Årsberetning 2013
Tolga-Os Sparebank Banksjefen har ordet Bankene er en del av samfunnet og de utøver avgjørende funksjoner for samfunnet for bedrifter, for husholdninger og for enkeltpersoner. Tolga-Os Sparebank ble grunnlagt av folk som hadde engasjement for den økonomiske og sosiale utviklingen. Siden starten, for snart 150 år siden, har Tolga-Os Sparebank vært en uavhengig lokal sparebank med nær og sterk tilknytning til lokalsamfunnet. Gjennom finansiering av offentlige og private satsninger har banken bidratt til økonomisk og sosial utvikling. I tillegg er banken en betydelig bidragsyter når idrettsanlegg skal bygges og lag og foreninger driftes. Dette er sparebankenes samfunnsoppdrag. Det er ingen eiere som gjør krav på den lokale sparebankens overskudd, alt banken skaper av verdier går til å styrke banken og lokalsamfunnet. Som medlem i Eika, er vi med i en allianse med 75 andre selvstendige lokalbanker og OBOS. Lokalbankene har et landsdekkende filialnettverk med 190 kontorer. I tillegg kommer eiendomsmeglingsvirksomheten med omkring 70 kontorer. Sammen ønsker vi å fremstå annerledes med bevisst satsning på nær og personlig kundebetjening, men tilbyr selvsagt moderne, digitale løsninger og rådgivere med høy kompetanse. En million kunder har valgt oss, sammen har vi ett felles mål; å være banken ved din side. Vi takker våre kunder for samarbeidet i 2013, alle våre tillitsvalgte og ansatte som har bidratt til at Tolga-Os Sparebank i 2013 leverer tidenes beste resultat. INNHOLD: Tillitsvalgte i Tolga-Os Sparebank 2013 side 3 Årsberetning 2013 side 4-11 Resultatregnskap side 12-13 Balanse, eiendeler side 14 Balanse, gjeld og egenkapital side 15 Noter side 16-32 Hovedtall fra regnskapet side 32 Kontantstrømsoppstilling side 33 Revisjonsberetning side 34 Beretning fra kontrollkomiteen for 2013 side 35 Foto forside: Egil Scott Jensen Foto siste side: Stein Kaasin Layout og trykk: NiLa Grafiske as
Tolga-Os Sparebank 3 TILLITSVALGTE I TOLGA-OS SPAREBANK 2013 FORSTANDERSKAPET Leif Olav Ryen, leder Stein Sørli, nestleder Innskytervalgte medlemmer Leif Olav Ryen, Os Stein Sørli, Tynset Siri Tobro,Vingelen Tor Morten Nees, Elverum Egil Ryen, Dalsbygda Anne Merete Hesby, Tolga Roar Kolstad, Tynset Marita Henden, Vingelen Ellen Vibeke S. Nygjelten, Tolga Varamedlemmer Grete Nesteby, Vingelen Hege Narbuvoll, Os Elin Vangstrøen, Vingelen Kommunevalgte medlemmer TOLGA KOMMUNE Morten Nyhus, Tolga Varamedlem Johanne Aas Rye, Tolga OS KOMMUNE Per Ousten, Dalsbygda Varamedlem Torhild Christoffersen, Os TYNSET KOMMUNE Kjetil Lorentzen, Tynset Varamedlem Stein Tronsmoen, Tynset Medlemmer valgt av de ansatte Wenche T. Brovold, Tynset Kari Mette Johnsgård, Tynset Dag Erik Kjendseth, Os Randi Leinan Lund, Tolga STYRET Berit V. J. Stubsjøen, Tynset, leder Terje Røe, Elverum Bjørg Ryen, Os Per Johan Gjelten, Tolga Morten Aakerøien, Tynset (ans.repr.) Varamedlemmer Aasmund Gardseth, Tynset Grete E. Taraldsteen, Tynset, (ans.repr.) KONTROLLKOMITEEN Stein Narjord, Os, leder Ragnar Thoresen, Tynset, nestleder Oddveig Ryen Huseby, Os Kjersti Sundberg Flatgård, Tolga Varamedlemmer 1. Signe Myren, Tynset 2. Tor Arne Røe, Tynset VALGKOMITEEN Per Ousten, Dalsbygda, leder Oddvar Austbø, Tynset, nestleder Roar Kolstad, Tynset Tor Morten Nees, Elverum Randi Leinan Lund, Tolga Varamedlemmer (personlig vara) Egil Ryen, Os Siri Tobro, Vingelen Stein Sørli, Tynset Vidar Falldalen, Elverum Bente Horten, Tolga Innskytervalgkomiteen Otto Engebakken, Tolga Per M. Sønmør, Tynset Tor Olav Narbuvoll, Os Varamedlemmer Sigrun Taugbøl Aasen, Tolga Odd Guttorm Negård, Tynset Grete Kroken, Os Varamedlemmer 1. Vidar Falldalen, Elverum 2. Bente Horten, Tolga
4 Tolga-Os Sparebank ÅRSBERETNING 2013 Innledning Tolga-Os Sparebank er en selvstendig sparebank stiftet i 1865 med kontorer i 4 kommuner; Os, Tolga, Tynset og Elverum. Banken har tilbud om «bank i butikk» i Vingelen og Dalsbygda. Ved utgangen av 2013 har banken en forvaltningskapital på 2.311 mill. kr. Tolga-Os Sparebank har som mål å være den foretrukne banken for privatpersoner og lokale bedrifter i bankens markedsområde. Lønnsom og solid bankdrift, høy kundetilfredshet og godt kvalifiserte medarbeidere skal sørge for at banken bidrar til lokal utvikling og vekst: Ved å være en attraktiv lokal finansiell partner, kjennetegnet av fellesskap med lokalsamfunnet, korte og raske beslutningsveier, fair play og høy servicegrad. Være støttespiller for kultur, idrett og næringsutvikling lokalt. Være den foretrukne banken for privatpersoner og lokale bedrifter i bankens markedsområde. Være lønnsom og solid og bidra til lokal utvikling og vekst. Norsk økonomi Norsk økonomi kjølnet i løpet av 2013 og ved inngangen til 2014 er norsk økonomi inne i en lavkonjunktur. Temperaturomslaget omfatter de fleste næringer og ble stadig tydeligere i løpet av høsten. Oljeinvesteringene har snudd fra å være kraftig positive til å bli negative og boliginvesteringene har flatet ut. Det har vært en markant oppbremsing i bygg- og anleggssektoren mot slutten av 2013. Investeringene i olje- og gassvirksomheten var også i 2013 en sentral drivkraft for fastlandsøkonomien, både direkte og indirekte til et bredt antall norske bedrifter. Husholdningene i Norge har de siste årene hatt god vekst i inntekter, sysselsettingsveksten har vært god og den samlede kjøpekraften i befolkningen har økt. Dette bidrar til vekst i privatforbruk og i etterspørselen etter boliger, særlig i sentrale strøk. Lønnsveksten i 2013 ble på ca. 3,5%, som er noe lavere enn i 2012. Samtidig tok prisveksten seg litt opp, slik at reallønnsveksten avtok mer. Nedgangen i lønnsveksten kan sees i lys av problemene et høyt kostnadsnivå har ført til for mange tradisjonelle bedrifter og at sysselsettingsveksten har bremset opp. Med lavere vekst i fastlandsøkonomien og noe oppsving i produktiviteten forventes et svakere arbeidsmarked de nærmeste årene. Gjennom flere år har det vært en nedadgående tendens i antall industriarbeidsplasser, som vedvarte i 2013. I helsesektoren har veksten gjennom flere år, avtatt noe i 2013. I varehandelen, som gjennom flere år har hatt stabil utvikling, er situasjonen mer usikker. Bygg- og anleggssektoren har hatt kraftig oppgang de siste tre årene, gjennom 2013 er sysselsettingen redusert og forventes å reduseres ytterligere i 2014. Det forventes at ledigheten vil stige med mellom 30 000-40 000 personer de nærmeste to årene. Tungt i Eurosonen Finanskrisen har skapt nye motsetninger og synliggjort motstridende interesser i Europa. Den har ført til konflikter mellom nord- og søreuropeiske land de søreuropeiske landene er hardt rammet, både av en gjeldog en arbeidsløshetskrise. I Hellas og Spania står nesten 60 prosent av befolkningen under 25 år uten arbeid, de unge får en dobbel utfordring når arbeidsmarkedet gir færre muligheter og utdanningskostnadene stiger. Dette hindrer deres innsats for å skape seg en framtid, og øker risikoen for sosial uro. Storbritannia har truet med å melde seg ut av EU dersom Unionen ikke reformerer seg, og de konservative truer med ny folkeavstemming om EU medlemskapet i 2017 om de vinner valget i 2015. Gjennom 2013 har forholdene i eurosonen suksessivt blitt bedre og sparepakkene og skatteskjerpelsene som kom i 2011 og 2012 har fått full uttelling. Likevel er det store forskjeller innad i eurosonen. Mens Portugal, Italia, Irland, Hellas og Spania har vært på randen av konkurs, fremstår den tyske økonomien som enda sterkere enn før krisen. De tyske industrilokomotivene har i sum levert meget god lønnsomhet, samtidig som arbeidsledigheten har falt jevnt og trutt gjennom hele eurokrisen. Ved utgangen av 2013 er det mer enn 26 millioner uten jobb i EU, 19,6 millioner av disse er i eurosonen. Mot slutten av 2013 falt ledigheten i eurosonen for første gang på tre år, men den økonomiske oppgangen er skjør og man tør ikke avblåse faren for at ledigheten kan stige igjen. Finansnæringen Rådet i den europeiske sentralbanken (ESB) besluttet i november 2013 å senke styringsrenten med 0,25 prosentpoeng til 0,25 prosent. Det er renten bankene må betale på sine kortsiktige lån i sentralbanken. Men ESB valgte ikke å endre renten på bankenes innskudd i sentralbanken, den holdes på null prosent. En viktig grunn til rentekuttet er at inflasjonen i eurosonen har falt til 0,7 prosent, hvilket er langt under inflasjonsmålet på oppunder to prosent. Norges Bank besluttet på sitt hovedstyremøte i desember å beholde styringsrenten uendret på 1,5%. Analysene tilsier at styringsrenten holdes på dagens nivå fram mot sommeren 2015, og at den deretter økes gradvis. Det innebærer at oppgangen i styringsrenten nå anslås å komme ett år senere enn det som var signalene i septembermøtet. Finansdepartementet fastsatte 12. desember 2013 at banker, finansieringsforetak og morselskap i finanskonsern som ikke er forsikringskonsern, fra 30. juni 2015 skal ha en motsyklisk kapitalbuffer bestående av ren kjernekapital som skal utgjøre ett prosentpoeng. Formålet med den motsykliske kapitalbufferen er å gjøre bankene mer solide og robuste overfor utlånstap. Det vil dempe faren for at bankene skal redusere sin kredittgivning i en nedgangskonjunktur. Bankene bør holde en motsyklisk kapitalbuffer når finansielle ubalanser bygger seg opp eller har bygd seg opp. Gjennom 2013 har bankene gradvis økt utlånsmarginene og bedret lønnsomheten for å møte de nye kapitalkravene. 2013 ble et godt år for norsk finansnæring, det kommer tydelig fram i Oslo Børs sin oversikt over verdiøkningen i de ulike sektorene, der sektor finans har økt med 50% i 2013.
Tolga-Os Sparebank 5 Foto: Hilde Langeng Lokal utvikling Et variert næringsliv, stor offentlig sektor og ei sterk primærnæring har vært viktig for stabil sysselsetting i Fjellregionen, også i perioder med finanskrise og konjunkturnedgang. Landbruket står sterkt i Fjellregionen og sysselsettingen medregnet den industrielle effekten er stor. Norsk Institutt for Landbruksøkonomisk Forskning og Østlandsforskning har beregnet at landbruket utgjør ca. 20% av verdiskapningen for Hedmarkskommunene i Fjellregionen. Virksomheten i landbruket er viktig for aktiviteten i både handels-, turist- og servicenæringen. For landbruket i regionen er utfordringen ikke bare å ende opp som råvareleverandør, men sørge for at det også skjer lokal videreforedling. Rørosmat SA er et andelslag som i dag har over 20 aktive småskala matprodusenter fra hele Fjellregionen som andelseiere. Rørosmat SA skal være råvareprodusentenes og videreforedlingsbedriftenes redskap for salg, distribusjon og markedsutvikling av regional mat og andre tilhørende tjenester. I produktspekteret finnes mat med smak av skog, sjø, fjell, vidde som; kjøtt, egg, fisk, urter, drikke, meieriprodukter, snacksgodteri og bakervarer. Nortura Tynset er et spesialanlegg for produksjon av spekemat med og uten ben. Bedriften sysselsetter i underkant av 70 personer på årsbasis. De viktigste produktene er spekeskinke, fenalår og pinnekjøtt. Bedriften har også spesialisert seg på produksjon av langtidsmodnet spekemat og det produseres merkenavn som; St. Kristina (spekeskinke 24 måneder), Æra (spekeskinke 14 måneder) og Birkebeiner (fenalår 7 måneder). Totalproduksjonen er på ca. 1.500 tonn pr. år. Synnøve Finden sitt meieri i Alvdal med 150 ansatte er et av landets største ostemeierier og en viktig arbeidsplass i fjellregionen. OS ID utvikler og produserer elektroniske og visuelle øremerker for husdyr og merkesystemer for fisk. Os ID er en ledende produktutvikler med høyteknologisk spisskompetanse. Bedriften ble i etablert 1936. I dag er OS ID en internasjonal, ledende produsent av merkesystemer for husdyr og har kunder i flere verdensdeler. Os Trekultur AS på Os er prototypen på en gründerbedrift. Fra oppstarten på slutten av åttitallet har de hatt fokus på marked og produkt. De produserer innredninger i en eksklusiv utførelse, der både materialvalg og finish holder høy kvalitet. Innredninger til hytter og boliger er hovedproduktene. Det legges stor vekt på produktutvikling og etter hvert har de fått stadig flere produkter i porteføljen. Fra en forsiktig start i leide lokaler har de bygget produksjonslokaler og investert i moderne produksjonsutstyr. Hyttemarkedet i Trysil, Gudbrandsdalen og Hallingdal er hovedmarkedet, men etter hvert har de også kommet mer inn i boligmarkedet, både når det gjelder nybygg- og restaureringsmarkedet. Os Trekultur AS har 14 ansatte og omsatte i 2013 for ca. 15 mill. kr. Alle de nevnte bedriftene baserer produksjon på lokale råvarer, det skaper arbeidsplasser utenfor egen bedrift og bidrar til at verdiskapninga skjer lokalt. Fjellregionen blir stadig mer ett arbeidsmarked med Røros og Tynset som motorer. De siste årene er det gjort betydelige investeringer i handelsnæringen, både i Tynset og Røros, og det har kommet til flere kjede- og spesialforretninger. Tynset hadde i 2012 kr 113.296 (kr 113.335 i 2011) i omsetning pr. innbygger, det plasserer Tynset på en 11. plass på landsbasis, det samme som i 2011, tilsvarende tall for Røros var kr 99.448 (kr 93.936) som gir Røros en 26. plass. (32. plass i 2011) Folketallet i Fjellregionen synker, det er særlig aldersgruppen 20-40 år som blir færre. Det medfører at ungdomskullene blir mindre, og i løpet av 10-12 år er nedgangen i skolepliktig alder tilsvarende 35-40 skoleklasser for hele fjellregionen. Utfordringen de nærmeste årene blir å skaffe arbeidsplasser og rekruttere tilflytting, ikke minst blant de som har flyttet
6 Tolga-Os Sparebank ut for å ta utdanning eller arbeid. Spørreundersøkelser og intervjuer med et utvalg utflyttere i aldergruppen 25-30 år viser at mange ønsker å flytte tilbake til regionen om de får arbeid. I 2009 bestemte regjeringen Stoltenberg å legge Norsk Helsearkiv og Arkivverkets sentraldepot til et nytt bygg på Tynset. Høstens regjeringsskifte førte til at den foreslåtte oppstartbevilgningen på 75 mill. kr, som skulle sikre oppstart våren 2014, ble fjernet. Solbergregjeringen har bestemt at det skal gjennomføres en ny kvalitetssikringsprosess før utbyggingen, eventuelt legges inn i statsbudsjettet for 2015. Prosjektet vil bety mye for byggenæringen, i drift vil arkivene bety ca. 80 arbeidsplasser. Siden høsten 2007 har banken hatt avdelingskontor i Elverum. Befolkningsutviklingen i Elverum er positiv, noe forsvaret og Sykehuset Innlandet bidrar sterkt til. I 2013 er det i midlertidig kommet signaler om at Nycomed etter hvert legger ned virksomheten og Sperre Jernstøperi la ned i 2013. Til sammen 230 arbeidsplasser blir borte. Sysselsetting Ved årsskiftet er ledigheten i bankens kontorkommuner fortsatt under snittet for fylket, men antall ledige har økt med 45 personer eller 16 % sammenlignet med 2012. Arbeidsledige (% og antall personer) 2013 2012 2011 Os 1,90% 20 1,40% 15 0,90% 9 Tolga 2,60% 22 1,10% 9 0,80% 7 Tynset 1,70% 49 1,40% 39 1,40% 41 Elverum 2,20% 226 2,00% 209 2,10% 214 Hedmark fylke 2,80% 2675 2,50% 2400 2,50% 2394 PERSONALE OG ARBEIDSMILJØ Banken hadde 31.12 2013 27 ansatte som utgjorde 25,1 årsverk, fordelt på 18 kvinner og 9 menn. Bankens ledergruppe består ved årsskifte av 2 menn og 3 kvinner. Styret består av 5 medlemmer, 2 kvinner og 3 menn. Styret og administrasjonen tilstreber likestilling og bankens lønns- og personalsystemer er kjønnsnøytrale. Sykefraværet har økt i 2013 og det er korttidsfravær og barns sykdom som utgjør økningen. Det arbeides godt på alle avdelinger og arbeidsmiljøet vurderes som godt. Samarbeidet med de ansatte og deres tillitsvalgte vurderes også som godt. Banken er medlem av bedriftshelsetjenesten og har pensjonsordning og gruppelivsforsikring dekket gjennom avtale med forsikringsselskap. 2013 2012 2011 2010 2009 Sykefravær 1,92% 1,76% 3,97% 3,12% 5,50% Langtidsfravær over 16 dager 0% 0,34% 2,53% 1,63% 3,79% Korttidsfravær 1,92% 1,42% 1,44% 1,49% 1,71% Sykefravær inkl. barns sykdom 2,25% 2,09% 4,47% 3,42% 6,15% Herav langtidsfravær over 16 dager 0% 0,34% 2,53% 1,63% 3,79% Herav korttidsfravær 2,25% 1,75% 1,94% 1,79% 2,36% Autorisasjonsordningen for Finansiell Rådgiver har også inneværende år hatt fokus. Ved utgangen av året er sju ansatte autoriserte finansielle rådgivere. Alle har fornyet autorisasjonen i 2013 og en har påbegynt autorisasjonsstudiene. Det er ikke forekommet ulykker med personskader i banken i løpet av 2013. Ytre miljø Banken driver ingen virksomhet som forurenser det ytre miljø. Samfunnsansvar Bankens viktigste oppgave er å drive god og kontrollert bankvirksomhet, med vekt på inntjening og soliditet. Det er avgjørende for å kunne tilby en trygg og utviklende arbeidsplass, være en god lokal sparebank og viktig samfunnsaktør i Fjellregionen som bidrar til lokal utvikling, vekst og trivsel. Dette er lokalbankens samfunnsoppdrag, alt banken skaper av verdier går til å styrke lokalbanken og lokalsamfunnet. Lokale fusjonsforhandlinger I 2013 ble RørosBanken og Tolga-Os Sparebank enige om å utrede mulighetene for en sammenslåing av bankene. Det ble herunder satt ned et forhandlingsutvalg for å utrede spørsmålet nærmere. Etter en overordnet kartleggingsrunde, anbefalte Rørosbankens styre og forstanderskap i desember å gå videre med mer detaljerte forhandlinger. Etter en helhetsvurdering konkluderte de samme organer i Tolga-Os Sparebank med at det på nåværende tidspunkt ikke var formålstjenlig å fortsette forhandlingene. Disse ble dermed avsluttet Vårt nære og kollegiale samarbeid med Rørosbanken fortsetter imidlertid som før i mange fora, ikke minst gjennom det lokale, felles eide eiendomsmeglerselskapet som er knyttet til Aktiv-kjeden og dermed også en del av Eika-samarbeidet. Godt resultat 2013 ble et godt år for Tolga-Os Sparebank; tross lav rentenetto og litt for store tap, så leverer banken det beste resultatet gjennom tidene. Banken har stabil kundemasse og kundemålinger viser sterk lojalitet til banken. Dette bekreftes ved at banken i 2013 har fått 158 nye kunder og opprettet 611 nye kundeavtaler. Aktiv i Fjellregionen, som eies av RørosBanken og Tolga-Os Sparebank, og som er bankens lokale eiendomsmegler, omsatte i 2013 i alt 92 bolig- og hytteeiendommer i hele Fjellregionen. Selskapet har kontor på Røros og Tynset og er det ledende eiendomsselskapet i Fjellregionen. I september flyttet banken inn i nye lokaler i Parkveien 1 på Tynset. Lokalene eies nå av banken og etter ombygging og innredning har banken fått tidsmessige lokaler med sentral beliggenhet. Resultatet før skatt på kr 26 680 977 disponeres slik: Resultat før skatt 26 680 977 Skattekostnad 7 768 639 Resultat etter skatt 18 912 338 Avsetning til gaver 900 000 Overført til sparebankens fond 18 012 338
Forvaltningskapital ital egen balanse b mill.krm 500 375 15 0 2008 2009 2010 2011 2012 Resultat f r skatt 9,2 24,1 13,3 17,7 24,6 Tolga-Os Sparebank 7 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2008 2009 2010 2011 2012 Driftsko stnader 32,5 34,6 29,9 32,5 31,8 2013 26,6 2013 32,2 250 125 30 Resultat før skatt mill. mill.kr 35 Driftskostnader t mill. mill.kr 000 2008 22,5 2009 2010 2011 2012 2013 15 33,5 32 20 15 7,5 0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Rentenetto 10 Bankens 1302 rentenetto 1258ble 43.900 1117 mill. 1094 kr, en økning 1850 på 0,140 5 mill. 2409 kr sammenlignet 2384 2117med 2012. 2055 Rentenettodifferansen mellom utlåns- og innskuddsrente ble 1,83% mot 1,85 % pr. 31.12 2012. 1800 0 Økte innskudd og overføring av lån til Eika Boligkreditt 196 183 174 158 2008 2009 2010 2011 2012 2013 har gjort 2010 det mulig 2011 å ta ned 2012fundingen 2013 fra 672 mill. kr 1878 1871 1851 pr. 1.1 2013 til 478 mill. kr pr. 31.12 2013. 1750 15 0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Tap og mislighold 400 2010 2011 2012 2013 Tap 17.476 4.166 5.262 3.794 Andre inntekter inkl. forsikring Resultat før skatt mill.kr 0 Andre driftsinntekter er fordelt som følger (mill. kr): Mislighold 2008 2009 2010 2011 2012 2013 30 2013 2012 Misligholdte utlån 33.689 30.738 13172 20265 Andre inntekter eks. utbytte Individuell nedskrivning 14.436 11.466 4.324 5.576 22,5 og verdipapirer 12.914 Forvaltningskapital 9.223 Netto misligholdte ital egen lån balanse b 19.253 mill.kr 19.272 8.848 14689 Utbytte inkl. rente obligasjonsfond 4.826 5.160 Øvrige tapsutsatte utlån 31.147 15.801 8.351 9.817 15 2500 Gevinst/tap valuta og verdipapirer 0,430-0,244 Individuell nedskrivning 23.129 8.254 3.518 3757 2009 2010 Verdipapirene 2011 2012 føres 2013 til enhver tid til laveste verdis Netto øvrige 7,5 2375 prinsipp av opprinnelig kostpris og markedsverdi. tapsutsatte utlån 8.018 7.547 4833 6.060 Nettoverdi 0 2250 Forsikring nedskrevne utlån 27.271 26.819 13.681 20.749 2008 2009 2010 2011 2012 2013 ltningskapital Stadig inkl. flere ønsker TBK å mill.kr bruke bankens forsikringsprodukter. I 2013 har det netto kommet til 88 nye skade- Gruppevise avsetninger 7.440 8.440 12.003 13.281 2125 forsikringskunder, porteføljen har økt med netto 2000 2.144 mill. kr til 22.714 mill. kr og totalt 1795 kunder. 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Personforsikringsporteføljen økte i 2013 med 0.696 mill. kr til totalt 2,1 mill. kr. Driftskostnader Tap på utlån mill.kr 2013 2012 2011 2010 2009 1851 1871 1878 1891 1749 1581 1409 1302 2311 2315 2409 232 214 196 2008 2009 2010 1732 1749 1891 2008 2009 2010 2011 2012 1094 1117 1258 1302 1409 Rentenetto mill.kr 2008 2009 2010 2011 2012 2055 60 2117 2384 2409 2315 2008 2009 2010 2011 2012 45 158 174 183 196 214 2008 30 2009 2010 2011 2012 2303 2379 2621 2716 2755 1900 1700 1600 1200 800 Personalkostnader Personalkostnadene ble 15.349 mill. kr, en reduksjon fra 2012 med 0.453 mill. kr eller 2,7 %. Reduksjonen i personalkostnader skyldes lavere bemanning. 2010 2011 2012 8 2009 2010 2011 2012 2013 2008 2009 2010 5,7 9,0 17,5 4,2 5,3 2008 1732 2013 1581 2013 2311 2013 232 2013 2826 2013 3,8 Administrasjonskostnader Administrasjonskostnadene ble 7.234 mill. kr, en økning i forhold til fjoråret med 0.644 mill. kr eller 9,8%. EDB kostnadene 2010utgjør 2011 0.600 2012 mill. kr av 2013 økningen og økte med 18,1%. 17,5 4,2 5,3 3,8 2008 2009 2010 5,7 9,0 17,5 30,5 29 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Avskrivninger Avskrivningene for 2013 ble 0,800 mill. kr. I 2012 var avskrivningene på 0,676 mill. kr. Nye lokaler på Tynset utgjør hele økningen. Driftskostnader eiendom Driftskostnader fast eiendom ble i 2013 1.292 mill. kr mot 0.953 mill. kr i 2012, halvparten av økningen er kostnader relatert til istandsetting av de nye lokalene på Tynset. Andre driftskostnader 2010 2011 2012 2013 Andre driftskostnader ble i 2013 7.608 mill. kr mot 7.736 mill. kr i 2012, en reduksjon på 0.128 mill. kr. 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Tap og mislighold på utlån Bankens netto tap i 2013 ble 3.794 mill.kr, noe lavere enn i 2012 da tapet ble 5.262 mill. kr. 20 15 10 5 0 Tap på utlån mill.kr 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2008 2009 2010 2011 2012 51,3 53,8 46,5 2013 46,5 42,4 43,8 43,9 Rentenetto mill.kr
8 Tolga-Os Sparebank BALANSE Forvaltningskapital Ved utgangen av året var bankens forvaltningskapital i egen balanse 2.311 mill. kr, en reduksjon på 0,17 % fra året før, inkludert 515 mill. kr plassert i EBK var veksten 2,4% Egenkapital mill. kr Forvaltningskapital inkl. EBK mill. kr Verdipapirer Bankens samla verdipapirbeholdning er på 275,5 mill. kr. Denne er fordelt som følger: Omløpsportefølje 239.034 mill. kr Anleggsportefølje 36.527 mill. kr Utlån Ved utgangen av 2013 utgjorde netto utlån 1.851 mill. kr mot 1.871 mill. kr i 2012. Inkludert lån plassert hos EBK på til sammen 515 mill. kr er totale utlån i 2013 på 2.366 mill. kr, mot 2311 mill.kr i 2012, en vekst på 55 mill. kr eller 2,4%. Netto utlån egne bøker mill. kr Innskuddsutvikling / funding Innskuddsdekning øker i 2013 til 85,4%, opp fra 75,3% i 2012. I kroner har kundeinnskudd økt med 171 mill. kr fra 1.409 mill. kr til 1580 mill. kr. Innlån i pengemarkedet utgjør ved årsskiftet 479 mill. kr mot 673 mill. kr i 2012. Innskudd fra kunder mill. kr Egenkapital og kapitaldekning Med styrets foreslåtte disponeringer av årets overskudd viser egenkapitalen 231.914 mill. kr. Egenkapitalandelen utgjør 10,03%. (I % av forvaltningskapital 31.12.13) mot 9,24% for 2012. Bankens kapitaldekning utgjør ved årsskifte 2013 20,73% mot 20,09% i 2012, ren kjernekapitaldekning er på 16,48% mot 15,74% i 2012. Den ansvarlige kapitalen utgjør 266.532 mill. kr og inkluderer to fondsobligasjoner på 55 mill. kr. Bankens rene kjernekapital er på 211.845 mill. kr. VIRKSOMHETSSTYRING, INTERN KONTROLL OG RISIKOSTYRING Styring av virksomheten (corporate governance) Tolga-Os Sparebank har høyt fokus på å etterleve strenge etiske prinsipper. For å utvikle et godt tillitsforhold mellom banken og de viktigste interessegruppene, er det nødvendig med gode styringssystemer for virksomheten. Dette innebærer blant annet: Et kompetent og uavhengig styre Gode interne styringsprosesser En objektiv og uavhengig eksternrevisjon. Åpen og god kommunikasjon med ansatte og omgivelsene for øvrig. Styret arbeider etter en årsplan og har årlige vurderinger av arbeidsformen med sikte på forbedringer. Styret vedtar og reviderer årlig bankens strategidokument. Styret mottar regelmessig statusrapporter og analyser for de ulike risikoer. Samarbeidet med kontrollkomite og revisor er åpent og godt. Styret gjennomgår jevnlig protokollen fra kontrollkomiteens arbeid, og motsatt. Bankens revisor arbeider etter en årlig plan for revisjonsarbeidet. Det er ekstern revisor som bekrefter internkontrollen i banken. Risikostyring Banken har risikostyring ihht. BASEL II jf finansieringsvirksomhetsloven med forskrift. Det følger av dette regelverket at banken skal ha en egen prosess for å vurdere bankens kapitalbehov. Denne prosessen kalles ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process). Kapitalbehovsvurderingen er fremoverskuende, og det innebærer at kapitalbehovet vurderes i forhold til bankens nåværende og fremtidige risikoprofil. Det er derfor et overordnet prinsipp at banken i tillegg til å beregne behovet ut fra gjeldende eksponering (eventuelt rammer) også vurderer kapitalbehovet i lys av planlagt vekst, eventuelle besluttede strategiske endringer m.v.
Tolga-Os Sparebank 9 I det følgende gis en gjennomgang av bankens håndtering av de viktigste risikoene; kredittrisiko markedsrisiko likviditetsrisiko operasjonell risiko Kredittrisiko Kredittrisiko defineres som risiko for tap knyttet til at kunder eller andre motparter ikke kan gjøre opp for seg til avtalt tid og i henhold til skrevne avtaler, og at mottatte sikkerheter ikke dekker utestående krav. Aktivitet på kredittområdet styres av bankens kredittpolicy, som gir rammer for eksponering i ulike segmenter, kompetansekrav, geografisk markedsområde, organisering m. v. Kredittpolicyen vedtas av styret og revideres årlig. Kreditthåndboken gir retningslinjer for saksbehandlingen slik at bankens utlånsaktivitet holdes innenfor de rammene styret har gitt. Styret har delegert en utlånsfullmakt til banksjef, som igjen har delegert dette videre ned i organisasjonen basert på kompetanse og risiko innenfor ulike segmenter og produkter. Banken bruker et klassifiseringssystem hvor alle engasjementer blir rangert på en skala fra A (lav risiko) til E (høy risiko). Engasjement på personmarkedet vurderes ut fra husholdningens økonomi, betalingsevne og sikkerheter. Bedriftsengasjementer vurderes ut fra bedriftens økonomiske stilling, kontantstrøm/gjeldsbetjeningsevne, sikkerheter og andre kvalitative faktorer. Utlån og garantier til næringslivet innebærer i sin alminnelighet større risiko for banken enn personengasjement. For å styre kvaliteten på risikoutviklingen i utlånsporteføljen er det rammer for eksponering innenfor ulike risikoklasser. Av utlån i bankens egne bøker er 77,9% innenfor personmarkedet og 22,1% innenfor bedriftsmarkedet inkludert landbruk. Inkludert utlån via Eika Boligkreditt er fordelingen hhv 82,6% og 17,4%. Banken har god spredning på utlån både geografisk og innenfor ulike næringer. Bankens 4 kontorkommuner representerer 67,8% av samla utlån, resten er spredt over hele landet. Bedriftsmarkedet dekker i hovedsak næringskunder med virksomhet i kommunene Røros, Os, Tolga, Tynset, Alvdal og Elverum. Styringsrammene er basert på lav til moderat kredittrisiko, pr årsskiftet viste risikomatrisen følgende fordeling av utlån inkl. garantier og ubenyttede kreditter pr risikoklasse: 29,9% i klasse A, 49,3% i B, 19,3% i C, 1,1% i D og 0,4% i klasse E. Systemet med risikoklassifisering bidrar til å sikre oppfølging av tapsutsatte engasjement. Overtrekk og restanser følges opp løpende og mislighold rapporteres månedlig til styret. Store engasjement defineres som engasjement mot én enkelt kunde som er større enn 10% av bankens ansvarlige kapital. Slike engasjement kan i seg selv utgjøre en risiko. Dette gjør seg særlig gjeldende hvis de utgjør en stor andel av den totale portefølje og samtidig er konsentrert om enkelte bransjer eller næringer. Banken har derfor i sine retningslinjer rammer for hvor mange store engasjement vi kan ha. Det er også rammer for eksponering mot ulike bransjer. Ved utgangen av 2013 har banken ingen store engasjement, og vi har ingen utpreget konsentrasjon av eksponering mot enkeltbransjer. Styret vurderer bankens kredittrisiko som akseptabel. Markedsrisiko Markedsrisiko defineres som risiko for tap i markedsverdier knyttet til porteføljer av finansielle instrumenter som følge av svingninger i aksjekurser, valutakurser, renter og råvarepriser. Styret har vedtatt en markedspolicy som setter nærmere rammer for bankens aktivitet på dette området. Måltall rapporteres månedlig til styret og policyen blir gjennomgått og revidert årlig i styret. Renterisiko Renterisikoen er risikoen for tap på grunn av renteutviklingen i markedet. Markedsrenten påvirker utlånsrenter, innskuddsrenter, innlånsrenter fra kapitalmarkedet og avkastning på rentebærende papirer som f. eks obligasjoner. Banken kan ha renterisiko fra både eiendeler og gjeld, samt fra poster utenfor balansen. Dette gjelder ikke bare fastrentelån og innskudd. Alle former for innskudd og utlån innebærer en viss rentebindingsperiode på grunn av lovpålagte varslingsfrister ved renteendringer. I følge bankens markedspolicy kan renterisikoen maksimalt utgjøre 1 MNOK. Styret vurderer bankens renterisiko som akseptabel. Verdipapirrisiko Gjennom bankens markedspolicy er det gitt rammer for kjøp og beholdning av verdipapirer. Banken har pr. 31.12.13 aksjer og fondsandeler på 131 MNOK. Av dette er 91,8 MNOK plassert i obligasjonsfond. Beholdningen er karakterisert som omløpsmidler og anleggsmidler, der mesteparten er klassifisert som omløpsmidler. Banken har bokført anleggsaksjer for 36,5 MNOK. Dette er hovedsakelig aksjer knyttet til strategisk eierskap og risikoen her anses for lav. Beholdningen av obligasjoner pr 31.12.13 er 144,6 MNOK og er klassifisert som omløpsmidler. Bankens portefølje av obligasjoner og obligasjonsfond forvaltes i hovedsak av Eika kapitalforvaltning AS. Styret vurderer bankens verdipapirrisiko som akseptabel. Valutarisiko Valutarisiko er risikoen for at banken får tap som skyldes svingninger i valutakurser og som innebærer at kursen på de utenlandske valutaer banken har i balansen er redusert. Kjøp og salg av valuta er i dag i all hovedsak knyttet til våre kunders kjøp og salg av reisevaluta, og vi har ikke garantier i valuta. Styret anser bankens valutarisiko som ubetydelig. Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko defineres som risikoen for at en bank ikke greier å oppfylle sine forpliktelser og/eller
10 Tolga-Os Sparebank finansiere økninger i eiendelene uten at det oppstår vesentlige ekstraomkostninger i form av prisfall på eiendeler som må realiseres, eller i form av ekstra dyr finansiering. Nivået på institusjonens ansvarlige kapital vil være en sentral forutsetning for å kunne tiltrekke seg nødvendig funding til enhver tid. Banken har god forfallsstruktur på fundingen (obligasjonslån). Innskuddsdekningen er på 85,4%. Innskuddene er fordelt på mange innskytere, banken er solid og driften går med overskudd. Styret har vedtatt en likviditetspolicy for å håndtere denne risikoen og sikre god og langsiktig likviditetsstyring. Disponible bankinnskudd var pr årsskiftet 2013 på 144 MNOK og låneadgang i Norges Bank (etablert ved deponering av verdipapirer) 67,6 MNOK, til sammen 211,6 MNOK. Det utgjør 12,4% av bankens innskudd og avgitte trekkrettigheter. Banken har som ledd i tilpasning til nytt kapitalkravsdirektiv fra EU, CRD IV, innført Finanstilsynets likviditetsbufferindikator, LBI, som buffermål i likviditetsstyringen. Bufferen skal bestå av innskudd i Norges Bank og mulig låneadgang i Norges Bank gjennom verdipapirer som er eller kan deponeres i Norge Bank. I EU-direktivet stilles det krav til størrelse og sammensetning av bankens likviditetsbeholdning, LCR (Liquidity Coverage Ratio). Banken har vedtatt en opptrappingsplan for gradvis å tilpasse seg de nye kravene. De nye standardene gjelder fra 01.01.13, med overgangsbestemmelser som innebærer full gjennomføring fra 01.01.19. Måltall for likviditet rapporteres månedlig til styret i hht bankens likviditetspolicy som årlig blir gjennomgått og revidert i styret. Styret vurderer bankens likviditetsrisiko som akseptabel. Operasjonell risiko Operasjonell risiko defineres som risikoen for tap som skyldes utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser, svikt hos mennesker og i systemer eller eksterne hendelser. Operasjonell risiko kan materialisere seg i alle deler av bankens virksomhet. Risikoen skal søkes redusert ved hjelp av: Holdninger og kultur Systemer og rutiner Organisering Kompetanse Arbeidsdeling Kontrollrutiner Forsikring Styret gjennomgår og reviderer årlig bankens policy for operasjonell risiko. Banken har stadig fokus på hvordan lover og forskrifter skal implementeres og etterleves på best mulig måte, både gjennom vår samarbeidspartner Eikagruppen As og egen kompetanse på området. For å avdekke operasjonell risiko har banken rutiner for internkontroll. I sin gjennomgang av internkontrollen og analyse av bankens risikoer, benytter administrasjonen en risikomatrise der vi har identifisert og vurdert bankens risikoer på disse hovedområdene: Strategi, visjon, policy Kunderettet virksomhet, salg Utlån og depot Innskudd og betalingsformidling Funding, likviditet, styring av finansielle risikoer Økonomistyring (inkl regnskap og rapportering), IT og andre fysiske eiendeler Ansatte/organisasjon Analysen gir viktig input til ICAAP beregningen ved vurdering av operasjonell risiko. Dokumentet vedlegges som orientering til styret sammen med banksjefens bekreftelse til styret på internkontrollen jf internkontrollforskriftens 8. Risikoanalysen viser at banken på alle hovedområder har en akseptabel risiko. STRATEGISK SAMARBEID Eikagruppen finanskonsernet som styrker lokalbanken! Tolga-Os Sparebank er aksjonær i Eikagruppen AS og en bank i Eika Alliansen. Sammen med 74 andre lokalbanker bidrar Tolga-Os Sparebank til velstand og økonomisk trygghet for enkeltmennesker og næringsliv i sine lokalsamfunn. Eikagruppens strategiske fundament er å styrke lokalbankene, og er gjennom det en viktig faktor for mange norske lokalsamfunn. Finanskonsernet Eikagruppen er eid av 75 selvstendige lokalbanker samt OBOS (Oslo Bolig- og Sparelag). Aksjonærene i Eikagruppen utgjør til sammen en av Norges største finansgrupperinger, med en samlet forvaltningskapital på om lag 300 milliarder kroner (inkludert Eika Boligkreditt). Selskapet skiftet navn fra Terragruppen AS til Eikagruppen AS i mars 2013. En allianse for lokalbanker Lokalbankene i Eika har en sterk lokal tilhørighet og nærhet til kundene. Med sin lokale verdiskaping i mange norske kommuner representerer de et stort og viktig mangfold i finansnæringen. Med 190 bankkontorer i ca 120 kommuner har lokalbankene en betydelig distribusjonskraft og lokalbankenes 1 million kunder har blant landets høyeste kundetilfredshet og lojalitet, både i personmarkedet og bedriftsmarkedet. Konkurransedyktige produkter Lokalbankenes kunder er primært personkunder og det lokale næringslivet. Eikagruppen styrker lokalbankene ved å levere kostnadseffektive tjenester og konkurransedyktige produkter og tjenester som dekker lokalbankenes og disse kundenes behov. Eika Forsikring er Norges femte største forsikringsselskap og leverer et bredt spekter skade- og personforsikringsprodukter som selges i lokalbanken. Eika Kredittbank leverer komplette debet- og kredittkortprodukter samt leasing og salgspantlån. Eika Kapitalforvaltning leverer fondsprodukter for personkunder og bankene. Aktiv Eiendomsmegling er en landsdekkende eiendomsmeglerkjede, der mange kontorer samarbeider med den lokale Alliansebanken.
Tolga-Os Sparebank 11 Eika Boligkreditt er direkte eid av aksjonærene i Eikagruppen AS. Selskapet har en forvaltningskapital på omlag 55 milliarder og er med sin tilgang til det internasjonale markedet for Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) en viktig finansieringskilde for lokalbankenes boliglånsportefølje. Stordriftsfordeler for lokalbankene Utover produktleveransene sørger Eikagruppen for at lokalbankene får tilgang til effektive og gode fellesskapsløsninger. Det er i første rekke komplette løsninger innen IT, infrastruktur og betalingsformidling, kompetanseutvikling med Eika skolen, virksomhetsstyring med Eika ViS og økonomi- og regnskapstjenester med Eika Økonomiservice. Med et profesjonalisert prosjekt- og utviklingsmiljø leverer Eika også en lang rekke digitale løsninger. Det gjelder kundeløsninger på nett og mobil og integrerte løsninger som effektiviserer kunde og saksbehandlersystemene i bankene. Utover disse fellestjenestene arbeider Eikagruppen for lokalbankene innenfor områder som kommunikasjon, marked og merkevare og næringspolitikk for å ivareta bankenes næringspolitiske interesser gjennom dialog med relevante myndigheter. Utsiktene framover Selv om veksten i BNP i 2014 vil komme ut lavere enn trendveksten i økonomien, er det fortsatt slik at Norge ligger i verdenstoppen med verdiskaping og velstand pr innbygger, og i internasjonal målestokk har vi fortsatt lav arbeidsledighet og jevn inntektsfordeling. Men lavere vekst betyr at ledigheten vil øke i 2014, boligprisene flatet ut og svekket seg noe gjennom 2013, men fortsatt er det slik at boligprisene holder seg godt i pressområder. Norge er likevel sårbar for lavere investeringer i oljesektoren og eventuelle tilbakeslag i en skjør europeisk økonomi. Samtidig kan veksten hos våre handelspartnere, sammen med en svekket krone, løfte våre eksportbedrifter noe. I Fjellregionen har ei sterk primærnæring balansert ut mye av konjunktursvingningene. I tillegg sørger primærnæringa for å stabilisere øvrig sysselsetting i regionen, innen bygg- og anleggsvirksomhet, videreforedling og handel. Dette er og har vært et godt fundament, men ikke tilstrekkelig til å opprettholde innbyggertallet i fjellregionen. Det er derfor helt avgjørende at næringsarbeidet i regionen rettes inn mot å skape arbeidsplasser og tilflytting. Sparebankene har vært dyktige til å håndtere endringer i rammebetingelsene. Gjennom allianse- og samarbeidsmodeller er det bygget opp kompetanse og stordriftsfordeler som er god å ha i bakhånd når det pålegges stadig nye myndighetskrav. Takk til bankens kunder, for den tillit de har vist Tolga- Os Sparebank gjennom året, og alle ansatte som har bidratt sterkt til resultatet som er oppnådd i 2013. Vi vil også takke forstanderskapets- og kontrollkomiteens medlemmer, og øvrige tillitsvalgte for godt samarbeid og støtte i arbeidet med å utvikle banken videre. Tolga, 31. desember 2013 /6. februar 2014. Berit V. J. Stubsjøen Styreleder Styremedlem Styremedlem
12 Tolga-Os Sparebank Resultatregnskap (Alle beløp i hele tusen kroner) Note 2013 2012 Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kreditinstitusjoner 1 972 2 023 Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder 2 96 520 98 048 Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende papirer 3 733 4 833 Andre renteinntekter og lignende inntekter - - Sum renteinntekter og lignende inntekter 1 102 225 104 904 Rentekostnader og lignende kostnader Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner 2 506 3 984 Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder 37 619 33 328 Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer 13 881 20 419 Renter på ansvarlig lånekapital 3 149 3 396 Andre rentekostnader og lignende kostnader 1 170 17 Sum rentekostnader og lignende kostnader 1,16 58 325 61 144 Netto Rente- og kredittprovisjonsinntekter 43 900 43 760 Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning Inntekter av aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 1 4 826 5 160 Sum utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning 4 826 5 160 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Garantiprovisjon 10 348 272 Andre gebyr og provisjonsinntekter 10 14 425 10 730 Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 14 773 11 002 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Andre gebyrer og provisjonskostnader 10 (2 465) (2 316) Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester (2 465) (2 316) Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler Netto verdiendring og gevinst/-tap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer 1 (250) (33) Netto verdiendring og gevinst/-tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning 1 475 (334) Netto verdiendring og gevinst/-tap på valuta 1 205 123 Sum verdiendring og gevinst/-tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler 430 (244) Andre driftsinntekter Driftsinntekter fast eiendom 11 606 535 Andre driftsinntekter 11-1 Sum andre driftsinntekter 1 606 536 Netto andre driftsinntekter 18 170 14 138 Sum driftsinntekter 62 070 57 898
Tolga-Os Sparebank 13 Resultatregnskap (Alle beløp i hele tusen kroner) Note 2013 2012 Lønn og generelle administrasjonskostnader Lønn m.v. 9 12 746 13 108 Pensjoner 9,17 1 019 1 011 Sosiale kostnader 9 1 584 1 683 Administrasjonskostnader 9 7 234 6 590 Sum lønn og generelle administrasjonskostnader 22 583 22 392 Avskrivninger m.v. av varige driftsmidler og immatrielle eiendeler Ordinære avskrivninger 1,7 800 676 Sum avskrivninger mv. av varige driftsmidler og immatrielle eiendeler 800 676 Andre driftskostnader Driftskostnader fast eiendom 12 1 292 953 Andre driftskostnader 12 7 608 7 737 Sum andre driftskostnader 8 900 8 690 Sum driftskostnader 32 283 31 758 Tap på utlån, garantier m.v. Tap på utlån 1,2 3 794 5 261 Sum tap på utlån, garantier mv. 3 794 5 261 Nedskrivning/ reversering av nedskrivning og gevinst/tap på verdipapirer som er anleggsmidler Nedskrivninger/ reversering av nedskrivning 1 - - Gevinst/tap 1 688 3 792 Sum nedskrivninger/reversering av nedskrivning og gevinst/tap på verdipapirer som er anleggsmidler 688 3 792 Resultat av ordinær drift før skatt 26 681 24 671 Skatt på ordinært resultat 14 7 769 6 182 Resultat av ordinær drift etter skatt 18 912 18 489 Resultat for regnskapsåret 18 912 18 489 Disponeringer Overført til Sparebankens fond 15 18 012 18 189 Overført til gavefond og/eller gaver 900 300 Sum disponeringer 18 912 18 489
14 Tolga-Os Sparebank Balanse, eiendeler (Alle beløp i hele tusen kroner) Note 2013 2012 Kontanter og fordringer på sentralbanker 13 111 637 63 355 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 13 40 963 106 893 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 6,13 1 890 1 890 Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner 42 853 108 783 Utlån til og fordringer på kunder Kasse-/drifts- og brukskreditter 1,2 175 138 167 130 Byggelån 1,2 43 206 24 927 Nedbetalingslån 1,2,9,13 1 655 021 1 698 455 Sum utlån før nedskrivinger 1 873 365 1 890 512 Individuelle nedskrivinger 1,2 (9 333) (7 842) Nedskriving på grupper av utlån 1,2 (13 280) (12 004) Sum netto utlån og fordringer på kunder 1 850 752 1 870 666 Overtatte eiendeler Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning Sertifikater og obligasjoner: Utstedt av det offentlige 1,5 16 031 16 578 Sertifikater og obligasjoner: Utstedt av andre 1,5,6 128 543 117 021 Sum sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning 13 144 574 133 599 Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning Aksjer, andeler og egenkapitalbevis 1,4 130 987 115 760 Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 13 130 987 115 760 Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel 14 - Andre immatrielle eiendeler 7 - - Sum immaterielle eiendeler - - Varige driftsmidler Maskiner, inventar og transportmidler 1,7 1 599 1 147 Bygninger og andre faste eiendommer 1.7 14 932 7 875 Sum varige driftsmidler 13 16 531 9 022 Andre eiendeler Andre eiendeler 8 2 767 3 720 Sum andre eiendeler 13 2 767 3 720 Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter Opptjente ikke mottatte inntekter 1 2 749 2 703 Overfinansiering av pensjonsforpliktelser 1,17 7 693 7 950 Andre forsk.bet. ikke pål. inntekter 1 693 Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter 13 11 135 10 653 SUM EIENDELER 2 311 236 2 315 558
Tolga-Os Sparebank 15 Balanse, gjeld og egenkapital (Alle beløp i hele tusen kroner) Note 2013 2012 GJELD Gjeld til kredittinstitusjoner Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist - 1 988 Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 72 057 113 000 Sum gjeld til kredittinstitusjoner 13,16 72 057 114 988 Innskudd fra og gjeld til kunder Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid 1 380 959 1 358 133 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid 199 561 51 132 Sum innskudd fra og gjeld til kunder 13,16 1 580 520 1 409 265 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Sertifikater og andre kortsiktige låneopptak Obligasjonsgjeld 354 000 605 000 - egne ikke-amortiserte obligasjoner - (100 000) Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 13,16 354 000 505 000 Annen gjeld Annen gjeld 14 12 499 11 718 Sum annen gjeld 13 12 499 11 718 Påløpte kostnader og mottatt ikke opptjente inntekter 1,13 4 032 4 460 Avsetning for påløpte kostnader og forpliktelser Pensjonsforpliktelser 1,17 Utsatt skatt 14 1 528 1 623 Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 13 1 528 1 623 Ansvarlig lånekapital Fondsobligasjon 16 54 687 54 604 Annen ansvarlig lånekapital 16 - - Sum ansvarlig lånekapital 13,15 54 687 54 604 SUM GJELD 2 079 322 2 101 657 EGENKAPITAL Opptjent egenkapital Sparebankens fond 13,15 231 914 213 901 SUM EGENKAPITAL 231 914 213 901 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 2 311 236 2 315 558 Poster utenom balansen: Garantiansvar 3 101 122 100 025 Pantstillelser Tolga, 31.12.13/06.02.14. 18 69 800 90 000 Berit V. J. Stubsjøen Berit Styreleder V. J. Stubsjøen Styreleder Styremedlem Styremedlem rit V. J. Stubsjøen Styreleder Styremedlem
16 Tolga-Os Sparebank Note 1. Noter til resultatregnskap og balanse 2013 REGNSKAPSPRINSIPPER Generelt Årsoppgjøret er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende lover, forskrifter samt god regnskapsskikk, og gir et rettvisende bilde av bankens resultat og stilling. Alle beløp i resultatregnskap, balanse og noter er i hele 1.000 kroner dersom annet ikke er angitt. RESULTATPOSTER Periodisering av renter, provisjoner og gebyrer Renter, provisjoner og gebyrer føres inn i resultatregnskapet etter hvert som disse opptjenes som inntekter eller påløper som kostnader. Foretatte beregninger viser at etableringsgebyr ikke overstiger kostnadene som oppstår ved etablering av det enkelte utlån. De periodiseres derfor ikke over lånets løpetid. Inntektsføring/kostnadsføring Forskuddsbetalte inntekter ved slutten av året blir periodisert og ført som gjeld i balansen. Opptjente, ikke betalte inntekter ved slutten av året blir inntektsført og ført som eiendel i balansen. Aksjeutbytte blir inntektsført i det året de blir utbetalt. Realisert kursgevinst/tap resultatføres ifølge FIFOprinsippet. Det vil se at den enkelte handel for vedkommende verdipapir reskontroføres og resultatføres separat. Kjøp/salg av verdipapirer blir bokført på oppgjørstidspunktet. BALANSEPOSTER Verdipapirer Verdipapirbeholdningen spesifiseres og verdivurderes ved utløpet av hver regnskapsperiode (månedlig). Omløpsportefølje og anleggsportefølje verdivurderes etter forskjellige regler og hver for seg. Obligasjoner, sertifikater og obligasjonsfond Banken har her verdipapirer definert som andre omløpsmidler. Andre omløpsmidler er vurdert til den laveste verdi av anskaffelseskostnad og virkelig verdi. Verdipapirbeholdningen er sammensatt i henhold til krav til avkastning og risiko og er en del av bankens likviditetsbuffer. Forvaltningen av denne porteføljen er satt ut til en profesjonell aktør, og forvalteren står også for verdifastsettelsen av virkelig verdi for de enkelte verdipapirene. Det benyttes priser notert i markedet. Når noterte priser ikke foreligger beregnes virkelig verdi i spread-matrise utarbeidet av Verdipapirfondenes forening. Aksjer, egenkapitalbevis og aksjefond Aksjer, egenkapitalbevis og andeler er klassifisert som omløps- eller anleggsmidler. Omløpsmidler vurderes til den laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Grunnlag for virkelig verdi for de børsnoterte er børskurs på måletidspunktet. Grunnlag for virkelig verdi for de ikke børsnoterte som er omløps- eller anleggsmidler, er anskaffelseskost. Dersom virkelig verdi av aksjene klassifisert som anleggsmidler faller under anskaffelseskostnad, og verdifallet er vurdert ikke å være av forbigående karakter, nedskrives aksjene. Nedskrivingen reverseres i den utstrekning grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er tilstede. Finansielle derivater Banken kan benytte seg av finansielle derivater for å kunne sikre eksponeringen mot renterisiko som oppstår gjennom bankens virksomhet. Det er ingen utestående derivatavtaler pr. 31.12.13. Utenlandsk valuta Av vår kontantbeholdning er kr 400 i utenlandsk valuta. Valutaeksponering fra øvrige aktiviteter utgjør kr 72 pr. 31.12.13. Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen pr. 31.12.13. Anleggsmidler Fast eiendom og andre varige driftsmidler blir ført i balansen til anskaffelseskost tillagt event. oppskrivinger, fratrukket akkumulerte ordinære avskrivninger og event. nedskrivninger. Ordinære avskrivninger er basert på kostpris og avskrivningene er fordelt lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid. Er virkelig verdi av driftsmiddelet vesentlig lavere enn den bokførte verdien, og verdinedgangen ikke kan forventes å være av forbigående karakter, blir det foretatt nedskrivning til virkelig verdi. De balanseførte bygninger utgjør bankens bygg i Os, Tolga, Tynset og bedriftshytte i Moss. Byggene benyttes i det alt vesentligste til egen virksomhet. Deler av bankens bygg i Os, Tolga og på Tynset er utleid. Leieinntektene for disse leieforholdene utgjorde i 2013 kr 376. Dette fremkommer i posten driftsinntekter fast eiendom. Utlån Bankens utlån vurderes i utgangspunktet til pålydende med unntak av tapsutsatte og misligholdte lån. Boliglån overført til og formidlet til Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke balanseført. Den vesentlige risiko er vurdert å være overført til EBK, også for overførte lån som tidligere har vært på bankens balanse, og er derfor fraregnet. Tapsutsatte lån Tapsutsatte lån er lån som ikke er misligholdt, men hvor kundens økonomiske situasjon innebærer en sannsynlighet for at et allerede oppstått tap vil materialisere seg på et senere tidspunkt. Misligholdte engasjement Et engasjement anses misligholdt når kunden ikke har betalt forfalt termin innen 90 dager etter forfall, eller når overtrekk på rammekreditt ikke er inndekket innen 90 dager etter at rammekreditten ble overtrukket. Ved mislighold vurderes kundens samlede engasjement. Låntakers tilbakebetalingsevne og sikkerheter avgjør om et tap må påregnes. Sikkerheten vurderes til antatt laveste realisasjonsverdi på beregningstidspunktet, med fradrag for salgskostnader. Dersom det foreligger objektive bevis på verdifall på bankens fordringer, føres dette som individuelle nedskrivninger.
Tolga-Os Sparebank 17 Individuelle nedskrivninger Individuelle nedskrivninger er avsetning til dekning av tap på engasjement som er identifisert som tapsutsatt på balansedagen. Gruppevise nedskrivninger Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning uten at det enkelte tapsengasjement er identifisert. Nedskrivningen er basert på objektive bevis for verdifall i bankens låneportefølje. Behandling av konstaterte tap Ved mislighold over 90 dager, inntrådt konkurs, avvikling eller akkord, blir engasjementet vurdert med hensyn til sikkerhet og betalingsevne for å få oversikt over bankens risiko for tap. Ved objektive bevis på verdifall på engasjementet, behandles engasjementet normalt først som individuell nedskrivning. Engasjementet regnes som endelig tap når konkurs eller akkord er stadfestet, tvangspant ikke har ført frem eller som følge av rettskraftig dom eller inngått avtale. Beregnet verdifall på engasjementet føres da som konstatert tap, eventuelle individuelle nedskrivninger føres til inntekt. Endelig konstaterte tap fjernes fra bankens låneportefølje og fra individuelle nedskrivninger etter at alle sikkerheter er realisert og det er konstatert at kunden ikke er søkegod. Overtatte eiendeler Eiendeler som overtas som oppgjør for engasjementer vurderes til realisasjonsverdi på overtagelsestidspunktet. Nedskrivning som følge av eventuell verdinedgang blir ført som tap på utlån. Ved salg blir tap bokført som tap på utlån, og gevinst bokført som inngått på tidligere tap. Behandling av gjeld Gjeldspostene er oppført til pålydende. Dette er også de virkelige verdiene på gjeldspostene. Obligasjonsgjeld blir oppført til nominelt beløp med justering av over- eller underkurs. Over-/underkursen inntektsføres eller kostnadsføres lineært som en justering til løpende renter over lånets løpetid. Beholdning av event. egne obligasjoner kommer til fradrag på obligasjonsgjelden og presenteres på egen linje. Leasingavtaler og factoringavtaler Banken har ikke leasingavtaler eller factoringavtaler. Pensjonsforpliktelser og pensjonskostnader Banken bruker Norsk Regnskapsstandard for bokføring av pensjonskostnader. Ytelsesordninger er gjenstand for årlig aktuarberegning og kostnadsføres under «lønn og generelle administrasjonskostnader». Innskuddsordninger kostnadsføres med årspremie under samme post. Aktuarberegnet pensjonsforpliktelse, bestående av differanse mellom beregnet påløpt forpliktelse og verdien av pensjonsmidlene korrigert for avvik i estimater og effekt av endrede forutsetninger, føres i balansen enten som langsiktig gjeld (hvis negativ) eller som anleggsmiddel (hvis positiv). Forutsetningene som blir lagt til grunn for utregning av pensjonsforpliktelser blir revurdert årlig. Regnskapsmessig behandling av ny AFP-ordning (ytelsesbasert flerforetaksordning) vil, grunnet manglende informasjon og pålitelighet i beregninger, likestilles med innskuddsordning og kostnadsføres med årets premiebetaling inntil avklaring omkring beregningene foreligger. Skatt Skatt kostnadsføres når de påløper og er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Netto utsatt skattefordel er beregnet med 27% på grunnlag av midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode, er utlignet og nettoført. Årets skattekostnad omfatter betalbar skatt for inntektsåret og endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel. Eventuelle endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel vises som årets skattekostnad i resultatregnskapet sammen med betalbar skatt for inntektsåret. Utsatt skatt beregnes på bakgrunn av forskjeller mellom rapporterte skattemessige og regnskapsmessige resultater som vil utlignes i fremtiden. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømmer fra operasjonell drift av banken er definert som løpende renter fra utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til bankens ordinære virksomhet. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg medtas kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler og eiendommer. Finansieringsaktiviteter (funding) inneholder kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av obligasjonsgjeld og markedsinnlån.
18 Tolga-Os Sparebank Note 2. Tap på utlån og garantier Kostnadsførte tap i perioden: 2013 2012 Periodens endring i individuelle nedskrivninger 1.491-11.877 + Periodens endring i gruppevise nedskrivninger 1.277 3.564 + Periodens konst. tap som det tidligere år er avsatt individuelle nedskrivninger for 1.405 12.811 + Periodens konst. tap som det tidligere år ikke er avsatt individuelle nedskrivninger for 2.232 1.994 - Periodens inngang på tidl. perioders konstaterte tap 2.611 1.230 Periodens tapskostnader 3.794 5.262 De gruppevise nedskrivninger tar høyde for tap på engasjementer i bankens portefølje, som på balansetidspunktet ikke er identifisert som tapsutsatt. Misligholde og tapsutsatte utlån 2013 2012 2011 2010 2009 Misligholdte utlån totalt 20.265 13.172 30.738 33.689 18.529 Individuell nedskrivning 5.576 4.324 11.466 14.436 6.353 Netto misligholdte lån 14.689 8.848 19.272 19.253 12.176 Øvrige tapsutsatte lån 9.817 8.351 15.801 31.147 17.922 Individuell nedskrivning 3.757 3.518 8.254 23.129 12.038 Netto øvrige tapsutsatte lån 6.060 4.833 7.547 8.018 5.884 Mislighold refererer seg til kunder som ikke har betalt termin på utlån innen 90 dager etter forfall, eller når overtrekk på rammekreditt ikke er inndekket som avtalt etter 90 dager etter at overtrekket fant sted. Nedskrivinger: 2013 2012 Individuelt nedskrevne engasjement brutto 17.210 17.168 Individuelle nedskrivinger 9.333 7.842 Nettoverdi nedskrevne engasjementer 7.877 9.326 Gruppevise nedskrivninger 13.281 12.004 2013 2012 Individuelle nedskrivninger 1.1. 7.842 19.719 Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt individuelle nedskrivninger 1.405 12.811 + Økte individuelle nedskrivninger i perioden 3.413 1.181 + Nye individuelle nedskrivninger i perioden 1.177 890 - Tilbakeføring av individuelle nedskrivn. i perioden 1.694 1.137 = Individuelle nedskrivinger 31.12. 9.333 7.842 2012 2012 Gruppevise nedskrivninger 1.1. 12.004 8.440 + Periodens endring gruppevise nedskrivninger 1.277 3.564 = Gruppevise nedskrivninger 31.12. 13.281 12.004 2013 2012 Renter på tapsutsatte engasjement utgjør 242 284
Tolga-Os Sparebank 19 Misligholdte engasjement uten nedskrivinger: Tabellen viser misligholdte engasjement fordelt på antall dager etter forfall. Misligholdte utlån og overtrekk på kreditter/innskudd blir løpende overvåket. Engasjementer hvor det identifiseres en sannsynlig svekkelse i kundens betalingsevne, blir vurdert for nedskrivning. Slik vurdering blir også gjort for engasjementene som er inkludert i tabellen uten at svekkelse i kundens betalingsevne er identifisert. Forfalte lån hvor det er foretatt nedskrivninger, er ikke inkludert i tabellen. Forfalt/overtrukket antall dager 2013 2012 Forfalte engasjement 31-90 2.397 5.615 Forfalte engasjement 91-180 3.273 2.737 Forfalte engasjement 181-360 8.415 471 Forfalte engasjement over 361 1.184 1.271 Brutto forfalte engasjement uten nedskrivning 15.269 10.094 Overtatte eiendeler: Overtatte eiendeler er eiendeler som overtas av banken i forbindelse med oppfølging av misligholdte eller nedskrevne engasjementer. Ved overtagelsen verdsettes eiendelene til antatt realisasjonsverdi. Eventuelt avvik fra balanseført verdi av misligholdt eller nedskrevet engasjement ved overtagelsen klassifiseres som nedskrivning på utlån. Overtatte eiendeler balanseføres etter sin art. Ved overtagelse av aksjer eller andeler vurderes eierandelen etter prinsippene beskrevet i note 1 Regnskapsprinsipper. Ved endelig avhendelse resultatføres avviket fra balanseført verdi ihht eiendelens art i regnskapet. Når overtatte eiendeler ikke skal beholdes til varig eie eller bruk, er eiendelene kategorisert som kortsiktige. Dersom eiendelen overtas til eget bruk eller for forvaltning og utvikling over tid, er de kategorisert som langsiktige. Type eiendel 2013 2012 0 0 Overtatte eiendeler 0 0 Sikkerheter: Banken benytter sikkerheter for å redusere risiko avhengig av marked og type transaksjon. Sikkerheter kan for eksempel være i form av fysisk sikkerhet, garantier, kontantdepot eller avtale om motregning. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel være forsikret og kan for eksempel være bygninger, boliger eller varelager. Ved vurdering av sikkerhetens verdi legges til grunn en forutsetning om fortsatt drift. Unntak fra dette gjelder i situasjoner hvor det er foretatt nedskrivning. Det tar videre hensyn til forhold som kan påvirke sikkerhetens verdi, for eksempel konsesjonsbetingelser eller servitutter. Ved vurdering av sikkerheter i form av verdipapirer og ved vurdering av motpartsrisiko tas det hensyn til estimert effekt av tvangssalg og salgskostnader. 2013 2012 Virkelig verdi av sikkerhetene for utlån 2.812.166 2.780.013 Bankens maksimale eksponering for kredittrisiko: 2013 2012 Brutto utlån 1.873.365 1.890.512 Nedskrivning på individuelle utlån -9.333-7.842 Nedskrivning på grupper av utlån -13.281-12.004 Netto utlån 1.850.751 1.870.666 Garantier 101.122 100.025 Ubenyttede trekkrettigheter 125.883 130.847 Maksimal eksponering for kredittrisiko 2.077.756 2.101.538 Det beløp som best representerer bankens maksimale eksponering for kredittrisiko pr. 31.12.13 uten å ta hensyn til sikkerhetsstillelser eller andre kredittforbedringer er bokført verdi av utlån hensyntatt individuelle/gruppevise nedskrivinger, garantier og ikke benyttede trekkrettigheter.
20 Tolga-Os Sparebank Store engasjement: Er definert som samlet engasjement med en enkelt kunde som utgjør 10% eller mer av bankens ansvarlige kapital. En enkelt kunde kan omfatte så vel en enkelt kunde som en gruppe av engasjementer der bestemmende innflytelse eller økonomiske forbindelser mellom disse kan ha vesentlig betydning ved kredittvurderingen. Banken har pr. 31.12.13 ingen store engasjement. Hvis vi da ser bort fra innestående i andre finansinstitusjoner og plasseringer i markedet i form av verdipapir. Prinsipper for risikoklassifisering Risikoklassifiseringen er en integrert del av kredittvurderingsprosessen. Systemet muliggjør en god overvåking av risikoutviklingen i bankens engasjementsportefølje. Klassifiseringen av personkunder skjer ved at faktoren «kundens økonomiske stilling» vektlegges i tillegg til sikkerheten. For næringslivskunder utføres klassifisering av økonomiske faktorer på grunnlag av utvalgte nøkkeltall som hentes fra kundens reviderte regnskap, samt på sikkerhet. Klassifiseringen er delt inn i 5 grupper der A representerer minst risiko og E størst risiko. Klassifiseringen synliggjør kundenes risikoeksponering for hver av faktorene økonomi og sikkerhet. Disse faktorene danner grunnlaget for fastsettelsen av den akkumulerte risikoklasse der økonomi/sikkerhet vektes i forholdet 60/40. Kriterier Personmarkedet Bedriftsmarkedet Vekt Komponent Vekt Komponent Økonomi 60% Gjeldsgrad 60% Rentabilitet Bto. inntekt Soliditet Verdi Verdi Sikkerhet (1) 40% eiendel 40% eiendel (1) Verdi på eiendeler som pantsettes nedjustert i tråd med retningslinjer Spesifikasjon på risikoklasse 2013 Ubenyttet Individuell Samlet 31-12-2013 Engasjement % Brutto utlån Garantier kreditt nedskrivn. Akk. risikoklasse A lav 626.911 29,9 % 476.628 84.026 66.256 265 Akk. risikoklasse B lav 1.034.671 49,3 % 984.386 7.159 43.127 253 Akk. risikoklasse C middels 407.501 19,3 % 382.414 9.937 15.150 2.417 Akk. risikoklasse D høy 23.400 1,1 % 23.234 0 166 3.449 Akk. risikoklasse E høy 3.299 0,2 % 3.299 0 0 2.849 Mangelfult klassifisert høy 4.587 0,2 % 3.403 0 1.184 0 SUM 2.100.369 100,0 % 1.873.364 101.122 125.883 9.233 Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse. Ubenyttet Individuell Personmarked 31-12-2013 Engasjement % Brutto utlån Garantier kreditt nedskrivn. Akk. risikoklasse A lav 550.775 34,4 % 432.495 79.950 38.330 265 Akk. risikoklasse B lav 819.869 51,1 % 797.569 154 22.147 253 Akk. risikoklasse C middels 222.473 13,9 % 219.381 0 3.092 1.114 Akk. risikoklasse D høy 8.386 0,5 % 8.385 0 1 258 Akk. risikoklasse E høy 0 0,0 % 0 0 0 0 Mangelfult klassifisert høy 885 0,1 % 658 0 227 0 SUM 1.602.388 100,0 % 1.458.488 80.104 63.797 1.890 Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse. Ubenyttet Individuell Bedriftsmarked 31-12-2013 Engasjement % Brutto utlån Garantier kreditt nedskrivn. Akk. risikoklasse A lav 76.135 15,3 % 44.133 4.077 27.925 0 Akk. risikoklasse B lav 214.803 43,1 % 186.817 7.005 20.981 0 Akk. risikoklasse C middels 185.079 37,2 % 163.083 9.937 12.059 1.302 Akk. risikoklasse D høy 15.014 3,0 % 14.849 0 165 3.191 Akk. risikoklasse E høy 3.299 0,7 % 3.299 0 0 2.850 Mangelfult klassifisert høy 3.650 0,7 % 2.694 0 956 0 SUM 497.980 100,0 % 414.875 21.019 62.086 7.343 Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse.