3. Kvartal isolert Tall i tusen kroner NOTE 2015 2014 Renteinntekter og lignende inntekter 22 802 26 497 71 389 79 289 106 175 Rentekostnader og lignende kostnader 10 031 13 809 32 587 41 003 56 372 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 12 771 12 689 38 802 38 286 49 803 Utbytte og andre inntekter av vp med var. Avkast. 41 60 5 919 3 568 3 702 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 4 761 5 221 13 962 15 647 20 422 Provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester 899 1 055 2 766 2 984 3 711 Netto verdiendr. og gev./tap på val. og vp omløp (1 183) 397 (645) 1 490 1 734 Andre driftsinntekter 15 15 45 67 82 Netto andre driftsinntekter 2 735 4 638 16 515 17 788 22 229 Personalkostnader 6 618 7 113 16 761 18 438 25 788 Administrasjonskostnader 2 417 2 739 8 269 9 346 12 060 Avskrivning 269 285 807 756 1 130 Andre driftskostnader 3 571 1 662 6 987 5 374 7 674 Sum driftskostnader 12 875 11 799 32 824 33 914 46 652 Resultat før tap 2 632 5 528 22 493 22 160 25 380 Tap på utlån, garantier m.v. 1 (132) 1 718 466 1 729 4 580 Kurstap anleggsaksjer - (2 539) - (2 539) (2 539) Sum nedskr/rev av nedskrivning - - - - - Resultat av ordinær drift før skatt 2 764 6 349 22 027 22 970 23 339 Skatt 758 1 726 4 333 5 391 5 270 Resultat av ordinær drift etter skatt 2 006 4 623 17 694 17 579 18 069
NOTE 2015 2014*) 2014*) Kontanter og fordringer på sentralbanken 71 275 69 519 67 061 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 256 163 235 160 204 301 Utlån til og fordringer på kunder 4 2 054 920 2 087 011 2 089 350 Spesifiserte tapsavsetninger 2, 4 (15 676) (17 701) (15 231) Uspesifiserte tapsavsetninger 2 (7 728) (8 512) (7 728) Sum netto utlån og fordringer på kunder 4 2 031 516 2 060 798 2 066 391 Overtatte eiendeler - - - Sert., obl og andre rentebærende vp med fast avkast. 174 093 235 355 206 799 Andeler i obligasjon- og pengemarkedsfond 29 781 35 345 35 407 Aksjer, andeler og andre vp med variable avkastning 63 437 56 853 57 055 Immaterielle eiendeler 2 270 945 2 270 Varige driftsmidler 15 158 14 898 15 087 Andre eiendeler (697) (256) 875 Forsk. Bet. ikke pål. Kost. og opptj. ikke mottatte innt. 7 429 11 148 11 646 Sum Eiendeler 2 650 424 2 719 767 2 666 893 *) Historiske perioder er omarbeidet slik at disse er sammenlignbare med overgang til IAS 19 i 1. kvartal 2015.
NOTE 2015 2014*) 2014*) Gjeld til kredittinstitusjoner 6 - - - Innskudd fra og gjeld til kunder 1 931 314 1 888 121 1 907 310 Gjeld stiftet v/utstedelse av verdipapirer 6 360 000 460 000 410 000 Annen gjeld 10 488 10 323 11 685 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente innt. 25 489 31 482 6 957 Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 6 130 776 6 630 Ansvarlig lånekapital 5, 6 80 000 105 000 105 000 Sum Gjeld 2 413 420 2 495 702 2 447 582 Sparebankens fond 5 218 811 205 985 218 811 Gavefond 5 500 500 500 Regnskapsperiodens resultat 17 694 17 579 - Sum Egenkapital 237 005 224 064 219 311 Sum Gjeld og Egenkapital 2 650 424 2 719 767 2 666 893 *) Historiske perioder er omarbeidet slik at disse er sammenlignbare med overgang til IAS 19 i 1. kvartal 2015. Andres Sætre Styreleder Anne Stormoen Styrets nestleder Olav Dale Traen Torill Holmgard Liv Sigrun Nykos Midtun Styremedlem Styremedlem Styremedlem
For regnskapsår som starter 1. januar 2015 innføres etter årsregnskapsforskriften en overgang til IAS 19 for innregning og måling av pensjonskostnader. Endringen i regnskapsprinsipp medfører at man ikke lenger kan regulere pensjonsforpliktelsen med ikke resultatførte estimatavvik (korridor). Pensjonsforpliktelsen er regulert med ikke resultatførte estimatavvik pr. 31.12.2014 på 12.839 tusen kroner i 1. kvartal 2015. Egenkapitalen (Sparebankens fond) er nedjustert med 9.372 tusen kroner og utsatt skatt er regulert med 3.467 tusen kroner. Pr. 3. kvartal så er bankens resultat før tap hittil i år på 22,5 mill. Det er 0,3 mill. høyere enn i samme periode i fjor. Andre tall pr 3. kvartal er listet under. Rentenetto er 38,8 mill. mot et budsjett på 37,5 mill. Netto andre driftsinntekter er på 16,5 mill. mot et budsjett på 18,9 mill. Sum driftskostnader er 32,8 mill. mot et budsjett på 35,1 mill. Resultat for perioden isolert, før skatt, er på 2,8 mill. Det er pr. 3. kvartal bokført tap på utlån på 0,5 mill. mot 1,7 mill. samme periode i fjor. Rentemarginen pr 3. kvartal er på 1,95 % mot et budsjett på 1,93 % og 1,94 % samme periode i fjor. Rentenettoen er på 38,8 mill. mot 38,3 mill. samme periode i fjor.
Pr 3. kvartal er forvaltningskapitalen på 2.650,4 mill. mot kr 2.719,8 mill. samme periode i fjor. Dette gir en 12-månedersvekst på -2,7 %. Forvaltningskapitalen inkludert porteføljen i EBK er på 3.314,6 mill. Brutto utlån pr. 3. kvartal er på 2.054,9 mill., en reduksjon siste 12 måneder på 32,1 mill. Utlånsporteføljen inkl. EBK utgjør 2.719,1 mill. Porteføljen i EBK er siden 3. kvartal 2014 redusert med 23,7 mill. Totale innskudd fra kunder pr 3. kvartal er på 1.931,3 mill. Dette er en økning på 43,2 mill. fra samme periode i fjor. Innskuddsdekningen er på 94,0 % mot 90,5 % i fjor. Bankens likviditetsindikator 1 og 2 er beregnet til 119,3 og 121,6. Ren kjernekapital er pr 3. kvartal på 14,35 %, kjernekapital er på 16,23 % og kapitaldekning er på 18,17 %. Nedgangen fra 4. kvartal 2014 kommer hovedsakelig fra endringen ved at bruken av korridor ikke lenger er tillat, og forfallet på fondsobligasjonen på 25 mill. i mars.
Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert 2015 2014*) 2014*) Resultat Kostnader i % av inntekter justert for VP 65,6 % 66,5 % 70,1 % Kostnadsvekst siste 12 mnd -3,2 % 11,6 % 9,0 % Egenkapitalavkastning* 10,2 % 10,3 % 8,0 % Andre inntekter i % av totale inntekter (eskl. VP) 22,5 % 25,0 % 25,2 % Innskuddsmargin hittil i år -0,13 % -0,28 % -0,28 % Utlånsmargin hittil i år 2,87 % 3,02 % 3,02 % Netto rentemargin hittil i år 1,95 % 1,94 % 1,87 % Innskudd og Utlån Andel lån overført til EBK 24,4 % 24,8 % 24,7 % Andel lån overført til EBK - kun PM 29,6 % 30,4 % 30,4 % Innskuddsdekning 94,0 % 90,5 % 91,3 % * EK-avkastning etter beregnet skatt - Annualisert Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert 2015 2014*) 2014*) Likviditet Likviditetsindikator 1 119,25 110,55 115,93 Likviditetsindikator 2 121,60 123,28 121,71 Aksjer 1 779 1 326 1 780 Pengemarkedsfond 29 781 35 345 35 407 Egenkapitalbevis 2 162 2 034 2 102 Aksjefonds - - - Sum omløpsportefølje aksjer 33 722 38 705 39 289 Obligasjoner - offentlige - - - Obligasjoner m/fortrinnsrett 84 879 110 211 87 210 Obligasjoner - andre 87 755 119 145 116 138 Fondsobligasjoner/ansvarlige lån 1 459 6 000 3 452 Sum omløpsportefølje rentepapirer 174 093 235 356 206 799 Anleggsaksjer 59 495 53 493 53 174 Sum anleggsportefølje 59 495 53 493 53 174 Sum verdipapirportefølje 267 311 327 554 299 261 Kvartalsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende lover og bestemmelser for sparebanker og god regnskapsskikk. En beskrivelse av de regnskapsprinsipper banken har lagt til grunn ved avleggelse av regnskapet fremkommer i årsregnskapet for 2014. Delårsregnskapet er ikke revidert av bankens revisor.
For regnskapsår som starter 1. januar 2015 innføres etter årsregnskapsforskriften en overgang til IAS 19 for innregning og måling av pensjonskostnader. Endringen i regnskapsprinsipp medfører at man ikke lenger kan regulere pensjonsforpliktelsen med ikke resultatførte estimatavvik (korridor). Pensjonsforpliktelsen er i 1. kvartal 2015 regulert med Ikke resultatførte estimatavvik pr. 31.12.2014. Egenkapitalen (Sparebankens fond) er nedjustert med ikke resultatførte estimatavvik netto etter utsatt skatt. Historiske perioder i balansen er omarbeidet med ikke resultatførte estimatavvik slik at disse er sammenlignbare med overgangen til IAS 19 i 1. kvartal 2015. Historiske perioder i note 5 Kapitaldekning er også omarbeidet. 3. Kvartal isolert 2015 2014 Periodens endring i individuelle nedskrivinger -445 1 607 81 1 379-1 090 Periodens endring i individuelle nedskrivninger på garantier - - - - - Periodens endring i gruppevise nedskrivinger - - - - -784 Periodens konstaterte tap som det tidl. er nedskrevet for -1-145 - 275 6 610 Periodens konstaterte tap som det tidl. ikke er nedskrevet for -146 265-21 470 242 Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger 460-8 406-395 -398 Periodens tapskostnad -132 1 719 466 1 730 4 580 Individuelle nedskrivninger på utlån og garantier Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden 15 757 16 094 16 321 Økte individuelle nedskrivninger i perioden 745 1 157 8 223 Nye individuelle nedskrivninger i perioden - 500 1 461 Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder -826-20 -4 164 Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet - -29-6 610 Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden 15 676 17 701 15 231 Gruppenedskrivninger på utlån Gruppenedskrivninger ved begynnelsen av perioden 7 728 8 512 8 512 Periodens endring i gruppenedskrivninger - - -784 Tilbakeføring av nedskrivninger på grupper av utlån i perioden - - - Gruppenedskrivninger ved slutten av perioden 7 728 8 512 7 728
Brutto misligholdte utlån 15 728 27 021 22 522 Individuelle nedskrivninger -7 473-2 808-5 196 Netto misligholdte utlån 8 255 24 213 17 326 Andre tapsutsatte engasjement Tapsutsatte engasjement (ikke misligholdt) 28 630 48 282 42 358 Individuelle nedskrivninger -8 203-14 893-10 035 Netto tapsutsatte engasjement 20 427 33 389 32 323 Utlån til kunder fordelt på sektorer og næringer Landbruk 24 654 28 178 27 885 Industri 100 211 96 996 87 197 Bygg, anlegg 76 396 64 334 62 419 Varehandel 55 249 42 137 40 696 Transport 17 073 19 202 15 814 Eiendomsdrift etc 163 778 212 835 230 973 Annen næring 37 815 50 800 49 486 Sum næring 475 175 514 482 514 470 Personkunder 1 579 745 1 572 529 1 574 880 Brutto utlån 2 054 920 2 087 011 2 089 350 Individuelle nedskrivninger -15 676-17 701-15 231 Gruppenedskrivninger -7 728-8 512-7 728 Netto utlån til kunder 2 031 516 2 060 798 2 066 391 Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK) 664 186 687 893 686 989 Totale utlån inkl. porteføljen i EBK 2 695 702 2 748 691 2 753 380
2015 2014*) 2014*) Sparebankens fond 218 811 210 514 228 183 Gavefond 500 500 500 Overfinansiert pensjonsforpliktelse - -4 035-4 898 Immaterielle eiendeler - - - Fradrag i ren kjernekapital -16 681-7 365-6 495 Ren Kjernekapital 202 630 199 614 217 290 Fondsobligasjoner 40 000 65 000 65 000 Fredrag i annen kjernekapital -13 480-19 365-15 017 Sum kjernekapital 229 150 245 249 267 273 Ansvarlig lånekapital 40 000 40 000 40 000 Fradrag i tilleggsskapitalen -12 511-14 729-12 989 Sum tilleggskapital 27 489 25 271 27 011 Netto ansvarlig kapital 256 639 270 520 294 284 2015 2014*) 2014*) Eksponeringskategori (vektet verdi) Lokale regionale myndigheter (herunder kommuner) 1 897 - - Institusjoner 17 034 84 682 30 296 Foretak 230 607 249 574 230 811 Massemarked - - - Pantsikkerhet eiendom 834 624 793 211 813 746 Forfalte engasjementer 27 615 34 381 43 557 Obligasjoner med fortrinnsrett 8 790 11 021 8 745 Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating 51 235-40 860 Andeler verdipapirfond 15 819 35 345 27 661 Egenkapitalposisjoner 65 651 55 207 57 045 Øvrige engasjementer 81 327 147 728 162 324 Kapitalkrav fra operasjonell risiko 128 408 118 739 128 408 Gruppenedskrivninger -7 728-8 512-7 728 Ansvarlig kapital i andre finansinst. -42 972-41 460-34 501 CVA tillegg - 338 - Beregningsgrunnlag 1 412 307 1 480 254 1 501 224 Kapitaldekning i % 18,17 % 18,28 % 19,60 % Kjernekapitaldekning 16,23 % 16,57 % 17,80 % Ren kjernekapitaldekning i % 14,35 % 13,49 % 14,47 % Sertifikater, nominell verdi 50 000 50 000 - Obligasjoner, nominell verdi 310 000 410 000 410 000 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 360 000 460 000 410 000 Gjennomsnittlig rente ved periodeslutt 2,44 % 2,75 % 2,80 %
Ordinær ansvarlig lånekapital, nominell verdi 40 000 40 000 40 000 Fondsobligasjoner, nominell verdi 40 000 65 000 65 000 Amortisert over-/underkurs - - - Sum ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån 80 000 105 000 105 000 Gjennomsnittlig rente ved periodeslutt 4,68 % 5,23 % 5,18 % Restnedbetalingstid på eiendels- og gjeldsposter EIENDELER < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.løpetid Sum Kont./fordr.sentralbanker - - - - - 71 275 71 275 Utl./fordr. til kredittinst. - - - - - 256 163 256 163 Utlån til kunder 112 128 30 109 110 844 518 588 1 259 847-2 031 516 Obligasjoner/sertifik. 5 002 4 005 33 097 125 118 6 871-174 093 Aksjer - - - - - 93 218 93 218 Øvrige eiendeler - - - - - 24 160 24 160 Sum eiendeler 117 130 34 114 143 941 643 706 1 266 718 444 816 2 650 424 GJELD OG EK < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.løpetid Sum Gjeld til kredittinst. - - - - - - - Innskudd fra kunder 51 489 006 501 - - 1 441 756 1 931 314 Obligasjonsgjeld - - 50 000 310 000 - - 360 000 Ansvarlig lån - - - 40 000 - - 40 000 Fondsobligasjoner - - - 40 000 - - 40 000 Øvrig gjeld - - - - - 42 107 42 107 Egenkapital - - - - - 237 005 237 005 Sum gjeld og egenkapital 51 489 006 50 501 390 000-1 720 868 2 650 424
Renteendringstidspunkt for eiendels- og gjeldsposter EIENDELER < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.binding Sum Kont./fordr.sentralbanker - - - - - 71 275 71 275 Utl./fordr. til kredittinst. - - - - - 256 163 256 163 Utlån til kunder - - - 42 725-1 988 791 2 031 516 Obligasjoner/sertifik. 63 538 105 625 4 930 - - - 174 093 Aksjer - - - - - 93 218 93 218 Øvrige eiendeler - - - - - 24 160 24 160 Sum eiendeler 63 538 105 625 4 930 42 725-2 433 607 2 650 424 GJELD OG EK < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.binding Sum Gjeld til kredittinst. - - - - - - - Innskudd fra kunder - - - - - 1 931 314 1 931 314 Obligasjonsgjeld 175 000 185 000 - - - - 360 000 Ansvarlig lån - 40 000 - - - - 40 000 Fondsobligasjoner - 40 000 - - - - 40 000 Øvrig gjeld - - - - - 42 107 42 107 Egenkapital - - - - - 237 005 237 005 Sum gjeld og egenkapital 175 000 265 000 - - - 2 210 426 2 650 424