Beregning av kommunale satser til private barnehager Kristiansand kommune Kommuneøkonomikonferansen 25. mai 2012 v/ øk. rådgiver Kjetil Solvang
Innhold: Litt historikk Likeverdig behandling 2011 Første år med nytt finansieringssystem for private barnehager 2011 beregningene Saksfremstilling Aksjoner fra private 2012 - Faste satser vedtatt i Handlingsprogrammet 2012 Satser ASSS kommunene
Litt historikk Likeverdig behandling innføres i mai 2004. Fra 2004-2010: Statstilskudd per barn. En komplisert regnearkmodell for kommunale tilskudd der satsene ble bestemt ut fra forbruk i kommunale barnehager året før. I tillegg kom kostnadsdekning av hver enkelt private barnehage. Kommunale tilskudd økte kraftig i perioden 2004-2010. Minimumsprosenten de private skulle ha gikk fra 85% i 2004 til 88% i fra august 2010. 2011 gikk minimumsprosenten opp til 89,25% (snitt for året).
2011- Første år med nytt finansieringssystem Barnehagesektoren gikk over til å bli rammefinansiert Plikt for kommunene til å informere om ca. satser. (I desember og før 1. feb.) Endring i vektingen små og store plasser Endring til at beregningsgrunnlaget gikk over til å bli ut fra innværende års budsjett. Tidligere - foregående regnskapsår Ny beregningsmåte for administrasjonspåslag og kapitaltilskudd Etterberegning av satsene. (Etter at kommunestyre har fastsatt årsregnskapet)
2011 beregningene Budsjett Kommunale barnehager 2011: Heltidspl: 0-2: Heltidspl 3-5: Sum Askeladden barnehage 7,00 36,00 5 003 362 Auglandstjønn barnehage 15,20 54,20 7 809 041 Bamsebo barnehage 28,00 36,00 8 141 845 Bergtorasvei barnehage 27,60 35,40 8 095 978 Hamretun barnehage 8,50 20,20 3 570 855 Havlimyra 34,2 59,2 11 623 704 Hellemyr barnehage 4,00 27,60 3 848 004 Hellinga barnehage 26,00 39,60 8 221 010 Jordbærveien barnehage 16,20 49,70 7 673 488 Karuss barnehage 18,60 38,80 6 985 404 Kløvergården barnehage 17,20 34,20 6 432 534 Linerla barnehage 22,40 59,20 9 624 607 Møllestua barnehage 12,50 19,20 3 961 515 Nøtteliten barnehage 6,00 36,00 4 986 596 Oddernes/Kongsgård barnehageenhet 15,20 55,00 8 051 110 Odderøya barnehage 26,10 34,00 7 728 242 Ravnedalen barnehage 14,12 54,10 7 844 495 Roligheden barnehage 27,80 55,20 10 801 143 Sentrum barnehageenhet 33,30 70,70 13 209 818 Skårungen barnehage - 54,80 5 919 319 Søm barnehage 5,60 25,60 3 882 293 Taremareskogen barnehage - 57,80 6 023 435 Tinnstua barnehage 18,80 49,40 8 107 972 Veslefrikk barnehage 14,40 35,40 6 163 963 Voietun barnehage 14,00 35,60 6 087 368 Øvre Slettheia barnehage 21,90 63,70 9 940 138 434,62 1 136,60 189 737 238
Forstettelse beregning av kommunal Kostnad: Oppsummering Sum budsjett kommunale barnehager 189 737 238 Ledelse kostnad kommunale barnehager ført sentralt 629 460 Energi (541.000 kr i reserve pga kald vinter) 541 000 Vedlikehold-sentralt 520 000 HMS-tiltak sentralt 200 000 Årsavgft hjemmeside - sentralt 173 000 Kursbudsjett - kommunale -sentralt 200 000 Diff. Premievarsel og budsjettert pensjonspremie (4 139 911) Sum budsjett bhger som inngår i gr.laget: 187 860 787
2011 beregningene:
Beregning av driftstilskudd private barnehager i Kristiansand kommune 2011: Tilskuddsats drift, per heltidsplass: Satsene: Små barn 148 885 Store barn: 70 566 Driftstilskudd, per heltidsplass inkl. påslag 4% adm: Satsene: % av nasjonale satser: Små barn 154 840 90 % Store barn: 73 388 87 % Driftstilskudd + kapitaltilskudd: Driftstilskudd + 7.800 kr (nasjonal sats på kap. Kostn): Satsene: Små barn 162 640 Store barn: 81 188
Årsaker til endring i satsene fra 2010 til 2011i Kristiansand: Årsaker til reduserte satser (7,3% nedgang inkl. lønns og prisstigning ca. 4% i kroneverdi): Redusert pensjonsutgift Stedfortrederordningen ble avviklet (innsparing kommunale) Reduksjon i ISF rammen (innsparing kommunale) Full effekt av sommerstengning (Innsparing i 2010) Forhold som isolert sett var med på å øke satsene: Beregningsmetoden for kapitalkostnader
Private barnehager aksjonerte kraftig: Nyheter / Stor mobilisering i Kristiansand KRISTIANSAND: Omkring 1.000 fremmøtte på Øvre Torv i Kristiansand ga tirsdag ettermiddag et tydelig signal til politikerne om at de ikke godtar kommunens kutt i støtten til private barnehager.
Det manglet ikke på engasjement ved politisk behandling av saken!
Faktafeil i media: Dramatisk for Kristiansand-barnehager Får redusert tilskuddene med over ti prosent. Får mindre. De private barnehagene i Kristiansand reagerer kraftig på de nye tilskuddsatsene fra kommunen. Foto: Istockphoto Av: Fredrik Sørensen 22.03.2011 Tema: Rammefinansiering, Tilskudd, Finansiering og økonomi, Politikk I vinter har de private barnehagene i Kristiansand fått servert oppslag etter oppslag om tilskuddskuttene i nabokommunen Søgne. Kristiansand kommune har selv holdt kortene tett til brystet, for å unngå samme støy. Nå er imidlertid de nye satsene offentliggjort. Og de er lavere enn i Søgne, skriver Fædrelandsvennen. Store kutt De private barnehagene i Kristiansand var ifølge avisen forespeilet at de skulle ligge nær de nasjonale satsene på 172.400 kroner for små barn (0-2 år) og 84.000 kroner for store barn (3-5 år). Fasiten viser noe helt annet. For små barn får barnehagene 145.156 kroner. For store barn får de 72.460 kroner.
Konsekvensutredning: Barnehager truet med å legge ned. Påpekte kommunens økonomiske utfordringer Differanse mellom pensjonssatser for kommunale og private barnehager ble beregnet til 22 mill. kr. 100% finansiering til alle ville kostet 28,5 mill. kr ekstra Ikke aktuelt å forslå f.eks. 95% eller 100% av satsene til alle private Sammenligning hver enkelt private barnehages tilskudd 2010-2011 La frem overskuddene til private barnehager i 2010
Fordeling rett til % av satsene:
Ny politisk sak: Konsekvensutredning Ca % Økning: Sats 0-2 år: Sats 3-5 år: Økning i utg. for kommunen: Minimumssatser 162 640 81 188-1,0 % 164 299 82 110 2,9 mill. kr. 2,0 % 165 762 82 922 5,4 mill. kr. 3,0 % 167 323 83 790 8,1 mill. kr. 4,0 % 168 884 84 657 10,8 mill. kr. 5,0 % 170 445 85 524 13,5 mill. kr. 5,5 % 171 323 86 012 15,0 mill. kr. 6,0 % 172 006 86 391 16,2 mill. kr. 7,0 % 173 567 87 258 18,9 mill. kr. 7,5 % 174 347 87 692 20,3 mill. kr. 8,0 % 175 128 88 125 21,6 mill. kr. 9,0 % 176 493 88 884 24,0 mill. kr. 10,0 % 178 054 89 751 26,7 mill. kr. 11,0 % 179 615 90 618 29,4 mill. kr. Nasjonal sats 180 200 91 800 31,7 mill. kr.
Vedtatte satser 2011: Det ble politisk enighet om å økte satsene med 5,5% (økonomisk konsekvens 15 mill. kr ekstra i tilskudd) Nasjonale satser var i 2011 180.200 kr og 91.800 kr Driftstilskudd + kapitaltilskudd: Driftstilskudd + 7.800 kr (nasjonal sats på kap. Kostn): Satsene: Små barn 162 640 Store barn: 81 188 Vedtatte satser Driftstilskudd + 7.800 kr (nasjonal sats på kap. Kostn): Satsene: Små barn 171 323 Store barn: 86 012
Fordeler/ ulemper ved å øke satsene: Fordeler: Kommunen vil ha en buffer som gjør at det vil være liten fare for å måtte etterbetale tilskudd. Mer forutsigbart for de private barnehagene. (Tidligere beskjed om tilskuddssatsene og ikke fare for å måtte tilbakebetale tilskudd) Enklere å budsjettere Alle de private barnehagene for fordel av økningen Ulemper: Økt kostnad Ikke mulighet til å redusere tilskudd ved overskudd i de kommunale barnehagene/ endrede forutsetninger i beregningen.
Budsjett Kommunale barnehager 2012: Hele utvalget Ansvar Budsjett Trukket ut: 2012 sum grunnlag 21000 Askeladden barnehage 5 371 000 5 371 000 21100 Auglandstjønn barnehage 8 006 000 8 006 000 21200 Hellemyr barnehage 4 131 000 4 131 000 21201 Hellemyr barnehage kompe 1 763 000 1 763 000 0 21300 Jordbærveien barnehage 8 142 000 8 142 000 21400 Sentrum barnehageenhet 1 767 000 1 767 000 21401 Sløyden barnehage 2 221 000 2 221 000 21402 Sentrum lekesenter 1 049 000 1 049 000 0 21403 Mosby barnehage 4 548 000 4 548 000 23500 Søm barnehage 3 905 000 3 905 000 23700 Odderøya barnehage 7 954 000 7 954 000 23800 Havlimyra barnehage 12 182 000 12 182 000 23900 Midlertidig barnehage Bi 5 346 000 5 346 000 0 T o t a l t 231 675 000 23 102 000 208 573 000 totalt grunnlag: Budsjett - barnehageplasser som taes med i gr. lag: 208 573 000 Vedlikehold- sentralt 450 000 HMS-tiltak, sentralt 200 000 Overtid- og styrerutvalgstillegg - fordeles på barnehagene 799 000 Årsavgft hjemmeside - sentralt 230 000 Sambruksutgifter fra april 2012- Roligheden Gård barnehag 106 000 Kursbudsjett - kommunale -sentralt 250 000 Felles transportutgifter 80 000 Strøm Ferjefjellet er inkl. i husleie 128 929 Sum budsjett bhger som inngår i gr.l: 210 816 929
Beregning av driftstilskudd private barnehager i Kristiansand kommune 2012: Etter årsmelding og statens beregnignsmåte: Heltidsplasser små i budsjettet: 482,12 (hentes fra neste side) Heltidsplasser store i budsjettet: 1 193,38 Sum hetltidsplasser 1 675,50 Budsjett 2012: 210 816 929 (hentes fra første side) Driftskostnader små barn: 88 759 295 Driftskostnader store barn: 122 057 634 Budsjett 2012 + 4% adm. kostn: 219 249 606 Driftskostnader små barn: 92 309 667 Driftskostnader store barn: 126 939 939 Kommentar beregning foreldrebetaling Foreldrebetaling budsjett aktuelle barnehager: 46 260 555 Antall heltidsplasser ganger 2.330 kr i foreldrebetaling og 180 kr i kostpenger ganger med 11 måneder og Små barn: 13 311 333 Store barn: 32 949 222 Sum foreldrebetaling: 46 260 555
Offentlig finansiering: Små barn: 78 998 334 Store barn: 93 990 717 Tilskuddsats drift, per heltidsplass: Satsene: Små barn 163 856 Store barn: 78 760 Beregnede satser 2012: Driftstilskudd, per heltidsplass inkl. 7.600 kr i kap. kostn: Satsene: % av nasjonale satser: Små barn 171 456 94,7 % Store barn: 86 360 93,3 % Benyttede satser i Kristiansand kommune 2012 (bestemt i Handlingsprogrammet) Driftstilskudd, per heltidsplass inkl. 7.600 kr i kap. kostn: Satsene: % av nasjonale satser: Buffer: Små barn 174 238 96,2 % 1,5 % Store barn: 87 475 94,5 % 1,2 %
Satser 2012: Nasjonale satser: Satser 2012 Drift Kapital Sum (100%) Små barn 173 500 7 600 181 100 Store barn 85 000 7 600 92 600 Satser Kristiansand kommune 2012: Satser 2012 Drift Kapital Sum (100%) Mot nasjonal sats: Små barn 166 638 7 600 174 238-3,8 % Store barn 79 875 7 600 87 475-5,5 % ca 66% av barnehagene mottar 91,42% av satsene, resten ligger over dette og opp til 100%
Satser ASSS kommunene: ordinære bhg, små barn Avvik ordinære bhg, store barn Avvik Kommune Drift Kapital Totalt i % NS Drift Kapital Totalt i % NS Nasjonal sats 173 500 7 600 181 100 85 000 7 600 92 600 Sandnes (eks lønnsoppgjør) 155 493 7 600 163 093-9,9 % 79 800 7 600 87 400-5,6 % Fredrikstad 156 202 6 895 163 097-9,9 % 74 198 6 895 81 093-12,4 % Drammen* + lønnsvekst 156 737 7 600 164 337-9,3 % 73 656 7 600 81 256-12,3 % Tromsø 159 044 7 600 166 644-8,0 % 76 462 7 600 84 062-9,2 % Trondheim 163 591 7 600 171 191-5,5 % 79 475 7 600 87 075-6,0 % Bergen 163 411 7 800 171 211-5,5 % 80 182 7 800 87 982-5,0 % Kristiansand 166 638 7 600 174 238-3,8 % 79 875 7 600 87 475-5,5 % Bærum 166 910 7 600 174 510-3,6 % 81 326 7 600 88 926-4,0 % Stavanger -100,0 % -100,0 % Oslo kap.sats 1 172 000 7 600 179 600-0,8 % 83 700 7 600 91 300-1,4 % Oslo kap.sats 2 172 000 10 000 182 000 0,5 % 83 700 10 000 93 700 1,2 % Oslo kap.sats 3 172 000 15 000 187 000 3,3 % 83 700 15 000 98 700 6,6 % Oslo kap.sats 4 172 000 20 000 192 000 6,0 % 83 700 20 000 103 700 12,0 %
Mulige løsninger for å gjøre finansieringen enklere: 1. Gå tilbake til å bruke foregående regnskapsår som grunnlag. Fordeler: Slipper etterberegning av satsene Ulemper: Barnehager som endrer plasser midt i året må holdes utenom beregningen, eller det må beregnes gjennomsnittlig antall barn for enkeltbarnehager. Innsparing eller økning i utgiftene i kommunale barnehager for ett års forsinkelse på satsene 2. Graderte nasjonale satser både for drift og kapitaltilskudd. Fordeler: Forutsigbart både for kommunene og de private barnehagene. Ulemper: Tvilstilfeller i forhold til kapitaltilskudd ved for eksempel ombygging av barnehager