Jordalen Kraft AS Årsregnskap 2018

Jordalen Kraft AS Årsregnskap 2018

RESULTATREGNSKAP JORDALEN KRAFT AS DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Note 2018 2017 Salgsinntekt 9 699 315 3 054 773 Annen driftsinntekt 0 86 056 Sum driftsinntekter 9 699 315 3 140 829 Varekostnad 63 300 0 Lønnskostnad 1 708 0 Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler 2 1 712 572 985 262 Annen driftskostnad 1 687 689 241 840 Overføringskostnader 574 631 262 661 Falleie 805 277 351 599 Eiendomsskatt 477 477 0 Sum driftskostnader 4 322 654 1 841 362 Driftsresultat 5 376 661 1 299 467 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen renteinntekt 2 875 3 531 Rentekostnad til foretak i samme konsern 136 129 182 235 Annen rentekostnad 1 459 194 690 306 Annen finanskostnad 50 442 50 556 Resultat av finansposter -1 642 890-919 566 Ordinært resultat før skattekostnad 3 733 771 379 901 Skattekostnad på ordinært resultat 5 858 749 90 623 Ordinært resultat 2 875 022 289 278 Årsresultat 2 875 022 289 278 OVERFØRINGER Avsatt konsernbidrag 7, 8 2 913 682 227 240 Avsatt til annen egenkapital 8 0 62 038 Overført fra annen egenkapital 8 38 660 0 Sum overføringer 2 875 022 289 278 JORDALEN KRAFT AS SIDE 1

BALANSE JORDALEN KRAFT AS EIENDELER Note 2018 2017 ANLEGGSMIDLER VARIGE DRIFTSMIDLER Varige driftsmidler 2 74 391 949 76 014 738 Sum varige driftsmidler 74 391 949 76 014 738 Sum anleggsmidler 74 391 949 76 014 738 OMLØPSMIDLER FORDRINGER Kundefordringer 24 447 750 312 Andre kortsiktige fordringer 12 297 1 634 161 Krav på innbetaling av aksjekapital 0 1 763 Sum fordringer 36 744 2 386 236 INVESTERINGER Bankinnskudd, kontanter o.l. 2 10 365 695 4 337 361 Sum omløpsmidler 10 402 439 6 723 597 Sum eiendeler 84 794 388 82 738 336 JORDALEN KRAFT AS SIDE 2

BALANSE JORDALEN KRAFT AS EGENKAPITAL OG GJELD Note 2018 2017 EGENKAPITAL INNSKUTT EGENKAPITAL Aksjekapital 8, 9 28 000 000 28 000 000 Overkurs 8 3 700 3 700 Sum innskutt egenkapital 28 003 700 28 003 700 OPPTJENT EGENKAPITAL Annen egenkapital 8 12 254 66 845 Udekket tap 8 0-15 931 Sum opptjent egenkapital 12 254 50 913 Sum egenkapital 28 015 954 28 054 613 GJELD AVSETNING FOR FORPLIKTELSER Utsatt skatt 5 1 158 12 730 ANNEN LANGSIKTIG GJELD Gjeld til kredittinstitusjoner 4 0 50 500 000 Langsiktig konserngjeld 7 50 492 005 0 Sum annen langsiktig gjeld 50 492 005 50 500 000 KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld 140 469 559 474 Betalbar skatt 5 0 42 Leverandørgjeld i samme konsern 7 149 710 0 Skyldig offentlige avgifter 649 540 0 Konserngjeld 7, 8 3 784 003 299 000 Annen kortsiktig gjeld 6 1 561 549 3 312 477 Sum kortsiktig gjeld 6 285 271 4 170 992 Sum gjeld 56 778 434 54 683 722 Sum egenkapital og gjeld 84 794 388 82 738 336 Styret i Jordalen Kraft AS Oslo, 9 9 Erik Søysem Sterud styreleder Dag Eilif Tønnjum styremedlem Halle Aslaksen styremedlem Sigbjørn Rabbe styremedlem JORDALEN KRAFT AS SIDE 3

Jordalen Kraft AS Noter til regnskapet 2018 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og NRS 8 - God regnskapsskikk for små foretak. Driftsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 22% (2018) og 23 % (2017) på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Klassifisering og vurdering av balanseposter Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Byggekostnader føres fortløpende som anlegg under utførelse og aktiveres når anlegget er ferdig. Bruk av estimater Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk. Vederlag (falleie) til grunneiere Jordalen Kraft AS har avtale med grunneierne som gir selskapet rett til drift av kraftverk som utnytter fallet i elven. Avtaletiden er minst 40 år fra kraftverket er satt i kommersiell drift.

NOTE 1: LØNN OG PERSONALKOSTNADER Selskapet har ikke hatt egne ansatte i regnskapsåret. Tjenester er leid inn og viderefakturert fra Småkraft AS. Daglig leder er ansatt og lønnet i Småkraft AS. Det er ikke utbetalt honorar til styret. Det er ikke ytet lån eller stilt garantier til daglig leder, styreleder eller andre nærstående parter. Selskapet er ikke pliktig til å ha pensjonsordning iht Lov om obligatorisk tjenestepensjon. Revisor Godtgjørelse til PricewaterhouseCoopers AS fordeler seg slik: 2018 2017 Lovpålagt revisjon 10 000 19 400 10 000 19 400 Merverdiavgift er ikke inkludert i revisjonshonoraret. NOTE 2: BETALINGSMIDLER Det er ikke bundne midler i selskapet. NOTE 3: VARIGE DRIFTSMIDLER Kraftstasjon og anlegg Inntak og driftsvannvei Sum Anskaffelseskost 01.01. 25 879 450 51 210 333 77 089 783 Tilgang - - - Avgang - - - Anskaffelseskost 31.12. 25 879 450 51 210 333 77 089 783 Akkumulerte avskrivninger 31.12. 965 707 1 732 127 2 697 834 Balanseført verdi 31.12. 24 913 743 49 478 206 74 391 949 Årets avskrivninger 614 387 1 098 185 1 712 572 Økonomisk levetid 15-67 år 15-67 år

NOTE 4: LANGSIKTIG GJELD 2018 2017 Pantelån - 50 000 000-50 000 000 Selskapet har pr. 31.12.18 ingen gjeld som forfaller mer enn 5 år etter balansedagen NOTE 5: SKATT Årets skattekostnad består av: 2018 2017 Betalbar skatt i balansen - 42 Skatt på konsernbidrag 870 321 71 760 Effekt på utsatt skattefordel grunnet endret skattesats -53 - Endring utsatt skatt/ - utsatt skattefordel -11 518 18 821 Sum skattekostnad 858 749 90 623 Årets betalbare skatt fremkommer som følger: Resultat før skatt 3 733 771 379 901 Endring midlertidige forskjeller 50 081-80 727 Avgitt konsernbidrag -3 784 003-299 000 Permanente forskjeller 151 - Grunnlag betalbar skatt - 174 Utsatt skatt i balansen: Varige driftsmidler 5 265 55 345 Akkumulert underskudd - - Forskjeller som ikke inngår i utsatt skattefordel - - Grunnlag utsatt skatt 5 265 55 345 Utsatt skattefordel 1 158 12 729 Utsatt skattefordel balanseføres ikke i henhold god regnskapskikk for små foretak Avstemming av årets skattekostnad: 23% / 24% av resultat før skatt 858 767 91 176 Skattekostnad i resultatregnskapet 858 749 90 623 Differanse 18 553 Differansen består av følgende: 23% / 24% av permanente forskjeller -35 - Effekt på utsatt skattefordel grunnet endret skattesats 53 553 Sum forklart differanse 18 553

NOTE 6: KORTSIKTIG GJELD 2018 2017 Påløpt rente - 29 458 Påløpt fallleie 1 197 881 2 890 415 Påløpt eiendomsskatt fordelt pr.kraft 258 855 - Påløpt nettleie fordelt pr.kraft 55 780-1 512 516 2 919 873 NOTE 7: MELLOMVÆRENDE MED SELSKAP I SAMME KONSERN OG TILKNYTTET SELSKAP 2018 2017 Leverandørgjeld Småkraft AS 149 710 - Konsernbidrag 2 875 022 299 000 Sum konserintern kortsiktig gjeld 3 024 732 299 000 2018 2017 Langsiktig gjeld Småkraft AS 50 000 000 - Sum langsiktig konsernintern gjeld 50 000 000 - NOTE 8: EGENKAPITAL Aksje- Overkurs Annen egenkapital/ kapital udekket tap Totalt Egenkapital 01.01. 28 000 000 3 700 50 914 28 054 614 Avgitt konsernbidrag - -2 913 682-2 913 682 Årets resultat - 2 875 022 2 875 022 Egenkapital 31.12. 28 000 000 3 700 12 254 28 015 954 NOTE 9: AKSJEKAPITAL OG AKSJONÆRINFORMASJON Aksjekapitalen i Jordalen Kraft AS pr 31.12. Antall Pålydende Balanseført Ordinære aksjer 1 400 000 20 28 000 000 Aksjonærer i Jordalen Kraft AS med eierandel mer enn 5% / Aksjonærer i styret Antall Eierandel i % Småkraft AS 1 400 000 100,00 % Sum 1 400 000 100,00 % Morselskap Småkraft AS utarbeider konsernregnskap hvor Jordalen Kraft AS inngår i konsolidering. En kan få utlevert konsernregnskap hos Småkraft AS sitt forretningskontor, Solheimsgaten 15, 5058 Bergen