kontanter mv 31.12 660 560 287 015 359 246 682 092
Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. regnskap regnskapet viser konsernets resultat når mor- og datterselskaper betraktes som en regnskapsmessig enhet. Med datterselskap menes selskaper hvor morselskapet direkte eller indirekte eier mer enn 50% av aksjene eller gjennom avtale har bestemmende innflytelse i selskapet. Konsolideringsprinsipper regnskapet består av morselskapet og datterselskaper hvor morselskapet direkte eller indirekte har bestemmende innflytelse. regnskapet utarbeides etter ensartede prinsipper, ved at datterselskapet følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. Interne transaksjoner, fordringer og gjeld elimineres. Ved kjøp av datterselskaper elimineres kostprisen på aksjer i morselskapet mot egenkapitalen i datterselskapet på kjøpstidspunket. Forskjellen mellom kostpris og netto bokført verdi på kjøpstidspunktet av eiendeler i datterselskapene tillegges de eiendeler merverdien knytter seg til innenfor markedsverdien av disse eiendelene. Salgsinntekter Inntektsføring av salgsinntekter skjer på leveringstidspunktet. Salgsinntekter knytter seg til leveranse av tjenester til datterselskaper. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Utbytte fra datterselskaper inntektsføres i morselskapet i utbetalingsåret. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsårets slutt. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets levetid dersom de har levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000,-. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 27%/28 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Utsatt skatt på merverdier i forbindelse med oppkjøp av datterselskap blir ikke utlignet. Utforskning og utbygging av olje- og gassreserver Utforskningsutgifter, unntatt utgifter knyttet til utforskningsbrønner og anskaffelse av leterettigheter, blir løpende kostnadsført. Boreutgifter knyttet til utforskningsbrønner blir aktivert i påvente av resultat av boringene. Dersom det ikke påvises drivverdige reserver av olje- og/eller gassforekomster, blir boreutgiftene kostnadsført. Kjøpte leterettigheter henføres til rettighetsområdene, og kostnadsføres dersom det ikke påvises drivverdige reserver av olje- eller gassforekomster i området. Aksjer i datterselskaper Investeringer i datterselskaper er vurdert etter kostmetoden.
Note 2 Konsesjoner, patenter, lisenser og lignende Selskap Type Felt Geografi Sections Andel Nordic Americas Inc Oljesand Athabasca Canada 81 Km2 100 % Carmangay Olje/Gass Athabasca Canada 2,5 Km2 100 % regnskapet er i 2012 belastet med nedskrivning av immatierielle rettigheter med kr 18.331.216,-, basert på en forsiktig vurdering på hva markedspris kan forventes å være for rettighetene slik de foreligger ved årets utgang. Note 3 Lønnskostnader, antall årsverk, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Det har ikke vært fast ansatte i selskapet i 2013 eller 2012. Daglig ledelse har vært innleiet i både mor og datterselskaper. 2012 2013 Lønnskostnader 2013 2012 Lønn til daglig leder 1800 202 620 Styrehonorar 202 620 1800 26 226 34 968 Folketrygdavgift 34 968 26 226 Pensjonskostnader Andre ytelser 206 226 237 588 Sum personalkostnader 237 588 206 226 Antall årsverk Selskapet har ikke plikt til å ha pensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. 2012 2013 Honorarer og godtgjørelser 2013 2012 772 500 360 200 Innleiet daglig leder 360 200 772 500 Styrehonorar datterselskaper 273 60 431 801 123 028 DBA Nyberg Management & Engineering 123 028 431 801 0 21 088 Loge Resources AS 21 088 0 28 05 Espen Glende 0 28 050 1 232 351 504 316 777 916 1 232 351 Revisor Kostnadsført honorar for revisjon av årsregnskapet i morselskap i 2013 utgjør kr 35.000,-. For andre tjenester kr 10.000,-. For konsernet er kostnadsført honorar for revisjon av årsregnskapet kr 35.000,-. For andre tjenester kr 10.000,-. Note 4 Andre driftskostnader 2012 2013 2013 2012 Feltkostnader, leie mv. 1800 173 907 517 879 106 466 Forretningsførsel og juridisk bistand 1 063 969 541 159 508 916 250 700 Kostnader forbundet med aktivitet i Canada 575 700 508 916 772 500 360 200 Innleiet daglig leder 360 200 772 500 566 404 284 763 Andre driftskostnader 348 957 711 818 Erstatninger og tilbakeførte tap -2 850 2 365 699 1 002 129 Sum Andre driftskostnader -321 174 2 708 300
Note 5 Datterselskap, tilknyttet selskap m.v - morselskap Selskap Forretningskontor Eierandel Stemmeandel Nordic America's Inc Canada 100 % 100 % Note 6 Mellomværende med selskap i samme konsern m.v 2013 2012 Foretak i samme konsern Fordring på selskap i konsern Gjeld til selskap i konsern Det er ikke stillet kausjoner eller andre former for sikkerhetsstillelser til fordel for noen av selskapene. Note 7 Skatt 2012 2013 Årets skattekostnad fremkommer slik: 2013 2012 Årets skattekostnad på ordinært resultat Betalbar skatt fremkommer slik: -31 595 219-696 073 Ordinært resultat før skattekostnad -222 093-19 623 733 18 479 003 4 914 Permanente forskjeller 4 914 18 479 003 12 765 165 690 731 Endring i midlertidige forskjeller Benyttet fremførbart underskudd -351 051-428 Grunnlag betalbar skatt -217 179-1 144 730 Skatt beregnet med 28% av grunnlag Sum betalbar skatt på årets resultat Betalbar skatt i balansen fremkommer slik: Betalbar skatt på årets resultat Sum betalbar skatt Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt Forskjeller som kan utlignes: -24 009 885-24 010 313 Fremførbart underskudd -40 684 873-40 467 694-24 009 885-24 010 313-40 684 873-40 467 694-6 722 768-6 482 785 Utsatt skatt (+) / Utsatt skattefordel (-) -10 651 434-10 837 233 beregnet med 28%/27% Norge, 25% i Canada Grunnet usikkerhet knyttet til utnyttelse av fremførbart underskudd, er ikke utsatt skattefordel balanseført.
Note 8 Aksjekapital, aksjonærinformasjon og tegningsretter Aksjekapitalen i Nordic Petroleum AS består av 397.369.166 ordinære aksjer til pålydende kr. 0,05. De største eierne pr 31.12 var: Antall Stemmeaksjer Eierandel andel 1 Keppoch Energy Ltd. 32 5900 8,20 % 8,20 % 2 Pan Pacific Land Corp. 21 1800 5,33 % 5,33 % 3 Hong Invest AS 18 0000 4,53 % 4,53 % 4 Harry Skare 13 0500 3,28 % 3,28 % 5 Even Elander 167 853 2,53 % 2,53 % 6 Tormod Holst 1000 2,52 % 2,52 % 7 Ivar Molvær 1000 2,52 % 2,52 % 8 Finn Personal Search Selection 9 8000 2,47 % 2,47 % 9 Kjell Hansen 8 2000 2,06 % 2,06 % 10 Loge Resources AS 7 481 167 1,88 % 1,88 % Ørige aksjonærer 257 000 146 64,68 % 64,68 % Totalt 397 369 166 100 % 100 % Aksjer eiet av daglig leder, styremedlemmer og nærstående: Direkte Nærstående Total Per Gunnar Løge styreleder 1 371 765 7 481 167 8 852 932 Øistein Nyberg styremedlem 3 867 074 0 3 867 074 Espen Glende styremedlem 560 5600 Totalt 5 798 839 7 481 167 13 2806 Note 9 Egenkapital Overkurs Annen Aksjekapital fond egenkapital Total Egenkapital 01.01 19 868 458 23 671 252 0 43 539 711 Årets resultat -696 073-696 073 Overføringer -696 073 696 073 0 Egenkapital 31.12 19 868 458 22 975 179 0 42 843 638 Annen Aksjekapital Overkurs egenkapital Total Egenkapital 01.01 19 868 458 24 236 326 0 44 104 784 Omregningsdifferanse -110 212-110 212 Årets resultat -222 039-222 039 Overføringer -222 039 222 039 0 Egenkapital 31.12 19 868 458 23 904 075 0 43 772 533 Note 10 Valuta Av annen finansinntekt er kr 4.828,- agio, av annen finanskostnad er kr 4.808,- disagio. I 2012 var kr 1.891,- annen finansinntekt agio, og kr 9.593,- av annen finanskostnad disagio. For konsernet er kr 4.828,- av annen finansinntekt agio og kr 4.808,- av annen finanskostnad disagio. I 2012 var kr 1.891,- av annen finansinntekt agio og kr 9.593,- av annen finanskostnad disagio. Note 11 Investeringer i aksjer og andeler et er 200.000 aksjer i selskapet Norwegian Petroleum AS. Posten tilsvarer 0,2% eierandel. Verdien er nedskrevet til kr 0,- i 2012.
Lysaker 31. desember 2013 10. mars 2014 Per Gunnar Løge, styreleder Espen Glende, styremedlem/daglig leder Garry Mihaichuk, styremedlem Øistein Nyberg, styremedlem