Mela Kraft AS Årsregnskap 2018

Mela Kraft AS Årsregnskap 2018

RESULTATREGNSKAP MELA KRAFT AS DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Note 2018 2017 Energisalg 5 870 070 1 858 861 Sum driftsinntekter 5 870 070 1 858 861 Overføringskostnader 307 031 0 Ordinære avskrivninger 5 1 618 784 538 211 Falleie 0 376 478 Eiendomsskatt 349 434 65 037 Annen driftskostnad 2, 4 432 164 83 825 Sum driftskostnader 2 707 412 1 063 551 Driftsresultat 3 162 658 795 310 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen renteinntekt 20 864 3 594 Rentekostnad til foretak i samme konsern 1 536 182 384 596 Annen rentekostnad 53 257 Annen finanskostnad 2 000 0 Resultat av finansposter -1 517 371-381 259 Ordinært resultat før skattekostnad 1 645 287 414 051 Skattekostnad på ordinært resultat 6 380 037 97 928 Ordinært resultat 1 265 250 316 123 Årsresultat 1 265 250 316 123 OVERFØRINGER Overført til annen egenkapital 9-237 680 111 201 Avgitt konsernbidrag 9-1 502 930-204 922 Sum overføringer 1 265 250 316 123 MELA KRAFT AS SIDE 1

BALANSE MELA KRAFT AS EIENDELER Note 2018 2017 ANLEGGSMIDLER IMMATERIELLE EIENDELER Utsatt skattefordel 6 35 674 0 Sum immaterielle eiendeler 35 674 0 VARIGE DRIFTSMIDLER Tomter, bygninger o.a. fast eiendom 49 757 683 48 774 097 Sum varige driftsmidler 5 49 757 683 48 774 097 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER Andre langsiktige fordringer 738 249 0 Sum finansielle anleggsmidler 738 249 0 Sum anleggsmidler 50 531 606 48 774 097 OMLØPSMIDLER FORDRINGER Kundefordringer i samme konsern 8 200 000 418 749 Andre kortsiktige fordringer 6 126 0 Sum fordringer 206 126 418 749 INVESTERINGER Bankinnskudd, kontanter o.l. 3 4 826 877 2 316 660 Sum omløpsmidler 5 033 003 2 735 409 Sum eiendeler 55 564 608 51 509 506 MELA KRAFT AS SIDE 2

BALANSE MELA KRAFT AS EGENKAPITAL OG GJELD Note 2018 2017 EGENKAPITAL INNSKUTT EGENKAPITAL Aksjekapital 9, 10 30 000 30 000 Annen innskutt egenkapital 9 200 000 0 Sum innskutt egenkapital 230 000 30 000 OPPTJENT EGENKAPITAL Annen egenkapital 9-126 480 111 201 Sum opptjent egenkapital -126 480 111 201 Sum egenkapital 103 520 141 201 GJELD AVSETNING FOR FORPLIKTELSER Utsatt skatt 0 33 216 ANNEN LANGSIKTIG GJELD Langsiktig gjeld til konsernselskaper 1 51 660 225 2 518 904 Sum annen langsiktig gjeld 51 660 225 2 518 904 KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld 607 002 240 847 Skyldig offentlige avgifter 550 440 59 722 Konserngjeld 1 951 857 48 131 085 Annen kortsiktig gjeld 7 691 565 384 531 Sum kortsiktig gjeld 3 800 863 48 816 185 Sum gjeld 55 461 088 51 368 305 Sum egenkapital og gjeld 55 564 608 51 509 506 Styret i Mela Kraft AS 9 9 Halle Aslaksen styreleder Sigbjørn Rabbe styremedlem Dag Eilif Tønjum daglig leder MELA KRAFT AS SIDE 3

Mela Kraft AS Noter til regnskapet 2018 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og NRS 8 - God regnskapsskikk for små foretak. Driftsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 23 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Klassifisering og vurdering av balanseposter Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Byggekostnader føres fortløpende som anlegg under utførelse og aktiveres når anlegget er ferdig. Bruk av estimater Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk.

NOTE 1: LANGSIKTIG GJELD TIL KONSERNSELSKAPER 2018 2017 Langsiktig gjeld 51 660 225 2 518 904 Som langsiktig gjeld til konsernselskaper 51 660 225 2 518 904 NOTE 2: LØNN OG PERSONALKOSTNADER Selskapet har ikke hatt egne ansatte i 2018. Daglig leder er ansatt i og lønnet av Småkraft AS. Det er ikke utbetalt godtgjørelse til styret. Det er ikke ytet lån eller stilt garantier til daglig leder, styreleder eller andre nærstående parter. Selskapet er ikke pliktig til å ha pensjonsordning iht Lov om obligatorisk tjenestepensjon. Revisor Godtgjørelse til PricewaterhouseCoopers AS fordeler seg slik:. 2018 2017 Lovpålagt revisjon 27 500 0 Skatterådgivning (inkl. teknisk bistand ligningspapirer) 17 000 0 44 500 0 Merverdiavgift er ikke inkludert i revisjonshonoraret. NOTE 3: BETALINGSMIDLER Det er ikke bundne midler i selskapet NOTE 4: ANNEN DRIFTSKOSTNAD 2018 2017 Eiendomsskatt 349 434 65 037 Overføringskostander 307 031 Falleie 0 376 478 Andre driftskostnader 432 164 83 825 1 088 629 525 340 NOTE 5: DRIFTSMIDLER OG AVSKRIVNINGER Kraftverk AUU Totalt Anskaff.-kostnad 01.01 55 278 377 533 932 55 812 309 Årets tilgang 3 136 300 2 544 746 5 681 046 Årets avgang 0 3 078 678 3 078 678 Anskaff.-kostnad 31.12 58 414 677 0 58 414 677 Akk. avskr. 2 156 994 0 2 156 994 Akk. Nedsk. 6 500 000 0 6 500 000 Bokført 31.12 49 757 683 0 49 757 682 Årets avskr. 1 618 784-1 618 784 Økonomisk levetid 40 Ingen

NOTE 6: SKATT Årets skattekostnad består av: 31.12.2018 31.12.2017 Betalbar skatt - 64 712 Skattevirkning av avgitt konsernbidrag 448 927 Endring utsatt skatt -68 890 33 216 Sum skattekostnad 380 037 97 928 Årets betalbare skatt fremkommer som følger: Resultat før skatt 1 645 287 414 051 Endring midlertidige forskjeller 306 570 6 355 582 Permanente forskjeller -6 500 000 Anvendt fremførbart underskudd - - Skattepliktig resultat før avgitt kosnernbidrag 1 951 857 269 633 Avgitt konsernbidrag -1 951 857-269 633 Skattepliktig resultat - - Betalbar skatt i balansen - Utsatt skattefordel: Varige driftsmidler -5 510 108-5 181 157 Fisjonsgjeld -1 174 425-1 174 425 Andre forskjeller 22 380 - Sum midlertidige forskjeller -6 662 153-6 355 582 Forskjeller som ikke inngår i beregning av utsatt skatt 6 500 000 6 500 000 Fremførbart underskudd - - Grunnlag utsatt skattefordel/-skatt -162 153 144 418 Utsatt skattefordel/-skatt -35 674 33 216 Avstemming av årets skattekostnad: 23/24 % av resultat før skatt 378 416 99 372 Skattekostnad i resultatregnskapet 380 037 97 928 Differanse -1 622 1 444 Differansen består av følgende: 24 % / 25 % av permanente forskjeller - -1 560 000 Endring ikke-aktivert utsatt skattefordel - 1 560 000 Effekt på utsatt skattefordel grunnet endret skattesats -1 622 1 444 Sum forklart differanse -1 622 1 444 NOTE 7: KORTSIKTIG GJELD 2018 2017 Falleie -376 478,00-376 478-376 478,00-376 478

NOTE 8: KONSERNINTERNE POSTER 2018 2 017 Kortsiktig fordring 200 000 418 749 Sum kortsiktig fordring konsernintern 200 000 418 749 Leverandørgjeld 369 544 Sum leverandørgjeld på konsernintern 369 544 - Annen kortsiktig gjeld 1 951 857 47 817 808 Sum konsernintern annen kortsiktig gjeld 1 951 857-47 817 808 NOTE 9: EGENKAPITAL Aksjekapital Annen innskutt egenkapital Annen egenkapital Totalt Egenkapital 01.01.18 30 000 111 201 141 201 Mottatt konsernbidrag 200 000 200 000 Avgitt konsernbidrag -1 502 930-1 502 930 Årets resultat - 1 265 250 1 265 250 Egenkapital 31.12.18 30 000 200 000-126 480 103 520 NOTE 10: AKSJEKAPITAL OG AKSJONÆRINFORMASJON Aksjekapitalen i Mela Kraft AS består av følgende aksjeklasser: Antall Pålydende Balanseført Ordinære aksjer 30 1 000 30 000 Eierstruktur Antall Eierandel Stemmeandel Småkraft Green Bond 1 AS 30 100,0 % 100 % Sum 30 100,0 % 100 %