ÅRSREGNSKAP OG BERETNING 2015 STIFTELSEN KIRKENS BYMISJON OSLO Virksomhetens art Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo () har til formål i samarbeid med Den norske kirkes organer og i overensstemmelse med dens bekjennelse å fremme tiltak som bidrar til å virkeliggjøre kirkens oppdrag. Kirkens Bymisjons visjon er at menneskene i byen erfarer respekt, rettferdighet og omsorg. Stiftelsens oppdrag er å avdekke, lindre og bidra til å fjerne årsaker til nød. Stiftelsens visjon og formål søkes fremmet i samarbeid med myndigheter, institusjoner og organisasjoner, og ved hjelp av ansatte og frivillige medarbeidere. Stiftelsen driver på dette grunnlaget en rekke diakonale tiltak av helsefremmende, sosial og kirkelig art. Disse tiltakene spenner over et bredt spekter av arbeidsformer og målgrupper. I forlengelsen av dette sosiale arbeidet, og for å utføre dette så godt som mulig, er det også en viktig oppgave for stiftelsen å legge til rette for leder- og personalutvikling, rekruttering m.m. utfører sitt oppdrag gjennom 41 virksomheter, lokalisert i Oslo, Østfold og Hedmark. Virksomhetene arbeider innenfor tiltaksområdene eldreomsorg, rus/psykiatri, bo-oppfølging, arbeid og rehabilitering, rettshjelp, tiltak for barn, unge og familier, aktivitetstilbud og væresteder, frivillighet og selvhjelp, hverdagsmenighet, krisetjeneste, m.v. har tre heleide datterselskap som alle driver innenfor s ideelle formål: Bymisjonspartner AS har som formål å bidra til utvikling, planlegging og gjennomføring av s mange byggeprosjekt. PaaHjul Oslo AS er et selskap under opprettelse og skal bli en arbeidstreningssted. Bymisjonsvirksomhet AS er et selskap p.t. uten aktivitet. Selskapets formål er å drive aktivitet innenfor s arbeidsområde i tråd med den strategi og de satsningsområder til enhver tid fastsetter. har aksjemajoriteten i Unikum AS som er en arbeidsmarkedsbedrift. Selskapet eies sammen med Oslo kommune. I tillegg er minoritetseier i Kirkelig Kulturverksted AS. leder nettverket Fellesrådet for bymisjonene i Norge som består av 12 Kirkens Bymisjon stiftelser med arbeid i en rekke norske byer over hele landet. har 1252 ansatte inklusive Unikum AS med 79 ansatte og Bymisjonspartner AS med 6 ansatte på hel- og deltid. I tillegg har 1650 frivillige medarbeidere pr 31.12.15. Fortsatt drift I samsvar med regnskapsloven 3-3a bekreftes det at forutsetningene om fortsatt drift er til stede. Til grunn for antagelsen ligger resultatprognoser for 2016 og stiftelsens langsiktige prognoser for årene fremover. Stiftelsen er i en sunn økonomisk og finansiell stilling. Arbeidsmiljø Arbeidsmiljøet i organisasjonen anses jevnt over som godt. Det er gjennomført arbeidsmiljøundersøkelser ved flere virksomheter i løpet av året, og det samarbeides om å følge opp arbeidsmiljøet gjennom personalmøter og møter i arbeidsmiljøutvalgene og samhandlingsmøter mellom leder/verneombud/tillitsvalgte sentralt og lokalt. Formelt samarbeid arbeidsgiver ansattes organisasjoner Samarbeidet mellom sentral ledelse og de ansattes organisasjoner oppleves som godt og åpent. Det ble i 2015 gjennomført månedlige informasjons- og samhandlingsmøter, samt flere formelle drøftingsmøter. Kirkens Bymisjon hadde hovedtillitsvalgte i tre arbeidstakerorganisasjoner ved utgangen av 2015.
Arbeidsmiljøutvalg og vernetjenesten Virksomheter i som jevnlig sysselsetter mer enn 20 ansatte har eget arbeidsmiljøutvalg (AMU). I tillegg finnes det et Sentralt AMU som ivaretar helheten i arbeidsmiljøspørsmål i organisasjonen. Her har det vært fem møter i løpet av året. Hovedfokus har vært sykefraværet i organisasjonen, og fokus og tiltak knyttet til reduksjon i dette. I tillegg har utvalget arbeidet med overordnet HMS-mål og sentrale kvalitetsrutiner knyttet til arbeidsmiljøområdet. Utvalget består av hovedverneombudet, samt tre ansatte som utpekes av de ansattes organisasjoner. Arbeidsgiversiden består av generalsekretær, personalsjef og to ledere. Utvalget ble i 2015 ledet av personalsjef. Virksomheter med mer enn 10 ansatte, har eget verneombud. De store virksomhetene har flere verneombud med ansvar for inndelte verneområder. Det ble i november arrangert internt grunnkurs i HMS for drøyt 20 ledere, tillitsvalgte, nye verneombud og AMU -medlemmer. Bedriftshelsetjenesten sto for den faglige delen av kurset og utstedte kursbevis til deltakerne. Den årlige Verneombudsdagen (faglig påfyll og oppdatering for verneombud og ledere) ble arrangert i oktober med ca. 50 deltakere. Organisasjonen har et sentralt AKAN-utvalg (underutvalg til Sentralt AMU ) som jobber med arbeidsmiljøkultur og utvikling av rutiner for hvordan rusproblematikk på arbeidsplassen skal håndteres. Sentralt AKAN-utvalg består av personalsjef, en rådgiver fra hver linjeavdeling, hovedverneombudet samt en AKAN-kontakt fra hver avdeling. Disse 3 følger opp i individuelle AKANsaker. De har gjennomgått grunnopplæring i AKAN-arbeid. IA avtale om inkluderende arbeidsliv IA-avtalen mellom de sentrale parter på nasjonalt nivå ble fornyet for perioden 2014 2018, og virksomhetene utarbeider lokale IA-handlingsplaner. Dette er et samarbeid mellom lokal ledelse, lokal(e) verneombud/tillitsvalgt og Arbeidslivssenteret (NAV). De lokale årsmeldingene rapporterer om mange gode arbeidsmiljøtiltak, som trening i arbeidstiden, livsstilkurs, og mange virksomheter har mottatt tilretteleggingstilskudd fra NAV i løpet av året. Mangfold, integrering og likestilling s strategidokument og lokale handlingsplaner for IA-arbeidet slår fast at Kirkens Bymisjon skal bidra til at flere personer som står utenfor arbeidslivet inkluderes i meningsfull aktivitet, arbeidstrening eller arbeid. Dette er også i tråd med aktivitetsplikten i diskrimineringsloven. Dette arbeidet konkretiseres bl a gjennom aktivt å opprette IA-plasser på virksomhetene. I tillegg til at det tilbys plasser til deltakere fra NAV og vår egen arbeidsmarkedsbedrift Unikum AS, er det høyt fokus på arbeid og deltakelse i lavterskel arbeidstiltakene Arbeidslaget og Lønn som fortjent. Unikum AS plasserer fast medarbeidere ved flere av virksomhetene i Kirkens Bymisjon. Organisasjonens mål er full likestilling mellom kvinner og menn, slik at det ikke foregår forskjellsbehandling mht. lønn, arbeidstidsordninger, kompetanseutvikling, avansement og rekruttering. Organisasjonen har en stor overvekt av kvinner både blant ansatte og ledere. Det er ikke avdekket noen forskjeller i lønn eller ordninger som kan henledes til kjønn. Det er et stort mangfold i nasjonaliteter blant de ansatte i, særlig gjør dette seg gjeldende innenfor sykehjemmene. (Fjorårstall i parentes) Pr. 31.12.15 Andel kvinner Andel menn Alle ansatte 71 % (72 %) 29 % (28 %) Virksomhetsledere/sentral ledelse 67 % (64 %) 33 % (36 %) Styret (medlemmer og vara) 50 % (47 %) 50 % (53 %) Representantskapet (medlemmer og vara) 65 % (65 %) 35 % (35 %)
Bedriftshelsetjeneste Ordningen med bedriftshelsetjeneste (BHT) er godt etablert på virksomhetene. Lokale handlingsplaner legges til grunn for bruken av BHT. Hovedelementene i BHT-arbeidet har vært systematisk HMS-arbeid, sykefraværsoppfølging, arbeidshelseoppfølging, ergonomi, psykososialt arbeidsmiljø og rus/avhengighet samt egne oppfølgingsmøter med nattarbeidere. Bedriftshelsetjenesten deltar i Sentralt AMU minimum to ganger pr år. I tillegg er bedriftslegen med i individuelle AKAN-saker i organisasjonen Sykefravær og skademeldinger Sykefravær 2015 Korttidsfravær Total fravær Kvinner 2,8 % 9,2 % Menn 2,1 % 5,8 % Alle ansatte 2,6 % 8,2 % Sykefraværet varierer betydelig mellom virksomheter av samme type og varierer også over tid i den enkelte virksomhet. Sentralt AMU har nedsatt en arbeidsgruppe som skal se nærmere på hvilke konkrete tiltak som kan iverksettes på tvers i organisasjonen for å redusere sykefraværet. I tillegg arbeides det aktivt i den enkelte virksomhet med sykefraværsreduserende tiltak. Videre planlegging og gjennomføring av dette arbeidet starter utover i 2016. Det ble i 2015 registrert 104 skader og skadesituasjoner (59 i 2014). I 2015 ble skade- og episodemeldinger rapportert elektronisk i den nye løsningen. Leder kan hente rapporter direkte i kvalitetssystemet. Endringen i antall meldte skader kan skyldes ny rutine og at dette er en overgangsperiode for virksomhetene. Skademeldinger meldes både til NAV, forsikringsselskap og internt til avdelingsdirektør. Episodemelding brukes ved mindre alvorlige hendelser, og rapporteringen brukes i det forebyggende arbeidsmiljøarbeidet lokalt. Fellesskapsbyggende kulturtiltak Den enkelte virksomhet gjennomfører i løpet av året interne arbeidsmiljø- og trivselstiltak for sine ansatte. I tillegg til dette arrangeres det felles arrangementer for hele organisasjonen. Det årlige personalseminaret ble arrangert i juni på Sundvollen Hotell med temaet Mot normalt. Her blir ansatte invitert til to-dagers seminar med mulighet for faglig påfyll, sosialt samvær og personlig utvikling. Det var ca. 340 deltakere disse dagene. Hvert år får 16 ansatte i Kirkens Bymisjon muligheten til å delta på pilegrimsvandring langs pilegrimsleden mot Santiago de Compostella. Deltakerne går en etappe hvert år og i løpet av 12 år skal hele pilegrimsleden være gjennomført av bymisjonsansatte. Den årlige juletrefesten for ansatte med familier ble holdt i januar med ca. 250 påmeldte små og store. Kompetansetiltak i regi av personalavdelingen I tillegg til HMS-kurs ble det gjennomført to innføringskurs for nyansatte i Kirkens Bymisjon i 2015, med til sammen ca. 100 deltakere. Her gis en innføring i organisasjonens historie, verdier og overordnet strategi og det er god anledning til å bli kjent på tvers av bransje og fag. I 2015 ble det arrangert 10 møtepunkter, kalt arbeidsgiverprat, for ledere og mellomledere med ulike temaer innen personaladministrasjon. Videre ble det gjennomført både praktisk opplæring i programvaren og et to-dagers teorikurs for ca. 80 ledere med personalansvar i forhold til ansatte som jobber uregelmessig arbeidstid (turnus). Videre har den enkelte avdeling og virksomhet gjennomført egne kompetanseutviklingstiltak rettet mot ulike grupper, temaer eller bransjer. For eksempel arrangerer avdeling Aldring & kultur kulturarbeiderskolen som er et årlig kurs for nyansatte i avdelingen.
Elektronisk personaldatasystem Våren 2014 ble det igangsatt et prosjekt for anskaffelse av elektronisk personaldatasystem i. Sommeren 2015 ble anskaffelsen gjort og en ny programpakke med både lønnsprogram, ressursstyring (arbeidstids og turnus) samt personalprogram med diverse moduler ble innkjøpt. Implementeringsarbeidet ble igangsatt høsten 2015, og vi regner med at alle nye elementer er innført i løpet av 2016. Visma, som også levere flere programmer innenfor økonomi og regnskap, ble valgt som leverandør. Det er store forventninger knyttet til innføringen av disse verktøyene og de vil gi organisasjonen mulighet for mer effektiv personaladministrasjon og bedre oversikt og kontroll over ressurser og kostnader, i tillegg til økt kvalitet innenfor det personaladministrative området. Tariffavtale og Pensjon Ansatte i Fellesordningen/KLP under 52 år, ble fra 1.1.2015 flyttet over i Hybridordningen. Nyansatte tilbys Hybridordningen. Dette gjelder ikke sykepleiere eller prester som er i egne pensjonsordninger. Hybridordningen ble fremarbeidet av Virke og arbeidstakerorganisasjonene våren 2014. Fra samme dato ble virksomhetene meldt inn igjen i arbeidsgiverorganisasjonen Virke. Ytre miljø s verdigrunnlag forplikter oss på å verne om miljøet og å stå for en ansvarlig ressursforvaltning. Dette er et uttrykk for solidaritet med hele det globale fellesskapet, og med kommende generasjoner. Vi vet at miljøødeleggelser ofte rammer sosialt marginaliserte og fattige grupper hardest. vil styrke miljøperspektivet i arbeidet. Dette betyr: Gjennomføre miljøtiltak på alle våre virksomheter, med sikte på miljøsertifisering. Miljøfyrtårnordningen presenterte i 2015 en ny hovedkontormodell, som gjør at organisasjoner som Kirkens Bymisjon med mange enheter kan dra nytte av en felles plattform som letter arbeidet betraktelig. Ha fokus på energisparende tiltak. Sette fokus på de sosiale dimensjonene ved miljøforringelse lokalt og globalt. Fremtidig utvikling har ansatt ny generalsekretær, Adelheid Firing Hvambsal, etter Lars Erik Flatø som sluttet 01.11.14. Fram til ny generalsekretær begynte i stillingen 01.06.15 var Johannes Heggland konstituert i stillingen. Stiftelsen har en vedtatt strategi for perioden 2014 2018. Denne strategien beskriver ambisjonen for hva Kirkens Bymisjon skal være i 2018, og hvordan vi vil satse for å virkeliggjøre Kirkens Bymisjons oppdrag og visjon. Strategiens tre hovedmål, som gjelder alt arbeid i organisasjonen, er formulert som myndiggjøring, sammenheng og påvirkning. Virksomheten videreføres på alle sine virksomhetsområder, men tilpasses og utvikles i tråd med endrede behov og utfordringer i storbyen, og rammevilkår fra våre oppdragsgivere. Strategidokumentet beskriver ambisjonene om å oppnå større handlekraft, vekst i omfang og utstrekning, være en tydeligere fokusert og lett gjenkjennelig organisasjon, samt gjøre prioriteringer basert på bevisste, strategiske og verdibaserte vurderinger. s virksomhet er i overveiende grad knyttet til kontrakter med offentlige oppdragsgivere, underlagt regelverket om offentlige anskaffelser. Kontraktene gir, med noen unntak, god forutsigbarhet for driften innenfor kontraktsperioden. s egenfinansierte virksomhet er avhengig av andre kilder, så som: inntekter fra eiendomsdrift, avkastning fra finansplasseringer, gaver fra enkeltpersoner og bedrifter, sponsormidler, tilskudd fra ulike eksterne fond, legater og samarbeidspartnere m.m.
Redegjørelse for årsregnskapet Stiftelsen KBO viser et overskudd på kr 79,2 mill. Resultatet i 2014 var et underskudd på kr 104 mill. Konsernet KBO viser et overskudd på kr 76,5 mill. Resultatet i 2014 var et underskudd på kr 100,3 mill. Overskuddet overføres til formålskapitalen. Formålskapitalen må sees i sammenheng med estimatavviket i NRSP-beregningen som pr 31.12.15 er beregnet til kr 228,6 mill. (kr 308,8 mill. i 2014). Beløpet utgjør en potensiell framtidig kostnad og dermed redusert formålskapital. I 2014 ble kr 244,1 mill. kostnadsført i sammenheng med skifte av pensjonsordning. Det vises til pensjonsnoten (nr. 21) samt til formålskapitalnoten (nr. 22). Formålsprosenten i 2015 for henholdsvis stiftelsen og konsernet ble 90,7 % og 91,3 %. Tallene for 2014 var 90,1 % og 90,6%. Administrasjonskostnadene i 2015 for henholdsvis for stiftelsen og konsernet ble 1,8 % og 1,6 %. Tallene for 2014 var 2,9 % og 2,6 %. Innsamlingsprosenten i 2015 for både stiftelsen og konsernet ble 80,5%. Tallet for 2014 var 79,3 %. (Note 8.) Stiftelsens likviditetsbeholdning (kasse og bank) var pr 31.12.15 kr 162,3 mill. Pr 31.12.14 var den på kr 102,6 mill. Tilsvarende for konsernet kr 171,7 mill. og kr 115 mill. Økningen i likviditetsbeholdningen fra 2014 til 2015 forklares økte inntekter fra driften (økt overskudd) og økt lånefinansiering av investeringene. Det vises til kontantstrømanalysen. Tatt i betraktning at finansplasseringene i tillegg til kasse/bank, regnes som likvide midler, er evnen til egenfinansiering av investeringer god. Stiftelsens kortsiktige gjeld pr 31.12.15 utgjorde 23,5 % av samlet gjeld. Året før var den på 25,4 %. Konsernets kortsiktige gjeld var på 24,6 % mot året før 26,6 %. Den finansielle stilling vurderes å være god. Kortsiktig gjeld kan nedbetales ved hjelp av de mest likvide midlene (omløpsmidlene). Stiftelsens totalkapital pr 31.12.15 utgjorde kr 1 365 mill., en oppgang fra kr 1 242 mill. året før. Konsernets totalkapital var kr 1 414 mill., en oppgang fra kr 1 293 mill. året før. Stiftelsens formålskapitalprosent pr 31.12.15 var på 40,5 %, en oppgang fra 38,2 % året før. Konsernets formålskapitalprosent var på 41,7 %, en oppgang fra 39,7 %. Formålskapitalprosenten vurderes å være solid. Den beregnede pensjonsforpliktelsen er høyere enn det som er reflektert i balansen når ikke resultatført estimatavvik tas med. Dersom denne pensjonsforpliktelsen var tatt med i balansen, ville formålskapitalen vært kr 228,6 mill. lavere (se note 21). Den økonomiske og finansielle stilling danner et godt grunnlag for driften framover og gir støtte til den vedtatte strategiplanen. Styret mener at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av stiftelsens eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat.
AKTIVITETSREGNSKAP 2015 STIFTELSEN KIRKENS BYMISJON OSLO Stiftelsen Kirkens Bymisjon Stiftelsen Kirkens Bymisjon Konsern 2015 2014 Noter 2015 2014 Anskaffelse av midler Tilskudd Offentlige 2 347 512 324 885 Statlige 399 371 376 137 494 078 484 308 Kommunale 496 757 486 822 25 671 25 024 Andre 25 671 25 024 60 311 44 746 Innsamlede midler, gaver mv. 3 60 311 44 746 Opptjent inntekter fra operasjonelle aktiviteter fordelt på 4 47 486 49 288 Aktiviteter som oppfyller organisasjonens formål 64 597 64 050 52 148 52 160 Aktiviteter som skaper inntekter 52 148 52 160 9 863 20 642 Finans og investeringsinntekter 6/27 10 837 21 419 4 100 6 268 Andre inntekter 3 537 5 738 1 040 989 1 007 320 Sum midler 1 113 230 1 076 095 Forbrukte midler 5/9/10 11/12/16 20/21/26 69 239 74 942 Kostnader til anskaffelse av midler 7/14 70 375 77 204 Kostnader til organisasjonens formål 2 438 1 862 Tilskudd, bevilgninger mv. til oppfyllelse av organisasjonens formål 2 438 1 862 Kostnader til aktiviteter som oppfyller formålet 9 373 672 465 187 Aldring og kultur 372 882 464 327 11 903 10 350 Arbeidstiltak 14 86 725 75 341 70 688 76 771 Barn og unge 70 688 76 764 34 162 39 220 Boligtiltak 34 162 39 220 11 278 12 259 Frivilligsentraler 11 278 12 259 15 621 16 602 HIV-tiltak 15 621 16 602 19 905 23 147 Prostitusjonstiltak 19 897 23 131 34 608 40 621 Psykisk helsevern 34 608 40 621 233 067 242 781 Rusbehandling 233 033 242 751 25 422 28 218 Væresteder 25 418 28 218 28 622 29 255 Sosiale tiltak (andre) 28 611 29 245 11 161 15 306 Kirke og kultur 14/15 11 161 15 306 17 192 32 313 Administrasjonskostnader 8 17 033 31 039 2 773 2 467 Finanskostnader 6/14 2 773 2 467 961 750 1 111 301 Sum forbrukte midler 1 036 703 1 176 357 79 239-103 981 Årets aktivitetsresultat 76 527-100 261 Tillegg/reduksjon formålskapital 22 0 0 Grunnkapital 0 0 8 180 7 008 Annen bunden formålskapital 8 180 7 008 11 561 3 541 Formålskapital med eksternt pålagte restriksjoner 11 561 3 541 1 225 4 675 Formålskapital med selvpålagte restriksjoner 1 225 4 675 58 273-119 205 Annen formålskapital 56 216-116 499 Minoritetsandel annen formålskapital -656 1 013 79 239-103 981 Sum disponeringer 76 526-100 261
KONTANTSTRØMANALYSE Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo Konsern A. Likvider tilført fra/brukt på virksomheten 79 915-104 812 Årets resultat før skatt 77 202-101 092 301 313 - Skatter 301 313 32 532 31 284 Ordinære avskrivninger og nedskrivninger 33 940 32 780-35 -207 - Gevinst ved salg av varige driftsmidler -35-212 0 0 + Tap ved salg av varige driftsmidler 0 0-3 849-4 374 Endring i lager, debitorer og kreditorer - 5 136-2 498-21 022 166 355 Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn- /utbetalt. i pensjonsordning -20 730 163 800-3 341-23 334 Endring i andre tidsavgrensninger -2 649-23 085 Nedskrivning av aksjer 84 500 65 226 Netto likviditetsendring fra virksomheten (A) 82 892 70 006 B. Likvider tilført fra/brukt på investeringer -56 641-65 752 Investeringer i varige driftsmidler -56 961-66 236 35 214 Salg av varige driftsmidler 35 219-5 761-44 834 Investering i aksjer mv. -6 799-70 023-62 368-110 372 Netto likviditetsendring for investeringer (B) -63 725-136 040 C. Likvider tilført fra/brukt på finansiering 94 329 93 396 Opptak av lån 94 329 93 327-56 773-111 514 Nedbetaling av lån -56 773-111 445 37 557-18 118 Netto likviditetsendring fra finansiering (C) 37 557-18 118 59 689-63 264 Netto endring i likvider gjennom året (A + B + C) 56 724-84 151 102 608 165 872 Likviditetsbeholdning 1/1 115 029 199 180 162 296 102 608 Likviditetsbeholdning 31/12 171 753 115 029
NOTE 1 - REGNSKAPSPRINSIPPER Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo () er en ideell stiftelse uten økonomisk vinning som formål. Det avgis et samlet regnskap for virksomheter som drives på oppdrag fra offentlige myndigheter og egenfinansierte aktiviteter. I tillegg avgis konsernregnskap som omfatter datterselskap, ref note 14. Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk. følger regnskapsstandard for ideelle organisasjoner. Stiftelsen presenterer resultatregnskapet klassifisert basert på aktivitet fremfor art. Dette gjelder både stiftelsesregnskapet og konsernregnskapet. Enkelte kostnadsarter opplyses likevel i note. Konsolideringsprinsipper I konserntallene inngår datterselskapet Unikum AS, Bymisjonspartner AS, Bymisjonsvirksomhet AS og PaaHjul Oslo AS. Posten aksjer i datterselskap er erstattet med datterselskapets eiendeler og gjeld. Konsernregnskapet er utarbeidet som om konsernet var en økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom regnskapsenhetene i konsernet er eliminert. Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede prinsipper, ved at datterselskapene følger de samme regnskapsprinsipper som morstiftelsen. Datterselskaper og tilknyttet selskap Egenkapitalmetoden er benyttet for konsernregnskapet, mens kostmetoden er benyttet i stiftelsesregnskapet for tilknyttet selskap. Det er foretatt nedskriving til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er tilstede. Inntektsføring Tilskudd inntektsføres etter bruttoprinsippet når stiftelsen har juridisk rett til tilskuddet. Offentlige tilskudd som det knytter seg betingelser til, inntektsføres i takt med forbruk av kostnader knyttet til den støttede aktivitet. Offentlig investeringstilskudd inntektsføres etter nettoprinsippet. Ikke inntektsførte tilskudd regnskapsføres i balansen som forpliktelser under annen kortsiktig gjeld. Gaver/innsamlede midler inntektsføres på mottakstidspunktet. Verdien av gaver måles til virkelig verdi på mottakstidspunktet. Naturalia er inntektsført til beregnet kostpris og kostnadsført med samme beløp. I aktivitetsregnskapet fremgår inntektsføringen i linjen Innsamlede midler, gaver mv, mens kostnadsføringen er tilordnet de ulike aktivitetene. Klassifisering av kostnader I aktivitetsregnskapet klassifiseres kostnader i fire hovedgrupper; kostnader til anskaffelse av midler (eiendom og innsamling), kostnader til formålet (direkte formålsrettede aktiviteter), administrasjonskostnader og finanskostnader. Administrasjonskostnadene består av felleskostnader som det ikke er hensiktsmessig å foreta en tilstrekkelig pålitelig målbar fordeling av på aktivitet. Det vises til noter 7, 8, 9 og 10 for nærmere spesifikasjon. Klassifisering og vurdering av eiendeler og gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler som forringes i verdi avskrives lineært over forventet økonomisk levetid. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 1
Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste verdi av anskaffelseskost etter FIFO-prinsippet og virkelig verdi. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over eiendelens forventede levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Som vanlige driftsmidler regnes driftsmidler med verdi over kr 15 000 og levetid 3 år eller mer. Anleggsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Se note 16. Leide (leasede) driftsmidler balanseføres som driftsmidler hvis leiekontrakten anses som finansiell. Aksjer og andre markedsbaserte finansielle instrumenter Aksjer klassifisert som omløpsmidler er vurdert samlet som en portefølje (aktiv forvaltning). Finansielle omløpsmidler vurderes til markedsverdi på balansedagen. Ved realisasjon benyttes FIFO-prinsippet for tilordning av anskaffelseskost. Posteringene fremkommer under posten Finans- og investeringsinntekter. Mottatt utbytte og andre utdelinger inntektsføres som annen finansinntekt. Pensjoner Konsernet har kollektive (sikrede) pensjonsforsikringer for sine ansatte. Konsernet har en kollektiv pensjonsforsikring som er ytelsesbasert for de fleste av sine ansatte. Dette betyr at lineær opptjening og forventet sluttlønn er lagt til grunn som opptjeningsgrunnlag. Estimatavik mortifiseres over forventet gjenværende opptjeningstid. Det vises til note nr. 21. Fellesordningen i KLP er regnskapsført som en ytelsesplan i henhold til norsk regnskapsstandard nr 6. Ordningen i KLP som omfatter sykepleiere, er en såkalt «multiemployerplan», som i realiteten er en ytelses-plan, og derfor regnskapsført etter samme standard. Stiftelsen har også usikrede pensjonsordninger, som er avtalefestede førtidspensjonsordninger (AFP). Pensjonsordningene tilfredsstiller kravene i lov om offentlig tjenestepensjon. Med virkning fra 1.1.2015 er alle ansatte < 52 år i stiftelsen overført til ny pensjonsordning type Hybrid. Denne har en innskuddsbasert premieberegning. Endringer som er begrunnet i endret pensjonsordning (fellesordningen) fra 1.1.2015 er ført i aktivitetsregnskapet. Det vises til note 21 og 22. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 25 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Kontantstrømanalysen: Likviditetsbeholdningen består av kontanter og innskudd i bank. Det er ikke etablert noen kassekreditt eller trekkrettighet. Det er ingen annen begrensning på likviditetsbeholdningen enn beløpet som er bundet til skattetrekk og øremerkede fondsmidler. Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 2
NOTE 2 OFFENTLIG TILSKUDD KONSERNET 23 997 26 316 Statlige tilskudd departement 75 856 77 568 221 260 193 085 Helseforetaket Sør/Øst 221 260 193 085 37 832 37 525 Sosial og Helse direktoratet 37 834 37 525 9 441 8 405 Salg av gjesteplasser 9 441 8 405 15 661 14 359 Merverdiavgiftskompensasjon frivillige organisasjoner 15 661 14 359 39 320 45 195 Andre statlige tilskudd 39 320 45 195 347 512 324 885 Sum 399 371 376 137 485 185 475 640 Oslo Kommune 487 864 478 154 6 049 6 955 Oslo Fylkeskommune 6 049 6 955 2 844 1 713 Andre kommunale tilskudd 2 844 1 713 494 078 484 308 Sum 496 757 486 822 841 590 809 193 Sum offentlige tilskudd 896 129 862 959 Offentlig tilskudd knytter seg i hovedsak til tjenesteytingskontrakter eller rammeavtaler i forbindelse med oppdrag for kommune og stat. Tallene omfatter også kortsiktige tilskudd i forbindelse med prosjekt. NOTE 3 INNSAMLEDE MIDLER OG GAVER KONSERNET 9 342 7 732 Private 9 342 7 732 6 180 5 822 Faste givere 6 180 5 822 11 926 11 210 Bedrift 11 926 11 210 15 001 2 224 Testamentariske gaver/ arv 15 001 2 224 859 894 Kollekter og kirkeoffer 859 894 4 757 5 098 Naturalia 4 757 5 098 12 246 11 765 Andre 12 246 11 765 60 311 44 746 Sum 60 311 44 746 Naturalia består hovedsakelig av mat, klær og utstyr som er gitt i gaver og er fordelt på aktivitetene/virksomhetene. Verdifastsettelsen er ut fra en beregnet kostpris. Verdien er registrert som inntekt på innsamling og som kostnad på de ulike aktivitetene med tilsvarende beløp. Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 3
NOTE 4 OPPTJENTE INNTEKTER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER Aktiviteter som oppfyller organisasjonens formål: KONSERNET 1 615 1 715 Kafedrift 1 552 1 649 9 454 10 334 Arbeidstjenester 24 899 23 126 2 738 2 148 Salgsinntekter, div 2 738 2 148 1 707 1 731 Basseng 1 707 1 731 6 022 5 675 Egenandeler 6 022 5 675 13 308 17 325 Storkjøkken 13 308 17 325 426 430 Bruktbutikk 426 430 616 640 Administrasjonstjenester 616 640 11 600 9 291 Andre inntekter 13 329 11 326 47 486 49 288 Sum 64 597 64 050 Aktiviteter som skaper inntekt: KONSERNET 48 498 48 438 Husleieinntekter 48 498 48 438 3 375 3 363 Administrasjonstjenester 3 375 3 363 165 Salgsgevinst 165 275 193 Andre inntekter 275 193 52 148 52 160 Sum 52 148 52 160 NOTE 5 FORDELING AV FELLESKOSTNADER Felles administrasjonskostnader er i fordelt gjennom internfakturering mot de ulike aktivitetene på grunnlag av forbrukte midler. Dette er felleskostnader som tilhører de ulike aktivitetene innenfor formålet. Felleskostnader som ikke er hensiktsmessig å foreta en tilstrekkelig pålitelig målbar fordeling av er klassifisert som administrasjonskostnader. Dette er i hovedsak deler av markeds- og informasjonsaktivitetene, deler av aktiviteten til generalsekretær, forskning- og utviklingskostnader, deler av eksternt revisjonshonorar og advokathonorarer. Se note 8. Felleskostnader består av følgende: 2015 2014 Administrasjon og informasjon 17 857 17 347 IT 14 238 14 079 IT ekstra prosjekt 702 2 199 Regnskap/lønn 14 117 13 583 SUM 46 914 47 208 Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 4
Stiftelsens felleskostnader er henført til de ulike aktiviteter som følger: Felleskostnader Admin/ informa. IT IS/IT ekstra prosjekt Regnskap /lønn Fordelingsnøkkel 1 2 2 3 Kostnader til anskaffelse av midler 956 642 32 2 017 3 647 7,8% Kostnader til formålet: Aldring og kultur 6 272 3 038 150 4 698 14 158 30,2% Arbeidstiltak 256 103 5 103 467 1,0% Barn og unge 1 528 1 063 52 939 3 582 7,6% Boligutvikling 682 563 28 217 1 490 3,2% Frivillighetssentraler 246 237 12 318 813 1,7% HIV-tiltak 379 356 18 290 1 043 2,2% Prostitusjonstiltak 530 379 19 238 1 166 2,5% Psykisk helsevern 851 898 44 273 2 066 4,4% Rusbehandling 4 750 4 365 215 2 308 11 638 24,8% Væresteder 396 248 12 250 906 1,9% Sosiale tiltak 700 756 37 473 1 966 4,2% Kirke og kultur 311 210 10 221 752 1,6% Administrasjonskostnader 1 380 68 1 772 3 220 6,9% Totalt 17 857 14 238 702 14 117 46 914 100,00 % 1. Kostnader for sentraladministrasjon er fordelt på aktivitetene med en prosentsats mellom 1,15 og 2,55 % av sum forbrukte midler på hver aktivitet. 2. har en sentral IT-avdeling og kostnadene er fordelt på grunnlag av produktbaserte kalkyler med hensyn til data programvare med påslag for beregnet support. IT prosjektet er fordelt på tilsvarende måte. 3. har en sentral økonomiavdeling og kostnadene er fordelt på grunnlag av beregninger med hensyn til størrelsen på hver aktivitet målt gjennom sum forbrukte midler. Kostnader for lønningsavdelingen er fordelt ut fra antall ansatte i de ulike aktiviteter. Sum NOTE 6 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter KONSERNET 1 160 3 251 Renteinntekter bank og pengemarked 1 236 3 804 7 956 Andel fra Høyrentefond 7 956 8 283 8 879 Kursgevinst og utbytte verdipapirer 9 372 9 102 240 557 Andre finansielle inntekter 229 557 9 683 20 642 Sum 10 837 21 419 Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 5
Finanskostnader KONSERNET 2 248 1 864 Kurstap verdipapirer 2 248 1 864 526 603 Andre finanskostnader 526 603 2 773 2 467 Sum 2 773 2 467 Finanskostnadene representerer i aktivitetsregnskapet kun aktiviteten finans. Finanskostnadene som art, se note 10, inkluderer finanskostnader fra lån som betjenes innenfor de andre aktivitetene (virksomhetene). Fra 2014 er markedsverdier lagt til grunn for inntekter. NOTE 7 KOSTNADER ANSKAFFELSE AV MIDLER KONSERNET 13 137 10 471 Innsamling 13 137 10 471 3 662 4 560 Innsamlingstjenester andre bymisjoner 3 662 4 560-172 832 Pensjonseffekt innsamlings andel -172 832 3 375 3 363 Administrasjonstjenester (Økonomi, IT) 3 375 3 363 49 237 55 716 Eiendom 51 003 57 978 69 239 74 693 Sum 71 005 77 204 NOTE 8 ADMINISTRASJON, FORMÅL OG INNSAMLING Administrasjonskostnader er felleskostnader som ikke er hensiktsmessig å foreta en tilstrekkelig pålitelig målbar fordeling av. Dette er i hovedsak overordnet markeds- og informasjonsaktivitetene, ledelse, personal- og kompetanseutvikling, forsknings- og utviklingskostnader, deler av eksternt revisjonshonorar og advokathonorarer. Beregningene er i tråd med retningslinjer fra Innsamlingskontrollen. Administrasjonsprosenten er beregnet som administrasjonskostnader delt på sum forbrukte midler. Formålsprosenten er beregnet som forbrukt til formålet delt på sum forbrukte midler. Innsamlingsprosenten er beregnet slik: Innsamlede midler (brutto inntekt, inkl naturalia) - kostnader til innsamlinger (direkte kostnader inkl fordelte felleskostnader) = disponibelt til formålet, regnet i prosent av innsamlede midler Stiftelsen 2015 2014 2013 2012 2011 Snitt Beregnet administrasjonsprosent: 1,8 2,9 1,9 1,8 1,4 2,0 Beregnet formålsprosent: 90,7 90,1 90,2 91,1 92,1 90,9 Innsamlingsprosent: 80,5 79,3 77,2 73,6 75,1 77,1 Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 6
Konsern 2015 2014 2013 2012 2011 Snitt Beregnet administrasjonsprosent: 1,6 2,6 1,8 1,7 1,3 1,8 Beregnet formålsprosent: 91,3 90,6 90,8 91,7 92,6 91,4 Innsamlingsprosent: 80,5 79,3 77,2 73,6 75,1 76,9 Administrasjonsprosenten endret seg spesielt mye i 2014 på grunn av endring av pensjonsordning og planendring. NOTE 9 KOSTNADER TIL FORMÅLET har 12 hovedaktiviteter og virksomhetene er gruppert slik: Aldring og kultur Ammerud bo- og kultursenter Bekkelagshjemmet Engelsborg ressurssenter for eldre og pårørende Kampen Omsorg + Skovheim Allsenter Sofienberghjemmet St. Halvardshjemmet St. Hanshaugen Eldresenter Vålerengen bo- og servicesenter Arbeidstiltak Lønn som fortjent Unikum AS Barn og unge Kirkens Bymisjon barnevernstiltak Myrsnipa Robust Skovheim barnehage Boligtiltak Bybo Fattige tilreisende Louisesgate Frivilligsentraler Safir Frivilligsentral Stovner Frivilligsentral St. Hanshaugen Frivilligsentral Ullern Frivilligsentral Psykisk helsevern Larkollen Ungdomspsykiatriske behandlingshjem Rusbehandling 24SJU A-Senteret Holmen Kirkens Bymisjon Enga Origosenteret Veslelien HIV-tiltak Aksept Væresteder Aktivitetshuset Prindsen Møtestedet Bymisjonssenteret Romeriket Sosiale tiltak (andre) Helsesenteret for papirløse migranter Batteriet Gatejuristen Kirkens SOS Oslo PMV Kirke og Kultur Bymisjonssenteret Tøyenkirken Kirkelig Kulturverksted AS Prostitusjonstiltak Nadheim Natthjemmet Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 7
NOTE 10 ARTSINNDELTE KOSTNADER VAREKOSTNADER KONSERNET 19 333 9 499 Varekostnader 27 331 16 337 19 333 9 499 Sum varekostnader 27 331 16 337 LØNNSKOSTNADER KONSERNET 559 181 535 202 Lønninger 603 655 576 812 87 708 106 542 Folketrygdavgift 94 222 112 400 89 814 248 320 Pensjonskostnader 92 846 248 911-23 847-24 926 Andre ytelser og refusjoner -25 279-27 042 712 856 865 138 Sum lønn og sosiale kostnader 765 444 911 080 ANDRE DRIFTSKOSTNADER KONSERNET 32 532 31 284 Avskrivninger og nedskrivninger 33 940 32 780 3 191 3 244 Transportkostnader 4 053 3 874 43 265 43 709 Eiendomskostnader 50 323 50 230 14 290 12 287 Inventar, utstyr 14 849 13 161 7 923 7 935 Medisinsk 7 923 7 935 6 861 5 506 Tekstiler, vask 6 861 5 506 14 354 26 638 Matvarer 14 197 26 540 20 009 20 076 Vedlikehold og reparasjoner 21 579 21 810 23 831 21 223 Fremmede tjenester 23 086 19 768 16 808 17 844 Kontorkostnader 18 963 18 954 6 021 6 027 Transportutgifter 6 475 6 441 9 844 9 603 Klientutgifter 9 719 9 476 5 724 3 915 Reklame, representasjon, kontingenter, forsikringer 6 389 4 346 295 801 Tap på fordringer 302 811 8 895 12 201 Andre kostnader 9 518 12 907 213 842 222 293 Sum andre kostnader 228 175 234 539 ANDRE FINANSKOSTNADER KONSERNET 12 482 13 011 Pantegjeldsrenter 12 482 13 011 676-831 Betalbar skatt 676-831 2 248 1 864 Kurstap/nedskrivning verdipapirer 2 248 1 864 314 328 Andre finanskostnader 348 357 15 719 14 372 Sum finanskostnader 15 753 14 401 961 750 1 111 301 Sum kostnader artsinndelt 1 036 703 1 176 357 Sum kostnader artsinndelt tilsvarer sum forbrukte midler i aktivitetsregnskapet. Noter regnskap 2013, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 8
NOTE 11 ANTALL ÅRSVERK (STIFTELSEN) 2015 2014 2013 2012 2011 Antall ansatte 1 167 1 323 1 079 1 258 1 237 Antall årsverk 838 954 819 945 898 Tall er oppgitt pr 31.12.15 NOTE 12 GODTGJØRELSER TIL LEDELSEN OG REVISOR Godtgjørelse til styret kr 0 Lønn til generalsekretær kr 484 744 Andre godtgjørelser kr 2 313 Pensjon kr 110 279 Sum lønn og godtgjørelser til generalsekretærer kr 579 336 Det finnes ingen avtaler om bonuser eller lignende. Adelheid Firing Hvambsal ble ansatt som ny generalsekretær fra 1.06.2015. Oppsigelsestid er 3 måneder. Det er ingen avtale om etterlønn. Det er ingen lån eller sikkerhetstillelser til nåværende eller tidligere ansatte. Godtgjørelse til revisor (Revisjonskostnadene er inkludert merverdiavgift) KONSERNET 1 222 1 242 Revisjonshonorar 1 398 1 326 479 360 Andre attestasjonstjenester 479 360 1 701 1 601 Sum godtgjørelse til revisor 1 871 1 685 NOTE 13 KASSE OG BANKINNSKUDD Skattetrekk Inkludert i beløpet for Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo er kr 24,2 mill. innsatt på bankkonti vedrørende skattetrekk. Tilsvarende beløp for Konsernet er kr 26,1 mill. Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 9
NOTE 14 AKSJER OG ANDRE MARKEDSBASERTE FINANSIELLE INSTRUMENTER Aksjer i datterselskap og tilkyttet selskap Selskapets totale Aksje kapital Antall aksjer pr. 31.12 Kostpris 31.12.15 ostpris, markedsverdi og bokført verdi i hele 1 000 Pålydende SKBs andel av Aksje kapital Bokført verdi Unikum AS 647 470 157 1 72,64 % 157 Bymisjons Partner AS 30 300 30 0,1 100,00 % 30 Bymisjons Virksomheter AS 30 300 30 0,1 100,00 % 30 PaaHjul Oslo AS 30 10 30 3,0 100,00% 30 Sum aksjer i datterselskap 247 Kirkelig Kulturverksted, Oslo 4 595 94 2 200 20 30,00 % 0 Sum investering i tilknyttet selskap 0 Sum aksjer i datterselskap og tilknyttet selskap. 247 Investering i andeler Antall Kurs Kostpris 31.12.15 Markedsverdi 31.12.15 Bokført verdi 31.12.15 Urealisert Gevinst Banco Fondsforvaltning 6 656 254,95 800 1 697 1 697 - DnB NOR Pengemarked II 2 861 988,96 2 829 2 829 2 829 - Sum investering i andeler 3 629 4 526 4 526 - Aksjer Antall Kurs Kostpris 31.12.15 Markedsverdi 31.12.15 Bokført verdi 31.12.15 Urealisert Gevinst Energi SUBSEA 7 SA (NO) 43 855 63,05 3 649 2 767 2 767 DET NO. OLJESELSKAP 33 111 55,25 2 340 1 829 1 829 TGS NOPEC GEOPH. 7 800 141,40 1 301 1 103 1 103 PETROLEUM GEO 21 900 36,35 1 741 796 796 AKER SOLUTIONS 19 000 30,30 853 576 576 PROSAFE ASA 19 350 21,00 826 406 406 Finansielle tjenester DNB ASA 66 688 109,80 4 878 7 322 7 322 GJENSIDIG FORSIKRING 40 500 142,10 3 916 5 755 5 755 ENTRA ASA 47 200 71,25 3 357 3 363 3 363 OSLO BØRS VPS 14 400 87,50 415 1 260 1 260 SPAREBANK 1 SMN 24 061 50,50 976 1 215 1 215 SPBK. 1 SR BANK 26 325 39,30 1 117 1 035 1 035 Forbruksvarer ROYAL CARIBBEAN 5 200 904,00 1 183 4 701 4 701 SCHIBSTED ASA A 6 600 292,20 551 1 929 1 929 XXL ASA A 18 300 102,00 1 208 1 867 1 867 SCHIBSTED ASA B 3 500 282,10 987 987 Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 10
Helsevern PHOTOCURE ASA 11 825 41,90 515 495 495 Industri YARA INTERNAT. 18 000 382,90 5 199 6 892 6 892 VEIDEKKE ASA 33 200 108,50 1 777 3 602 3 602 NORWEGIAN AIR SHUTTLE 10 476 323,70 1 731 3 391 3 391 WILH. WILHELMSEN 44 800 35,30 1 638 1 581 1 581 Informasjonsteknologi ATEA ASA 14 100 73,50 476 1 036 1 036 NORDIC SEMICOND 16 100 43,25 689 696 696 Konsumentvarer MARINE HARVEST 40 510 119,60 2 059 4 845 4 845 LERØY SEAFOOD GR 5 900 330,00 943 1 947 1 947 AUSTEVOLL SEAFOO 15 400 54,00 540 832 832 FJORD LINE AS 1 2,50 0 0 0 Materialer NORSK HYDRO ASA 90 207 33,13 3 311 2 989 2 989 Telekommunikasjon og tjenester TELENOR ASA 45 570 148,30 4 984 6 758 6 758 Utland DIE GL.ESG - ACC 4 829 121,01 5 115 5 628 5 628 Ikke børsnoterte KNIF TRYGGHET FORSIKRING AS 671 1 733,03 1 163 1 163 1 163 MENTOR MEDIER AS 1 700 17,69 13 13 13 Sum aksjer 58 465 78 780 78 780 Sum aksjer og andre markedsbaserte finansielle instrumenter 62 094 83 306 83 306 Stiftelsen Kirkens Bymisjon har aktiv forvaltning hos Danske Capital. De forvalter innenfor styrets gjeldende investeringsstrategi. Unikum AS har plassert midler i finansielle instrumenter pr 31.12.15 Fondsplassering Bokført verdi Danske Bank pengemarkedsfond 7 656 Danske Bank Obligasjonsfond 5 100 Danske Bank Norsk aksjefond 10 946 Danske Bank Globalt aksjefond 2 584 Sum plasserte midler 26 286 Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 11
Datterselskaper: Unikum AS eier 72,64 % av aksjene. Unikum AS er konsolidert inn i konsernkolonnen fullt ut. Selskapets aksjekapital er kr 647 000. Unikum AS er en arbeidsmarkedsbedrift og driver på oppdrag av NAV Oslo Arbeid. Dette hører inn under formålsaktiviteten til. Unikum AS har en totalkapital på kr 48,3 mill., hvorav egenkapitalen utgjør kr 37,8 mill. og gjelden kr 10,5 mill. Sum driftsinntekter kr 71,3 mill., kostnader kr 74,9 mill. og et resultat kr -2,4 mill. Bymisjonspartner AS eier 100 % av aksjene. Bymisjonspartner AS er konsolidert inn i konsernkolonnen fullt ut. Selskapets aksjekapital er kr 30 000. Bymisjonspartner AS er en støtte og utviklingspartner innenfor Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo. Dette hører inn under formålsaktiviteten til. Bymisjonspartner AS har en totalkapital på kr 0,9 mill., hvorav egenkapitalen utgjør kr -0,8 mill. og gjelden kr 1,6 mill. Sum driftsinntekter kr 5 mill, kostnader kr 5,3 mill. og et resultat på -0,3 mill. Bymisjonsvirksomhet AS eier 100 % av aksjene. Selskapet er etablert, men er uten drift pr 31.12.15. Selskapets aksjekapital er kr 30 000. Bymisjonsvirksomhet AS er konsolidert inn i konsernkolonnen fullt ut. Selskapets virksomhet er å drive aktivitet innenfor s arbeidsområde i tråd med den strategi og de satsningsområder til enhver tid fastsetter. PaaHjul Oslo AS eier 100 % av aksjene. Selskapet er etablert, men er uten drift pr 31.12.15. Selskapets aksjekapital er kr 30 000. PaaHjul Oslo AS er konsolidert inn i konsernkolonnen fullt ut. PaaHjul Oslo AS er et nyoppstartet selskap innenfor Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo. Dette hører inn under formålsaktiviteten til. NOTE 15 TILKNYTTET SELSKAP investerte i 2005 i Kirkelig Kulturverksted AS med forretningskontor i Oslo. Eierandelen utgjorde 40 %. Balanseført verdi 1.1.08 var kr 2 200 000 i stiftelsesregnskapet (kostpris) og kr 2 874 000 i konsernregnskapet (egenkapitalmetoden). Investeringen ble i 2008 nedskrevet til kr 1. Balanseført verdi pr 31.12.13 er dermed kr 1. s fordring mot Kirkelig Kulturverksted pålydende kr 2 300 000 ble i 2008 tapsført. I 2011 ble kr 1 500 000 sanert og ettergitt. Resten av fordringen, kr 800 000, ble sanert pr 1.1.2013. har stilt garanti overfor Kirkelig Kulturverksted med kr 2 000 000 for kassekreditt i Nordea. Hele beløpet var tapsavsatt ved utgangen av 2013. Videre er stilt garanti for samme med kr 235 000 for leieforholdet i Jacobs Kirke overfor Kirkelig Fellesråd. Selskapet har i mars 2015 foretatt en emisjon og Cantando Musikkforlag AS er kommet inn som ny eier i tillegg til de gamle. s eierandel er endret fra 40 til 30 %. Selskapets aksjekapital skal iflg vedtektene pkt 4 være kr 4 595 106. Det reviderte regnskapet for 2014 viste en egenkapital på kr 4 606 000. Resultat 2014 var på kr -1 523 000. Årsresultatet for Kirkelig Kulturverksted for 2015 er prognostisert til kr -291 000. Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 12
NOTE 16 AVSKRIVNINGER DRIFTSMIDLER Inventar, kontormaskiner og andre driftsmidler IT-utstyr Maskiner og anlegg Transportmidler Anlegg under utførelse Tomter og bygninger Faste installasjoner Akk. ansk. pr. 01.01. 42 258 35 149 11 244 21 600 944 648 1 054 898 Årets tilgang 3 085 3 517 2 318 19 276 28 444 56 641 Årets avgang 148 381 2 274 34 2 837 Akk. ansk. pr 31.12 45 196 38 284 13 562 38 602 973 058 1 108 702 Akk. avskr. og nedskr. pr 31.12 35 623 31 803 8 465 262 115 338 006 Bokført verdi pr. 31.12. 9 573 6 481 5 097 38 602 710 943 770 696 SUM Årets avskrivninger 2 980 3 764 1 397 24 147 32 289 Årets nedskrivninger 18 209 17 243 Lineær Lineær Lineær Lineær Økonomisk levetid 3-10 år 3 år 3-5 år 2-100 år Kjøp og salg av driftsmidler 2015 2014 2013 Tilgang 56 616 65 752 48 295 Avgang 2 837 10 421 28 381 Konsern Inventar, kontormaskiner og andre driftsmidler IT-utstyr Maskiner og anlegg Transportmidler Anlegg under utførelse Tomter og bygninger Faste installasjoner Akk. ansk. pr. 01.01. 45 606 36 548 16 821 21 600 947 655 1 068 230 Årets tilgang 3 350 3 517 2 318 19 276 28 500 56 961 Årets avgang 148 381 2 274 34 2 837 Akk. ansk. pr 31.12 48 808 39 684 19 139 38 602 976 121 1 122 354 Akk. avskr. og nedskr. pr 31.12 38 792 32 875 12 750 264 836 349 253 Bokført verdi pr. 31.12. 10 016 6 809 6 389 38 602 711 286 773 101 SUM Årets avskrivninger 3 337 3 961 2 176 24 222 33 696 Årets nedskrivninger 18 209 17 243 Økonomisk levetid 3-10 år 3 år 3-5 år 2-100 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 13
Avskrivninger er gjennomført etter følgende retningslinjer i : Bygninger og eiendommer: Bygninger avskrives med mellom 1-2 %, dog kan rehabiliteringskostnader aktiveres og avskrives med 10 eller 20 %. Tekniske installasjoner avskrives med 10 %. Faste installasjoner og inventar hvor det er kjent eller mest sannsynlig at levetiden er kortere enn 10 år eller lengre enn 10 år, avskrives over levetiden. Tomter avskrives ikke. Inventar, verktøy, maskiner, IT-utstyr og biler: Det benyttes lineær avskriving etter følgende satser: Inventar, verktøy og maskiner avskrives med 10 20 %. IT-utstyr avskrives med 20 33,3 %. Biler avskrives med 20 %. Anlegg under utførelse: Større prosjekter defineres som Anlegg under utførelse inntil de er ferdigstilt. Byggelånskostnader på kapital som kan knyttes til tilvirkning av anleggsmidler balanseføres sammen med prosjektet. Senest ved årets utgang er årets ferdigstilte nyanskaffelser og påkostninger aktivert, vedlikeholds andelen er kostnadsført og eventuelle utlegg belastet annen part. Årets nedskrivninger: Årets nedskrivninger er foretatt etter konkrete vurderinger av restverdi for enkelte driftsmidler. Tilgang og avgang: Årets tilgang av fast eiendom refererer seg til påkostninger på Bymisjonens egne bygg. Årlig leie av driftsmidler: Leieperiode 2015 2014 Inventar, kontormaskiner og andre driftsmidler 1-5 år 211 211 Finansiell leasing 1-5 år 811 35 Maskiner og anlegg, transportmidler 2-3 år 357 697 Sum 1 379 944 Fast eiendom er ikke inkludert i oversikten. Det er i 2012 inngått avtale om finansiell leasing med DNB. For 2015 inkluderer Finansiell leasing også andre kostnader enn finansieringskostnader. I tillegg til ovennevnte har Nadheim i henhold til avtale disponert en bil til årlig leieverdi kr 40 000, vederlagsfritt. Bilen er stilt til virksomhetens disposisjon etter avtale med en av stiftelsens samarbeidspartnere. NOTE 17 ANNEN KORTSIKTIG GJELD Konsernet 61 088 59 034 Skyldig feriepenger og lønn 66 230 63 414 858 658 Påløpte renter 858 658 18 614 16 994 Pantegjeld til betaling neste år 18 614 16 994 4 335 5 029 Prosjektmidler 4 335 5 029 43 418 42 782 Diverse kortsiktig gjeld 43 512 43 638 128 312 124 496 Sum annen kortsiktig gjeld 133 548 129 733 Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 14
NOTE 18 GJELD TIL SAMARBEIDSPARTNERE Konsernet 45 650 48 504 Tilskudd vedr Kampen Omsorg + 45 650 48 504 3 080 3 465 Tilskudd vedrørende Ammerud omsorgsboliger 3 080 3 465 18 600 18 600 Pant vedrørende eiendommen på Enga og ombygging foretatt på denne i 1988/89 18 600 18 600 67 330 70 569 Sum gjeld til samarbeidspartnere 67 330 70 569 NOTE 19 ANDRE LANGSIKTIGE FORDRINGER KONSERNET 7 025 7 025 Fordringer på Oslo kommune vedrørende feriepenger 7 025 7 025 Nedskrivning feriepengefordringer pga. -3 650-3 650 neddiskontering -3 650-3 650 2 280 2 280 Fordring Bekkelaget Menighet 2 280 2 280 32 345 29 182 KLP egenkapitalinnskudd 32 724 29 522 1 887 1 879 Andre langsiktige fordringer 1 552 1 544 39 887 36 715 Sum 39 931 36 720 I langsiktige fordringer inngår fordring på Oslo kommune vedrørende opptjente feriepenger i 1991. Fordringene er neddiskontert til 3 375 000. Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 15
NOTE 20 SKATT Årets skatteberegning 2015 2014 Spesifikasjon av årets skattegrunnlag: Resultat før skattekostnad (skattepliktig del av virksomhet) 1 216 559 + Permanente og andre forskjeller 368-7 + Endring i midlertidige forskjeller 83 123 = Skattepliktig inntekt 1 666 676 Spesifikasjon av årets skattekostnad: Beregnet skatt av alminnelig inntekt 450 182 For lite/mye avsatt skatt tidligere -14 + Endring utsatt skatt (bokført) -26-33 Korrigering pga feil IB US -4 = Ordinær skattekostnad 409 145 Skattesats 31.12 27 % 27 % Formuesskatt 267 104 Sum skattekostnad 676 249 Årsresultat (skattepliktig del av virksomhet) 540 310 Utsatt skatt/utsatt skattefordel: 2015 2014 Endring Gevinst- og tapskontoer 262 328 66 Driftsmidler -58-41 -17 = Midl. forskj. som påvirker betalbar skatt 204 287 48 Bokført utsatt skatt / -skattefordel (25% UB 2015, 27% UB 2014) 51 77-26 Av stiftelsens virksomhet er noe utleie og produksjon av mat til eksterne vurdert å anses som skattepliktig økonomisk aktivitet. Inntekter, kostnader og formue relatert til denne aktiviteten danner grunnlaget for årets betalbare skatt. Utsatt skatt i regnskapet knytter seg til skattemessige gevinster i forbindelse med salg av Calmeyergaten og Maridalsveien 31 B og driftsmidler til bruk i matproduksjon. NOTE 21 - PENSJON Alle ansatte er omfattet av våre pensjonsordninger. 368 personer er omfattet av fellesordningen i Kommunal Landspensjonskasse Fellesordningen, 174 personer er omfattet av ordning i Kommunal Landspensjonskasse for sykepleierne og leger, mens prestene har sin ordning i Statens Pensjonskasse. De resterende 611 personer gjennom Hybrid pensjon hos Sparebank 1. Fellesordningen i KLP er regnskapsført som en ytelsesplan i henhold til norsk regnskapsstandard nr 6. Ordningen i KLP som omfatter sykepleiere, er en såkalt multiemployerplan, som i realiteten er en ytelses-plan, og derfor regnskapsført etter samme standard. Avtalene omfatter også avtalefestet førtidspensjonsordning (AFP). I konserntallet har Unikum en AS tariffestet avtalefestet førtidspensjonsordning (AFP) som omfatter alle ansatte gjennom medlemskap i LO/NHO-ordningene. Stiftelsens samlede pensjonskostnader er ført under lønnskostnader. Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 16