Oslostudentenes Idrettsklubb Noter, år 2015 Noter til regnskapet Note 1 Note 2 Regnskapsprinsipper OSI er underlagt bestemmelsene i regnskapsloven ved utarbeidelsen av årsregnskapet. For idrettslag som har under 5 millioner i årlig omsetning, skal kun Regnskaps- og revisjons bestemmelsene for Norges Idrettsforbund følges. OSI hadde i 2013 og 2014 en omsetning som lå under 5 millioner, men er fra år 2015 igjen over 5 millioner kroner. Regnskapslovens bestemmelser er lagt til grunn for avleggelsen av regnskapet. Driftsinntekter Salgsinntekter inntektsføres i det året de er opptjent. Kontingentinntekter og treningsavgifter inntektsføres når pengene innbetales og ikke ved utfakturering Varer Varer er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og netto salgsverdi. Fordringer Kundefordringer oppføres til pålydende. Avsetning tap på fordringer gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Kundefordringer som er oppført gjelder alle faktureringer med unntak av medlems- og treningsavgifter Det er ved avleggelsen av årsregnskapet usikkerhet knyttet til deler av fordringsmassen. Det er tatt høyde for denne usikkerheten ved avleggelsen av årsregnskapet. Annen kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld inkluderer avsatte kostnader til ikke mottatte fakturaer. Skatt og avgift Organisasjonen er en allmennyttig organisasjon i skattemessig forstand, og er derfor ikke skattepliktig for sin virksomhet. Virksomheten har heller ikke omsetning som medfører krav til å følge merverdiavgiftslovens bestemmelser. Grupperegnskap Det er ved regnskapsavleggelsen avlagt grupperegnskap som er oversendt den enkelte gruppe. Det er enkelte justeringer i 2015 som gjelder tidligere år, og regnskapet til den enkelte gruppe må derfor leses med dette forbehold. Lønnskostnader, ytelser til ledende personer og revisor Lønnskostnader År 2015 År 2014 Lønninger 825,914 1,055,792 Arbeidsgiveravgift 102,993 124,841 Pensjonskostnader 14,719 12,409 Andre ytelser 17,462 283,703 Sum lønnskostnader 961,088 1,476,745 OSI har sysselsatt i gjennomsnitt 1 årsverk i 2015 med tillegg av all frivillig innsats. Lønn til daglig leder utgjorde i 2015 kr 371.505. Det er ikke utbetalt styrehonorar eller annen godtgjørelse til styremedlemmene i 2015 Totale kostnader til revisor i 2015 var kr 79.906,25 som gjelder revisjon av årsregnskap for årene 2013 og 2014 med tillegg av interrimsrevisjon for år 2015. Det bemerkes spesielt at utbetaling til dommere tidligere ble behandlet som en ordinær driftskostnad, fra 2014 behandles dette som en lønnskostnad i henhold til gjeldnede praksis. Foreningen er pliktig til å ha pensjonsordning ihht. Lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har opprettet en ordning for ansatte som tilfredsstiller kravene i loven. Note 3 Utviklingskostnader Bokført verdi 1.1.2015 94,379.58 - årets avskrivning -94,379.58 Bokført verdi 31.12.2015 0.00 Systemet ble skiftet ut høsten 2015, og det er derfor kostnadsført ekstraordinær avskrivning da systemet ikke lenger har noen økonomisk verdi. Note 4 Tomter, bygninger og andre eiendeler
OSI-hytta Bokført verdi 31.12.2015 1,287,790 Hytta avskrives ikke. Hytta er pantsatt med kr 1.000.000 til SiO, og med kr 277.790 som pantelån fra UiO. Videre er det heftelser i form av to stk panteobligasjoner, hver på kr 10.000. Det betales ikke avdrag på noen av lånene, og det svares heller ikke renter. Hytta er forsikret for kr KSI-hytta Bokført verdi 31.12.2015 45,000 Hytta avskrives ikke. Det er et pantelån knyttet til hytten på kr 35.000. Det betales ikke avdrag på noen av lånene, og det svares heller ikke renter. Hytta er forsikret for kr Bygninger, vedlikehold og påkostninger Branndører og branntrapp, anskaffet i år 2011 132,876 Tidligere års avskrivninger -59,794 - årets avskrivning -26,575 Bokført verdi 31.12.2015 46,507 Posten avskrives lineært over 5 år. Note 5 Driftsløsøre, inventar o.l. Inventar Hvitevarer til hyttene, opprinnelig anskaffeleskost 88,736 Tidligere års avskrivninger -81,070 Årets avskrivninger -7,666 Bokført verdi 31.12.2015 0 Ikeakjøkken, studenterhytta Anskaffelseskostnad oktober 2015 21,894 - årets avskrivninger -1,094 Bokført verdi 31.12.2015 20,800 Kjøkkenet avskrives over 5 år fra oktober 2015. Nytt sikringsskap, studenterhytta Anskaffelseskostnad november 2015 75,000 - årets avskrivninger -2,500 Bokført verdi 31.12.2015 72,500 Skapet avskrives over 5 år fra november 2015. Dykking, kompressor m/tilleggsutstyr Anskaffelseskostnad oktober 2015 183,775 - finansiert med tillskudd -60,000 - årets avskrivninger -6,195 Bokført verdi 31.12.2015 117,580 Avskrives over 5 år fra oktober 2015. Note 6 Bundne midler Av foreningens innestående midler i bank er kr 96.775 innestående på egen skattetrekkskonto. Tilhørende skatteforpliktelse utgjorde pr 31.12.2015 til sammen kr 15.658 Note 7 Egenkapital Bundet egenkapital Verdi 1.1.2015 Per. Endring Verdi pr 31.12.2015 UIK Fond -541,013-541,013 Kartfond -96,297-96,297 Sum bundet egenkapital 31.12-637,310 0-637,310 Verdi 1.1.2015 Per. endring Verdi pr 31.12.2015 Annen egenkapital -1,144,263.47 507,525.69-636,737.78 Sum egenkapital 31.12-1,781,573.32 507,525.69-1,274,047.63
Note 8 Antall medlemmer Idrettsklubben hadde pr 31.12.2015 til sammen 1658 medlemmer.