Vedlegg til ImFs styremøte Utskrevet 05/03/2017 Side 81 Indremisjonsforbundet KONSERN Resultatregnskap Driftsinntekter og -kostnader Note 2016 2015 Refusjon / Misjonstilskudd 1, 2 7 075 309 7 569 597 Salg 1, 2 6 922 020 7 058 911 Skole- og internatdrift 1, 2 25 386 583 24 430 988 Offentlig tilskudd 1, 2 60 737 050 58 618 029 Leieinntekter 1, 2 1 115 943 1 798 152 Gaveinntekter 1, 2 9 415 777 7 801 981 Andre inntekter 1, 2 16 525 072 17 946 245 Sum driftsinntekter 127 177 754 125 223 903 Innkjøp 9 289 522 8 819 410 Personalkostnader 3 73 236 697 68 505 323 Avskrivninger 4 9 960 314 9 603 137 Nedskrivning anleggsmidler 4 14 800 000 0 Rehabilitering bygninger Bibelskolen, netto kostnader og gaver 0 222 508 Andre driftskostnader 25 307 407 28 080 240 Sum driftskostnader 132 593 940 115 230 618 Driftsresultat -5 416 186 9 993 285 Finansinntekter og -kostnader Andre finansinntekter 6 135 031 701 279 Andel overskudd tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet 5 104 238 1 662 150 Renteinntekter 567 910 693 270 Andel underskudd tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet 5 2 232 466 109 770 Resultat av finansposter -4 439 606-205 843 Ordinært resultat før skattekostnad -9 855 792 9 787 442 Skattekostnad 1 966 3 297 Årets resultat -9 857 758 9 784 145
Vedlegg til ImFs styremøte Utskrevet 05/03/2017 Side 82 Indremisjonsforbundet KONSERN Balanse pr. 31.12 EIENDELER Note 2016 2015 ANLEGGSMIDLER Bygninger og tomter 4, 8 154 656 147 170 487 653 Driftsløsøre, inventar, verktøy, goodwill 4 6 725 323 7 079 058 Langsiktige fordringer 7 874 990 1 000 000 Investeringer i tilknyttede foretak og felles kontrollert virksomhet 5 11 458 811 13 587 039 Aksjer og andeler 445 054 445 054 Sum anleggsmidler 174 160 325 192 598 804 OMLØPSMIDLER Varer 697 571 774 304 Kundefordringer 5 155 032 5 319 498 Kortsiktige fordringer 1 166 822 2 428 281 Bankinnskudd 11 31 838 781 23 809 679 Sum omløpsmidler 38 858 206 32 331 762 SUM EIENDELER 213 018 531 224 930 566 EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Annen egenkapital 1, 10 98 027 506 107 885 264 Sum egenkapital 98 027 506 107 885 264 GJELD Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 8, 9 94 266 414 95 310 324 Sum langsiktig gjeld 94 266 414 95 310 324 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 8 956 240 7 755 557 Offentlige avgifter 4 683 772 4 452 077 Annen kortsiktig gjeld 7 084 598 9 527 344 Sum kortsiktig gjeld 20 724 610 21 734 978 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 213 018 530 224 930 566 Bildøy, den 5/5 2017 For Indremisjonsforbundet Odd Asbjørn Nybø, styrets leder Gabriel Pollestad, nestleder Harald Voster Anne Bente K Svendsvik Marit Hauge Norunn Byrknes Gudmund Furnes Erik Furnes, generalsekretær
Vedlegg til ImFs styremøte Utskrevet 05/03/2017 Side 83 Note 1 Regnskapsprinsipper Konsernregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk. Konsernregnskapet er satt opp etter oppkjøpsmetoden, med eliminering av interne transaksjoner og mellomværende mellom enhetene som inngår i konsernet. Enheter som ikke er datterenheter, men tilknyttede foretak eller felles kontrollert virksomhet, er regnsapsført etter egenkapitalmetoden. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Salgsinntekter og leieinntekter inntektsføres ettersom disse opptjenes. Gaver og kollekter inntektsføres når de overdras. Offentlige driftstilskudd inntektsføres i den perioden de er bevilget for. Konsernet benytter full tilvirkningskost som anskaffelseskost. Anleggsmidler balanseføres til anskaffelseskost og avskrives over forventet økonomisk levetid. Anleggsmidler nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Aksjer og andeler klassifisert som anleggsmidler regnskapsføres etter kostpris og nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Andre fordringer klassifisert som anleggsmidler balanseføres til kostpris og nedskrives til virkelig verdi når verdifallet ikke forventes å være forbigående. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Omløpsmidler, herunder varelager, vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Finansielle instrumenter som er klassifisert som omløpsmidler og omsettes på børs eller tilsvarende regulert marked, er vurdert til virkelig verdi på balansedagen. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventede tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Kontantstrømsoppstillingen er satt opp etter indirekte modell. Regnskapsprinsippene er ellers nærmere omtalt i de tilhørende noter til de enkelte regnskapspostene. Note 2 Driftsinntekter Virksomhetsområder 2016 2015 Skole og internatdrift 98 194 767 92 644 532 Forlagsvirksomhet 307 172 519 211 Misjonsvirksomheten 24 378 978 27 771 709 Bibelcamp 4 296 837 4 288 451 127 177 754 125 223 903 2016 2015 Andre inntekter 16 525 072 17 946 245 Herav gevinst ved avhendelse av fast eiendom Bildøy 7 369 865 11 891 169 Geografisk fordeling Forbundet har sin kjernevirksomhet tilknyttet Vestlandet og Sørnorge, men har også tilknyttede foretak, lag og foreninger over det meste av landet.
Vedlegg til ImFs styremøte Utskrevet 05/03/2017 Side 84 Note 3 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte mm. Lønnskostnader 2016 2015 Lønninger 58 526 824 54 745 764 Arbeidsgiveravgift 8 612 057 8 055 685 Pensjonskostnader 4 789 625 4 480 196 Andre ytelser 1 308 192 1 223 677 Sum 73 236 697 68 505 323 Antall årsverk sysselsatt 144 138 Ytelser til ledende personer Indremisjonsforbundet Lønn 612 688 Annen godtgjørelse 0 Revisor Godtgjørelsen til revisor fordeles på følgende måte: 2016 2015 Lovpålagt revisjon 233 957 177 645 Andre tjenester utenfor revisjonen 260 959 224 926 Kostnadsført godtgjørelse til revisor 494 916 402 571 eks. mva Lån til ansatte Det er ikke gitt lån til ansatte Pensjonskostnader Konsernet har pensjonsordninger for sine ansatte som tilfredsstiller kravene i reglene om obligatorisk tjenestepensjon. Skoledriften, som har sine ytelsesbaserte pensjonsforpliktelser forsikret i Statens Pensjonskasse, har ikke grunnlag for beregning av pensjonsforpliktelser eller midler. Pensjonskostnaden består derfor i hele konsernet av premiekostnaden. Note 4 Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivningene er fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Tomter, veg, skog, annen grunn Bygn. og annen fast eiendom Driftsløsøre, inventar, verktøy ol Anskaffelseskost 01.01.2016 9 315 674 217 035 304 25 667 851 252 018 829 Tilgang kjøpte driftsmidler 7 427 014 1 687 144 9 114 158 Avgang -1 045 000-1 045 000 Anskaffelseskost 31.12.16 9 315 674 223 417 318 27 354 995 260 087 987 Tidligere oppskrivninger 26 893 700 26 893 700 Akkumulerte nedskrivninger 31.12.16 1 398 000 25 262 163 1 352 600 28 012 763 Akkumulerte avskrivninger 31.12.16 78 310 382 19 277 072 97 587 454 Bokført verdi pr. 31.12.16 7 917 674 146 738 473 6 725 323 161 381 470 Årets avskrivninger 8 758 385 1 201 929 9 960 314 Årets nedskrivninger 617 000 13 283 000 900 000 14 800 000 Økonomisk levetid - 25-50 år 5-10 år Avskrivningsplan - Lineær Lineær Sum
Vedlegg til ImFs styremøte Utskrevet 05/03/2017 Side 85 Note 5 Konsernselskaper, tilknyttede selskap og andre foretak, felleskontrollert virksomhet Følgende selskaper og foretak inngår i konsolideringen: Eierandel/ stemmeandel Bibelskolen Bildøy Bergen AS 100 % KVS-Lyngdal AS 100 % KVS-Bygland AS 100 % Sambåndet Forlag AS 100 % Følgende selskaper og foretak er klassifisert som tilknyttede selskaper og innretninger, eller felles kontrollert virksomhet. De er bokført etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet. Resultatandelene er bokført under finansinntekter og kostnader, og egenkapitalandelen er bokført under Investeringer i tilknyttede selskaper og felles kontrollert virksomhet: Eierandel/ stemmeandel Resultatandel 2016 Bokført andeler 31.12.16 Framnes videregående skole 50 % -2 232 466 7 318 143 Øytun Folkehøgskole 33 % 87 135 2 682 336 Vika-Kroken AS/SI Holding AS 22 % 17 103 1 458 332-2 128 228 11 458 811 Note 6 Omløpsaksjer og finansielle instrumenter Salgsgevinst Omløpsmidler Ansk.kost Verdi 31/12 2016 Aksjer i handelsportefølje 0 0 34 231 Sum markedsbaserte aksjer 0 0 34 231 Salgsgevinsten inngår i resultatposten Andre finansinntekter Spesifikasjon Andre finansinntekter/kostnader: Salgsgevinst markedsbaserte finansielle instrumenter 34 231 Aksjeutbytte 100 800 Andre finansinntekter 135 031 Note 7 Fordringer med forfall senere enn ett år etter regnskapsårets slutt 2016 2015 Langsiktige fordringer 874 900 1 000 000 Note 8 Langsiktig gjeld Gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsårets slutt: 2016 2015 Gjeld til kredittinstitusjoner 94 266 414 95 310 324
Vedlegg til ImFs styremøte Utskrevet 05/03/2017 Side 86 Note 9 Pantstillelser og garantier m.v. Gjeld som er sikret ved pant ol. Gjeld til kredittinstitusjoner 94 266 414 Sum 94 266 414 Balanseført verdi av eiendeler pantsatt for egen gjeld Fast eiendom 154 656 147 Sum 154 656 147 Note 10 Egenkapital Annen Sum egenkapital egenkapital Egenkapital 1. januar 2016 107 885 262 107 885 262 Årets resultat -9 857 758-9 857 758 Egenkapital 31. desember 2016 98 027 504 98 027 504 Note 11 Bundne midler I posten inngår bundne bankinnskudd med kr 2 255 508 Note 12 Skattekostnad Skatteplikt knytter seg til en andel av utleie fast eiendom i Indremisjonsforbundet Det er ikke oppebåret skattepliktig nettoinntekt i konsernet for regnskapsåret Betalbar resultatført skatt består av avregnet formuesskatt Utsatt skattefordel av netto negative midlertidige forskjeller er ikke ført opp i konsernets balanse