Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note 2013 2012 Billetter - Sesongkort / Dagskort mv. 4 388 640 4 781 967 Offentlig tilskudd 7 102 020 116 045 Annen driftsinntekt 1 264 744 960 281 Sum driftsinntekter 5 755 404 5 858 292 Driftskostnader bakken 8 2 925 337 3 134 373 Varekostnader 407 590 382 308 Lønnskostnad 4 2 430 178 2 402 849 Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler 5 514 052-73 171 Annen driftskostnad 761 527 643 039 Sum driftskostnader 7 038 685 6 489 398 Driftsresultat -1 283 281-631 105 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 11 636 20 026 Annen finansinntekt 2 553 0 Annen rentekostnad 0 73 Resultat av finansposter 14 189 19 953 Årsresultat -1 269 092-611 152 Overføringer Overført fra gruppens egenkapital 1 269 092 611 152 Sum overføringer -1 269 092-611 152 Side 1
Balanse Eiendeler Note 2013 2012 Anleggsmidler Varige driftsmidler Maskiner og anlegg 5 3 145 151 3 563 137 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 5 60 572 64 406 Sum varige driftsmidler 3 205 723 3 627 543 Finansielle anleggsmidler Depositum leasing 8 519 290 847 860 Sum finansielle anleggsmidler 519 290 847 860 Sum anleggsmidler 3 725 013 4 475 403 Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning 74 044 62 670 Fordringer Kundefordringer 9 670 102 844 Andre kortsiktige fordringer 6 484 326 435 517 Sum fordringer 493 996 538 361 Investeringer Bankinnskudd, kontanter o.l. 2 1 173 422 1 358 162 Sum omløpsmidler 1 741 462 1 959 194 Sum eiendeler 5 466 475 6 434 597 Side 2
Balanse Egenkapital og gjeld Note 2013 2012 Gruppens egenkapital 3 849 140 5 118 232 Sum egenkapital 3 3 849 140 5 118 232 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 481 013 464 058 Skyldig offentlige avgifter 161 646 259 353 Annen kortsiktig gjeld 9 974 676 592 954 Sum kortsiktig gjeld 1 617 335 1 316 365 Sum gjeld 1 617 335 1 316 365 Sum egenkapital og gjeld 5 466 475 6 434 597 Side 3
Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Gruppen inngår i totalregnskapet til Bærum Skiklubb. Driftsinntekter Salg inntektsføres etter hvert som tjenesten eller varen leveres. Inntekter fra salg av sesongkort periodiseres til den perioden sesongkortet gjelder. Omløpsmidler/Kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Anleggsmidler/Langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til gjenvinnbart beløp ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til eiendelen. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er til stede. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Varelager Varer er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og netto salgsverdi. Skatt Organisasjonen er ikke skattepliktig.
Note 2 - Bundne midler I posten inngår bundne bankinnskudd med kr 87 712,-. Note 3 - Egenkapital Egenkapital Pr. 01.012013 5 118 232 Årets resultat -1 269 092 Pr 31.12.2013 3 849 140 Note 4 - Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Lønnskostnader 2013 2012 Lønninger 2 101 385 2 097 358 Arbeidsgiveravgift 297 333 268 161 Pensjonskostnader 19 717 20 474 Andre ytelser 11 744 16 855 Sum 2 430 178 2 402 849 Gjennomsnittlig antall årsverk: 6 6 Det er ikke utbetalt lønn eller andre godtgjørelser til gruppens styre i 2013. Pensjon Gruppen er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. De etablerte pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2013 utgjør kr. 33 500,- eks. mva, hvorav kr. 28 500 er for revisjon og kr. 5 000,- er for annen bistand.
Note 5 - Varige driftsmidler Anlegg og maskiner Kontormaskiner Sum Anskaffelseskost per 1.1 6 567 281 66 414 6 633 695 Tilgang i år 64 758 27 474 92 232 Avgang i år 0 0 0 Anskaffelseskost pr. 31.12. 6 632 039 93 888 6 725 927 Akkumulerte avskrivninger 3 486 888 33 313 3 520 201 31.12 Bokført verdi pr. 31.12. 3 145 151 60 575 3 205 726 Årets avskrivninger 482 744 31 308 514 052 Avskrivningssats 10 år 3 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Note 6 - Mellomværende med andre Bærums Skiklub grupper Gruppen har en fordring på kr. 181 778 mot avdelingen Rehab klubbhus pr. 2013. Posten er inkludert i balanselinjen Andre kortsiktige fordringer. Note 7 - Offentlig tilskudd Gruppen har mottatt følgende tilskudd i 2013: 2013 2012 Bærum kommune 100 000 100 000 Annet offentlig tilskudd 2 020 16 045 Sum 102 020 116 045 Note 8 - Depositum leasingkostnader Gjelder forskuddsbetalt leasing på operasjonelle leasingkontrakter. Disse kostnadsføres over leasingkontraktens løpetid, henholdsvis 5 og 7 år. Årets kostnad av forskuddsbetalt leasing er kr. 328 570. Posten er inkludert i resultatlinjen Driftskostnader bakken. Årets totale kostnader knyttet til leasing av driftsmidler, inkludert kostnadsføring av tidligere forskuddsbetalt, beløper seg til kr. 842 669.
Note 9 - Forskudd prosjekttilskudd Gruppen har i regnskapsåret fått tildelt kr. 400 000 i prosjekttilskudd fra Bærum kommune vedrørende rehabilitering av lysanlegg trase. Dette utgjør 80% av den totale kommunale bevilgningen vedr. dette prosjektet. Rehabiliteringsprosjektet er pr. 2013 ikke igangsatt og prosjekttilskuddet er presentert i regnskapet som forskudd prosjekttilskudd og inkludert i balanselinjen Annen kortsiktig gjeld
Resultatregnskap - Spesifikasjon 2013 2012 Billetter - Sesongkort / Dagskort mv. 3000 DAGSKORTSALG 8% MVA -4 388 640,00-4 781 967,20-4 388 640,00-4 781 967,20 Offentlig tilskudd 3100 Bærum Kommune driftstilskudd -100 000,00-100 000,00 3101 Spillemidler staten 0,00-16 044,50 3230 Tilskudd -2 020,00 0,00-102 020,00-116 044,50 Annen driftsinntekt 3080 INNTEKTER VARMESTUEN 25%MVA -621 110,60-707 204,82 3081 INNTEKTER SKIUTLEIE 25%MVA -95 966,80-113 422,80 3082 Varmestuen 15% -126 351,74-11 040,01 3090 Refunderbare utlegg for kjøpers regning -19 016,80 0,00 3320 Starkontingent -1 000,00 0,00 3600 Leieinntekt fast eiendom -5 000,00-5 000,00 3700 Bidrag fra Centragruppen -290 000,00 0,00 3701 Reklame/Sponsor inntekt -83 092,25-76 000,00 3801 Salg div.utstyr 0,00-5 500,00 3802 Salg div utstyr mva-fritt eksport 0,00-32 214,00 3900 Inntekt Vaktordning -25 900,00-14 000,00 3950 Annen driftsrelatert inntekt, avgiftsfri 2 694,49 4 101,00-1 264 743,70-960 280,63 Driftskostnader bakken 4001 Drift tilskudd klubbhus 300 000,00 300 000,00 4002 Drift bakken og anlegg 320 719,12 431 384,90 4004 Strømkostnader 551 248,06 746 570,61 4005 Drift av heisene 98 971,70 216 770,50 4006 Drift av prepper 265 596,75 235 832,90 4007 230 vilt strøm + skiutleien 192 449,68 0,00 4008 Drift av snøkanoner 50 709,26 92 876,73 4010 Leasing av prepper 776 159,00 695 620,80 4011 Leasing av snøscooter 29 403,00 49 389,00 4012 Leasing av 6 hjuling 37 107,20 39 559,40 4013 Vann og renovasjon 0,00 31 124,00 4018 Garasje leie 30 000,00 30 000,00 4019 Sikkerhet drift 14 476,80 54 510,40 4020 Skidata service etc. 117 473,64 40 236,40 4027 Automatisering 0,00 20 000,00 4031 Heiskort Bærumskontoret fordeling 23 168,52 0,00 4082 Varmestuen drift 25% 117 854,65 129 808,07 4085 FORSIKRINGSOPPGJØR KOSTNADER 0,00 20 688,80 2 925 337,38 3 134 372,51 Varekostnader 4080 Varekjøp varmestue 15% mva 353 142,37 364 668,47 Side 1
Resultatregnskap - Spesifikasjon 2013 2012 4081 Varekjøp skiutleie 25 321,60 17 639,28 4090 Investering koswtnadsføres-rørgate 29 126,00 0,00 407 589,97 382 307,75 Lønnskostnad 5000 Lønn til ansatte 2 085 024,00 1 875 358,00 5180 Feriepenger beregnet 212 672,51 191 286,54 5182 Arbeidsgiveravgift påløpte feriepenger 29 938,86 26 713,33 5210 Fri telefon 4 000,00 4 000,00 5280 Annen fordel i arbeidsforhold 19 716,62 20 474,43 5289 Innberetning selvst. næringsdr. 162 697,60 149 450,00 5290 Motkonto for gruppe 52-186 414,22-173 923,53 5400 Arbeidsgiveravgift 297 332,55 268 161,45 5500 Andre kostnadsgodtgjørelser 1 038,00 0,00 5510 Trekkpl. bilgodtgj. 0,00 191,00 5830 Tilskudd NAV -230 250,00 0,00 5900 Gaver til ansatte 3 117,00 0,00 5945 OTP 19 716,62 20 474,18 5990 Annen personalkostnad 11 588,80 20 663,72 2 430 178,34 2 402 849,12 Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler 6000 Avskrivning på bygninger og annen fast e 514 052,00-73 170,51 514 052,00-73 170,51 Annen driftskostnad 6100 Investering i anlegg 75 799,20 56 360,59 6101 Barnebakken prosjekt 66 040,00 0,00 6102 Automatisering Railpark 130 559,22 0,00 6540 Inventar 0,00 2 266,40 6570 Arbeidsklær og verneutstyr 2 854,00 6 293,60 6700 Regnskapshonorar 121 755,20 115 204,00 6701 Revisjonshonorar 0,00 50 000,00 6710 Revisjonshonorar 33 500,00 30 000,00 6800 Kontorrekvisita 0,00 138,00 6860 Møte, kurs, oppdatering o l 0,00 1 500,00 6900 Telefon 7 202,29 9 031,47 6903 Mobiltelefon 13 816,47 15 861,13 6910 Datakommunikasjon 0,00 4 759,83 7100 Bilgodtgjørelse, oppgavepliktig 5 702,40 3 768,10 7140 Reisekostnad, ikke oppgavepliktig 3 917,60 42 520,44 7300 Reklameannonser 23 214,00 29 038,40 7320 Reklamekostnad 23 933,20 12 785,20 7350 Representasjonskost. fradragsberettiget 1 250,00 0,00 7420 Gaver, fradr. ber. 3 215,00 0,00 7500 Forsikringspremie 229 870,00 236 504,00 7740 Øreavrunding, MVA - oppgjør 1,80-2,73 7746 Øreavrunding, avgiftsfritt 0,00-99,65 7770 Bank og kortgebyrer 18 833,87 18 155,96 Side 2
Resultatregnskap - Spesifikasjon 2013 2012 7780 Renter og gebyrer inkasso 63,00 8 954,01 761 527,25 643 038,75 Annen renteinntekt 8050 Annen renteinntekt -11 636,23-20 026,06-11 636,23-20 026,06 Annen finansinntekt 8070 Andre finansinntekter -2 553,06 0,00-2 553,06 0,00 Annen rentekostnad 8150 Annen rentekostnad 0,00 72,96 0,00 72,96 Overført fra gruppens egenkapital 8961 Overføringer fra annen egenkapital (reha -1 269 091,95-611 152,25-1 269 091,95-611 152,25 Side 3
Balanse - Spesifikasjon 2013 2012 Maskiner og anlegg 1100 Heishus-Bygning 30 000,00 30 000,00 1160 Anlegg-Pumpehus 1 827 404,00 1 827 404,00 1200 Ny pumpe 675 246,79 774 400,45 1201 Avskrivning Pumpehus -1 827 404,00-1 827 404,00 1202 Snøkanonanlegg 81 000,00 94 500,00 1204 4025.Snøkanon-Rørgare 250meter 364 465,00 455 581,00 1206 4026.Utvidelse 600 m rør 10 000,00 10 000,00 1207 Avskrivning Utvidelse 600m rør -10 000,00-10 000,00 1208 KOMPRESSOR 642 972,00 745 228,00 1209 SNØKANONER 168 008,00 196 004,00 1210 Automatisering Snøkanoner 496 560,00 567 504,00 1211 MATTER SIKKERHET 21 098,00 31 645,00 1212 Hovedtavle 594 410,40 668 274,40 1213 Rails/bakke 71 390,50 0,00 3 145 150,69 3 563 136,85 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 1282 Kontormaskiner 42 266,00 64 406,00 1283 Kameraer div 3 års levetid 18 306,00 0,00 60 572,00 64 406,00 Depositum leasing 1741 Forskuddsleie Piston Bully 600 205 000,00 455 000,00 1742 PREPPER MED WINJS 314 290,00 392 860,00 519 290,00 847 860,00 Lager av varer og annen beholdning 1401 Beholdning Key Card 10 680,00 10 680,00 1421 Varebeholdning skiutleie 31 752,80 36 990,40 1441 Varebeholdning Varmestue 31 611,40 15 000,00 74 044,20 62 670,40 Kundefordringer 1500 Kundefordringer 9 670,00 102 844,00 9 670,00 102 844,00 Andre kortsiktige fordringer 1550 Andre fordringer 0,00 1 830,00 1576 Mellomregning Klubbhus rehab 181 777,99 162 527,99 1700 Forskuddsbetalt 302 548,00 271 159,40 484 325,99 435 517,39 Bankinnskudd, kontanter o.l. 1901 Kasse Skiutleie 2 000,00 500,00 1902 Kasse Skisenteret 6 000,00 7 000,00 1903 Kasse Varmestuen 3 692,50 1 500,00 1920 5130.20.02901 671 029,25 1 135 460,69 Side 1
Balanse - Spesifikasjon 2013 2012 1950 5132.05.18737 skattetrekk 87 711,84 74 408,84 1975 5081.05.36397 Snøkanoner 0,00 3,73 1980 5081.05.36362 Varmestue 111 636,36 139 161,12 1985 5081.07.97638 Utvid,rørgate 600m 0,00 42,71 1987 1503.23.63226 0,00 85,00 1988 1503 34 59235 115,62 0,00 1989 1503 36 64440 Barnebakken 1 226,24 0,00 1990 1503 42 62680 Sponsorpenger 290 010,33 0,00 1 173 422,14 1 358 162,09 Gruppens egenkapital 2000 Kapitalkonto -3 243 864,58-4 512 956,53 2001 EK konto u/ rehab -605 275,00-605 275,00-3 849 139,58-5 118 231,53 Leverandørgjeld 2400 Leverandørgjeld -481 013,31-464 057,64-481 013,31-464 057,64 Skyldig offentlige avgifter 2600 Forskuddstrekk -143 873,00-122 803,00 2701 Utgående merverdiavgift høy sats -44 126,90-44 126,90 2703 Utgående merverdiavgift middels sats -1 655,99-1 655,99 2704 Utgående merverdiavgift lav sats -154 782,95-154 782,95 2710 Inngående merverdiavgift 133 248,10 133 248,10 2711 Inngående merverdiavgift høy sats 142 232,63 142 232,63 2713 Inngående merverdiavgift middels sats 18 790,42 18 283,79 2715 Import mva 26 370,00 6 539,00 2740 Oppgjørskonto merverdiavgift -37 118,00-135 270,00 2770 Skyldig arbeidsgiveravgift -70 792,03-74 305,18 2780 Påløpt arbeidsgiveravgift -29 938,56-26 713,00-161 646,28-259 353,50 Annen kortsiktig gjeld 2902 Forskudd kunder -44 584,00-70 851,00 2903 Forskudd kunder tilgode -3 400,00 0,00 2910 Gjeld til ansatte og eiere 0,00-600,00 2930 Lønn -146 836,50-155 329,00 2940 Feriepenger -212 673,35-189 457,00 2960 Påløpt kostnad og forskuddsbetalt inntek -167 182,00-176 717,00 2995 Forskudd prosjekttilskudd -400 000,00 0,00-974 675,85-592 954,00 Side 2