FORMÅL Godkjenne Norsk studentorganisasjons (NSO) regnskap for 2018, samt foreta resultat- /fondsdisponeringer.

Landsmøtet Sakspapir Møtedato 04.04.2019-07.04.2019 Ansvarlig Sentralstyret Saksnummer LM9 02.01-19 Gjelder Regnskap for NSO 2018 1 2 3 4 Vedlegg til saken: 1. Regnskap NSO 2018 med årsberetning og revisjonsberetning 2. Spesifikasjon av regnskap 2018 etter NSOs budsjett 3. Retningslinjer for fond i NSO (kun elektronisk) 1 5 REGNSKAP FOR NSO 2018 6 7 8 FORMÅL Godkjenne Norsk studentorganisasjons (NSO) regnskap for 2018, samt foreta resultat- /fondsdisponeringer. 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 SAKSPRESENTASJON Regnskapet for den ordinære driften til NSO viser et overskudd for 2018 på kr 2 145 735. I tillegg har arbeidsutvalget og sentralstyret i løpet av året innvilget søknader om midler og disponert fra NSO sine fond på totalt kr 448 420. Totalt har dermed NSO et overskudd på kr 1 697 315 for 2018. NSO sitt landsmøte vedtok i 2017 et rammebudsjett for driften av organisasjonen med et overskudd på kr 670 000 for 2018. Årsaken til at vi får et mye større overskudd skyldes blant annet at vi har fått inn kr 583 000 mer i inntekter på driftsstøtte og statstilskudd. På utgifter er det bl.a. brukt mindre på personalkostnader. Dette skyldes at vi har vært en mindre i sekretariatet i 7 mnd. Sekretariatsleder sluttet etter endt åremålsperiode og stillingen ble lyst ut i januar. Daværende administrasjonskonsulent søkte på jobben og fikk den og vi måtte da ansette en ny administrasjonskonsulent. Dette tok lenger tid enn antatt og stillingen ble lyst ut to ganger før ny ansettelse var på plass. I tillegg er det brukt mindre på informasjon, kontordrift og komiteer. Vedlegg 1 inneholder regnskap med årsberetning, revisjonsberetning og noter. Vedlegg 2 er en spesifikasjon av resultatregnskapet, fordelt i henhold til NSOs budsjett og med kommentarer til postene. NSO har per 31.12.2018 sju fond. Formålet med disse er blant annet å kunne avsette midler til spesielle formål der penger fra et år blir ført over til neste dersom man ikke bruker opp midlene det inneværende året. Landsmøtet skal årlig behandle fondsdisponeringer under behandlingen av 1 Retningslinjer for fond i NSO: http://student.no/retningslinjer-fond-nso LM9 02.01-19 Regnskap for NSO 2018 4 sider

35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 årsregnskapet. Landsmøtet kan velge å sette av mer midler til fondene, enten fra årets overskudd, eller fra annen egenkapital. Annen egenkapital er summen av tidligere års overskudd. Når organisasjonen går med underskudd, dekkes dette ved å redusere annen egenkapital. Dette kalles å disponere fra annen egenkapital. Arbeidsutvalget eller sentralstyret innvilger søknader om midler fra samtlige fond mellom landsmøtene, i tråd med de forskjellige fondenes formål. Landsmøtet vedtar disponering av midlene innvilget i løpet av året fra fondene. Etter disponeringene gjort på landsmøtet 2018 ble NSOs fond totalt på kr 5 245 849. Dette er avsatt til følgende fond: Fond for utredninger 381 250 Fond for kampanjer og aksjoner 656 017 Fond for seminarer og konferanser 405 732 Fond for internasjonale erfaringsmidler 515 944 Fond for bevilgninger til lokalt samarbeid 374 045 Fond for historiebok 2 862 862 Fond for alumnus 50 000 Formål for de ulike fondene står i retningslinjene i vedlegg 3 (elektronisk). 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 KONTROLLKOMITEENS VURDERING På bakgrunn av revisors beretning mener kontrollkomiteen at det fremlagte regnskapet viser et korrekt bilde av inntektene og kostnadene i organisasjonen. Kontrollkomiteen mener videre at noen av avvikene mellom regnskap og budsjett er innenfor normalen i en organisasjon på Norsk studentorganisasjons størrelse. Enkelte av avvikene må likevel kommenteres. Norsk studentorganisasjon går i regnskap for 2018 kroner 2 145 735 i overskudd for ordinær drift. Kontrollkomiteen mener det er gitt en tilfredsstillende begrunnelse, hvor det i lys av vedtak fra forrige Landsmøte ble budsjettert med et overskudd på 670 000 kroner. Det har vært en utfordring å få ansatt ny administrasjonskonsulent etter at tidligere administrasjonskonsulent ble ansatt som sekretariatsleder. Kontrollkomiteen ønsker overfor landsmøte og påpeke nødvendigheten av å se regnskapet for 2018 i lys av saken om rammebudsjettet for 2020. Det vil, slik arbeidsutvalget anbefaler, være hensiktsmessig å sikre bedre lønnsforhold til ansatte i sekretariatet for fremtiden. Søknadsprosessen til ny administrasjonskonsulent viser blant annet dette. Et konkurransedyktig lønnsnivå er nødvendig for å sikre kontinuitet i organisasjonen og for å gjøre Norsk studentorganisasjon til en attraktiv arbeidsplass for kvalifiserte interne og eksterne søkere. Derfor stiller kontrollkomiteen seg bak vurderingen gjort i sak om rammebudsjett. I året som har gått er det brukt mindre på informasjon, kontordrift og komiteer. Dette skyldes i hovedsak manglende ressurser i sekretariatet som forklart over. Det kommenteres også fra kontrollkomiteens side at det er kommet inn mer i driftsstøtte og i statstilskudd for 2018 enn hva som var budsjettert. Dette gir også en forklaring på det høye overskuddet. LM9 02.01-19 Regnskap for NSO 2018 side 2

70 71 Kontrollkomiteen mener regnskap for 2018 viser det korrekte bilde av organisasjonens drift det siste året, og stiller seg bak vurderingene gjort av sentralstyret og arbeidsutvalget. 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 ARBEIDSUTVALGETS VURDERING I 2018 er det brukt kr 457 583 fra NSOs fond og overført kr 9 163 i ekstern støtte til fond for historiebok. Det foreslås å fylle opp noen av disse fondene igjen, som fond for utredninger, kampanjer og aksjoner, seminarer og konferanser og internasjonale erfaringsmidler. I 2012 opprettet landsmøtet fond for alumnus og historieprosjekt for å bygge en alumnusordning og gjennomføre tiltak for å ivareta historien til den norske studentbevegelsen. Landsmøtet vedtok i 2017 å skille ut historieprosjektet til et eget fond for utgivelse av en historiebok. Det er gjennomført et forprosjekt blant annet for å kartlegge kilder og innhente økonomisk støtte fra eksterne aktører. Forprosjektet la et godt grunnlag for det videre arbeidet med en historiebok, og hentet inn i overkant av kr 930 000 i eksterne midler. Det er satt ned en bokkomite som følger opp arbeidet sammen med prosjektgruppen for historieboken med en kostnadsramme på 2,8 millioner kroner. Det er nå inngått en avtale med forfatter med et omfang på tre årsverk. Med eksterne midler og egne avsetninger inkludert, er saldoen i fond for historiebok per 31. desember 2018 kr 2 819 537. Det foreslås følgende resultatdisponeringer: Sum fond før disponeringene 5 245 849 Utredninger disponert fra fond - Kampanjer og aksjoner disponert fra fond 55 000 Seminarer og konferanser disponert fra fond 124 425 Internasjonale erfaringsmidler disponert fra fond 205 170 Bevilgninger til lokalt samarbeid disponert fra fond 20 500 Historiebok disponert fra fond 52 488 Alumnus disponert fra fond - Totalt disponert fra fond 2018 457 583 Overføring til fond utredninger 100 000 Overføring til fond kampanjer og aksjoner 100 000 Overføring til fond seminarer og konferanser 200 000 Overføring til fond internasjonale erfaringsmidler 250 000 Overføring til fond bevilgninger til lokalt samarbeid - Overføring til fond for historiebok 9 163 Overføring til fond for alumnus - Totalt overføring til fond 659 163 Sum disponeringer fond 201 580 Årsresultat -1 697 315 Overført til annen egenkapital -1 495 735 88 Sum egenkapital fond 5 447 429 LM9 02.01-19 Regnskap for NSO 2018 side 3

89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 INNSTILLING Kontrollkomiteens innstilling til landsmøtet er at regnskapet for 2018 godkjennes med følgende resultat: Kr 2 145 735 i overskudd fra ordinær drift. Kr 457 583 er innvilget i tråd med retningslinjene for fond. Kr 9 163 er innbetalt støtte til fond for historiebok. Kr 1 697 315 i overskudd på årsregnskapet. Kr 457 583 disponeres fra NSOs fond. Kr 9 163 disponeres til NSOs fond. Arbeidsutvalgets innstilling til sentralstyremøte 5: Kr 100 000 overføres til fond for utredninger. Kr 100 000 overføres til fond for kampanjer og aksjoner. Kr 200 000 overføres til fond for seminarer og konferanser. Kr 250 000 overføres til fond for internasjonale erfaringsmidler. Kr 1 495 735 overføres til annen egenkapital. LM9 02.01-19 Regnskap for NSO 2018 side 4

LM9 02.01-19 Regnskap for NSO 2018 vedlegg 1 1 2 VEDLEGG 1: REGNSKAP NSO 2018 MED ÅRSBERETNING OG REVISJONSBERETNING 3 4 REGNSKAP 2018 5 6 7 8 9 FOR 10 11 12 13 14 15 16 11 sider

17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 ÅRSBERETNING 2018 Virksomhetens art og driftsform Norsk studentorganisasjon (NSO) er en interesseorganisasjon på nasjonalt plan for studenter ved høyere utdanningsinstitusjoner i Norge. NSO har sitt kontor i Oslo. Norsk studentorganisasjon har til oppgave å ivareta og fremme studentenes interesser og rettigheter, fremme engasjement for nasjonale og internasjonale utdanningssaker blant studentene samt å representere sine medlemmer. Norsk studentorganisasjon er partipolitisk uavhengig. Arbeidsmiljø NSO har fokus på tiltak for å sikre et godt arbeidsmiljø, og gjennomføre arbeidsmiljøtiltak for de på kontoret. HMS-håndboken gjelder både for sekretariatet og AU, og sekretariatsleder har det overordnede HMS-ansvaret. Sekretariatet har eget verneombud. NSO fører oversikt over totalt sykefravær blant de ansatte (sekretariatet) og har ved utgangen av 2018 10 ansatte, som totalt utgjør 9,3 årsverk. Det ble i 2018 registrert et sykefravær på 2,83 %, hvorav en av disse var langtidsfravær (over 16 dager). Det har ikke inntruffet skader eller alvorlige ulykker på arbeidsplassen i 2018. Ytre miljø Organisasjonen driver ingen virksomhet som forurenser det ytre miljø. Skjøtselen av det ytre miljø forestås av lokalenes eier, KLP Eiendom. Likestilling Alle formelle organer i Norsk studentorganisasjon skal tilstrebe å ha kjønnsmessig lik representasjon. I 2018 har vi hatt 10 ansatte hvorav seks kvinner og fire menn. I arbeidsutvalget på seks medlemmer er det tre menn og tre kvinner. Utvikling i resultat og stilling og forutsetninger for fortsatt drift Arbeidsutvalget (AU) mener at regnskapet gir en rettvisende oversikt over utviklingen og resultatet av virksomheten og dens stilling. Organisasjonens regnskap viser et årsresultat, før avsetninger fond, på kr 1 697 315. 51 52 53 Vedlegg 1 til sak LM9 02.01-19: Regnskap NSO 2018 med årsberetning og revisjonsberetning side 2

54 Vedlegg 1 til sak LM9 02.01-19: Regnskap NSO 2018 med årsberetning og revisjonsberetning side 3

Regnskap 2018 Norsk studentorganisasjon Regnskap Regnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note 2018 2017 Driftsstøtte -15 083 262-14 897 262 Statstilskudd -4 000 000-4 000 000 Annen driftsinntekt -545 730-894 503 Sum driftsinntekter -19 628 992-19 791 765 Informasjonskostnader 225 622 369 705 Personalkostnader 1 9 332 005 9 396 583 Andre driftskostnader 2 8 546 677 7 831 346 Sum driftskostnader 18 104 304 17 597 634 DRIFTSRESULTAT -1 524 689-2 194 131 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt -185 064-155 751 Annen finanskostnad 12 438 13 734 Resultat av finansposter -172 626-142 016 ÅRSRESULTAT -1 697 315-2 336 148 Overføringer og disponeringer Fra egenkapital fond 457 583 308 632 Til egenkapital fond -659 163-2 053 847 Overføringer til/fra annen egenkapital -1 495 735-590 933 55 Sum overføringer og disponeringer -1 697 315-2 336 148 Vedlegg 1 til sak LM9 02.01-19: Regnskap NSO 2018 med årsberetning og revisjonsberetning side 4

57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 NOTER TIL REGNSKAPET FOR 2018 REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og etter norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk for ideelle organisasjoner. Følgende regnskapsprinsipper er anvendt: Inntektsføring Inntekt resultatføres som hovedregel når den er opptjent. Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter kostnadsføres når de påløper. Klassifisering Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Øvrige eiendeler klassifiseres som omløpsmidler. Fordringer og gjeld knyttet til tjenestekretsløpet klassifiseres som omløpsmidler eller kortsiktig gjeld. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes og ikke å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til opptakskost. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er ført opp i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventede tap. Pensjoner Selskapet har sikret sine pensjonsforpliktelser gjennom en forsikringsavtale. Årets premie for den obligatoriske tjenestepensjonen er kostnadsført i resultatregnskapet. Pensjonsmidlene og den beregnede pensjonsforpliktelsen er ikke innarbeidet i regnskapet. Vedlegg 1 til sak LM9 02.01-19: Regnskap NSO 2018 med årsberetning og revisjonsberetning side 6

82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Note 1 Personalkostnader Noter 2018 Gjennomsnittlig antall ansatte har vært 10 ansatte. Ytelser til ledende personer Sekr.leder kr 656 623 hvorav kr 34 608 er andre godtgjørelser. AU-leder kr 329 638. 2018 2017 Lønn 7 391 369 7 440 941 Pensjonsordning 460 284 447 254 Avtalefestede personalkostnader 220 459 235 906 Personalforsikringer 57 622 56 215 Arbeidsgiveravgift 1 132 824 1 135 680 Andre personalkostnader 69 446 80 587 Sum personalkostnader 9 332 005 9 396 583 Pensjonsordning Pensjonsordning er pensjonsavtale vi har med Kommunal Landspensjonskasse (KLP) for våre ansatte. Som medlem i Virke følger vi landsoverenskomsten for virksomheter mellom Virke og NTL (LO). Landsoverenskomsten sier at det er en tariffplikt at det opprettes en pensjonsordning. Denne skal være en offentlig ytelsesbasert pensjon med bruttogaranti. Note 2 Andre driftskostnader Posten omfatter i hovedsak organisasjonens kostnader i forbindelse med drift av arbeidsutvalget/sekretariatet samt drift av de ulike komiteer, utvalg etc. Posten inkluderer også organisasjonens kurs- og konferansevirksomhet og strategiske midler. Spesifikasjonen av andre driftskostnader på hovedposter følger av tabellen under. 2018 2017 Kontor- og datautstyr 363 917 379 042 Kontorrekvisita og diverse kontor 31 880 47 207 Kopi- og papirkostnader 70 426 84 597 Litteratur og tidsskrifter 197 183 217 384 Telefoni og porto etc. 134 202 169 661 Husleie og felleskostnader 1 522 064 1 441 733 Kontorforsikring 9 015 9 006 Kontingenter/tilskudd 214 790 211 511 Revisjon 63 750 85 125 Diverse kostnader 292 508 333 728 Møte, kurs, honorar, oppdatering o.l. 389 741 162 067 Overnatting 1 977 289 1 970 960 Reisekostnader 1 630 684 1 739 989 Diettkostnad 638 345 653 225 Tap på fordringer - 46 076 Tildeling frifond/nsos fond 753 832 280 037 Strategiske midler 257 051 - Sum andre driftskostnader 8 546 677 7 831 346 Vedlegg 1 til sak LM9 02.01-19: Regnskap NSO 2018 med årsberetning og revisjonsberetning side 7

101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 Revisjonskostnadene for 2018 utgjør kr 63 750, hvorav kr 32 500 er sluttavregning for regnskapet 2017. Øvrige kostnader er a-konto honorar for revisjon 2018. Note 3 Andre fordringer Note 4 Bankinnskudd, kontanter og lignende 301 726 kroner er innskudd på skattetrekkskonto og 736 556 kroner på egen depositumskonto for Holbergs gate 1. I tillegg er det 326 794 kroner som står på egen konto for bankgaranti overfor Diners International. Da NSO søkte om reisekonto hos Diners måtte det stilles en bankgaranti på kr 300 000. Note 5 Fond 2018 2017 Reiseforskudd/lønnsforskudd/depositum 24 974 67 750 Forskuddsbetalte kostnader 43 717 70 145 Sum andre fordringer 68 691 137 895 Fond for utredninger per 31.03.2018 381 250 Disponert i 2018-381 250 Fond for kampanjer og aksjoner per 31.03.2018 656 017 Disponert i 2018 55 000 601 017 Fond for seminarer og konferanser per 31.03.2018 405 732 Disponert i 2018 124 425 281 307 Fond for internasjonale erfaringsmidler per 31.03.2018 515 944 Disponert i 2018 205 170 310 774 Fond for bevilgninger til lokalt samarbeid per 31.03.2018 374 045 Disponert i 2018 20 500 353 545 Fond for historiebok per 31.03.2018 2 862 862 Disponert i 2018 43 325 2 819 537 Fond for alumnus per 31.03.2018 50 000 Disponert i 2018-50 000 Utgående saldo pr. 31.12.18 4 797 429 Forslag disponeringer Overføring til fond for utredninger 100 000 Overføring til fond for kampanjer og aksjoner 100 000 Overføring til fond for seminarer og konferanser 200 000 Overføring til fond for internasjonale erfaringsmidler 250 000 Overføring til fond for bevilgninger til lokalt samarbeid - Overføring til fond for historiebok - Overføring til fond for alumnus - 111 Sum bundet egenkapital 5 447 429 Vedlegg 1 til sak LM9 02.01-19: Regnskap NSO 2018 med årsberetning og revisjonsberetning side 8

112 113 114 115 116 Note 6 Egenkapital Egenkapital per 31.12.2017 14 416 939 Årsresultat 1 697 315 Sum egenkapital per 31.12.2018 16 114 254 Note 7 Annen kortsiktig gjeld Feriepenger 689 367 Frifondmidler 221 034 Andre påløpte kostnader 76 537 Sum annen kortsiktig gjeld 986 938 Vedlegg 1 til sak LM9 02.01-19: Regnskap NSO 2018 med årsberetning og revisjonsberetning side 9

LM9 02.01-19 Regnskap for NSO 2018 vedlegg 2 1 2 3 VEDLEGG 2: SPESIFIKASJON AV REGNSKAP 2018 ETTER NSOS BUDSJETT Spesifikasjon av regnskap 2018 Norsk studentorganisasjon Regnskap 2018 Regnskap 2017 Budsjett 2018 Inntekter 1 Driftsstøtte -15 083 262-14 897 262-14 600 000 2 Statstilskudd -4 000 000-4 000 000-3 900 000 3 Andre inntekter -545 730-894 503-900 000 Sum inntekter -19 628 992-19 791 765-19 400 000 Utgifter 4 Informasjonskostnader 225 622 369 705 490 000 4.1 Trykksaker 10 000-10 000 4.2 Profilering/effekter - 93 534 50 000 4.3 Web 26 474 27 669 50 000 4.4 Analyser/utredninger 133 750 133 334 200 000 4.5 Øvrig info.materiell 55 398 115 168 180 000 5 Personalkostnader 9 332 005 9 396 583 9 660 000 5.1 Lønnskostnader 7 391 369 7 440 941 7 715 000 5.2 Pensjonsordning 460 284 447 254 410 000 5.3 Avtalefestede personalkostnader 220 459 235 906 230 000 5.4 Personalforsikringer 57 622 56 215 55 000 5.5 Arbeidsgiveravgift 1 132 824 1 135 680 1 150 000 5.6 Andre personalkostnader 69 446 80 587 100 000 6 Kontordrift 2 607 227 2 646 052 2 735 000 6.1 Kontor- og datautstyr 363 917 379 829 410 000 6.2 Kontorrekvisita og diverse kontor 31 880 47 207 55 000 6.3 Kopi-og papirkostnader 70 426 84 597 100 000 6.4 Litteratur og tidsskrifter 197 183 217 384 210 000 6.5 Telefoni og porto etc 134 202 169 661 160 000 6.6 Husleie/felleskostnader 1 522 064 1 441 733 1 490 000 6.7 Kontorforsikring 9 015 9 006 10 000 6.8 Kontingenter/tilskudd 214 790 211 511 215 000 4 6.9 Revisjon 63 750 85 125 85 000 11 sider

Spesifikasjon av regnskap 2018 Norsk studentorganisasjon Regnskap 2018 Regnskap 2017 Budsjett 2018 7 Reiser inn- og utland 1 147 491 1 280 405 1 320 000 7.1 Reiser og representasjon innland 321 218 298 815 300 000 7.2 Reiser og representasjon utland 255 457 302 215 220 000 7.3 Interne seminar 300 518 282 968 320 000 7.4 Organisasjonskurs 101 058 117 101 180 000 7.5 UHR 169 240 279 305 300 000 8 Sentralstyremøter 359 714 458 143 380 000 9 Landsmøte 1 449 959 1 511 734 1 400 000 10 Komiteer 315 060 337 536 500 000 10.1 Politiske komiteer 177 114 160 755 280 000 10.2 Fagrådet 44 083 78 019 100 000 10.3 KK, VK, VTK og PPK 93 863 98 762 120 000 11 Konferanser 1 547 204 1 239 674 1 490 000 11.1 Konferanser 700 709 698 766 700 000 11.2 Ledersamlinger 278 183 232 477 300 000 11.3 Temamøter/seminarer 64 745 624 90 000 11.4 Formøte 503 568 307 806 400 000 12 Frifond 354 600 625 663 600 000 13 Diverse kostnader 59 952 31 278 40 000 14 Strategiske midler 257 051 46 076 300 000 Sum utgifter 17 655 884 17 942 848 18 915 000 Driftsresultat -1 973 109-1 848 917-485 000 15 Finansinntekter og finanskostnader -172 626-142 016-185 000 15.1 Renteinntekter bank -185 064-155 751-200 000 15.2 Annen finanskostnad 12 438 13 734 15 000 Resultat før fond -2 145 735-1 990 933-670 000 16 Fond 448 420-345 215 16.1 Fond for utredninger - 35 000 16.2 Fond for kampanjer og aksjoner 55 000 19 200 16.3 Fond for seminarer og konferanser 124 425 110 885 16.4 Fond for internasjonale erfaringsmidler 205 170 109 150 16.5 Fond for bevilgninger til lokalt samarbeid 20 500 33 186 16.6 Fond for historiebok 43 325-652 636 16.7 Fond for alumnus - - 5 Resultat -1 697 315-2 336 148 Vedlegg 2 til sak LM9 02.01-19: Spesifikasjon av regnskap 2018 etter NSOs budsjett side 2

6 ØVRIGE KOMMENTARER TIL REGNSKAP 2018 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 INNTEKTER 1. Driftsstøtte Vi har fått innbetalt driftsstøtte for 2018 fra alle medlemslagene. Vi fikk inn ca. kr 480 000 mer enn budsjettert. En av årsakene til dette er at budsjettet ble vedtatt allerede på landsmøtet (LM) i 2017. Da var det studenttall fra regnskapet 2016 som lå til grunn for beregningen. 2. Statstilskudd NSO er tildelt 4 000 000 kroner i statstilskudd for 2018. Dette er kr 100 000 mer enn budsjettert. 3. Andre inntekter Her er det midler fra Universitets- og høgskolerådet (UHR) og Frifondmidler fra Landsrådet for Norges barne- og ungdomsorganisasjoner (LNU) som er ført. Midler fra UHR er til dekking av utgifter knyttet til representasjon i UHR, og må ses i sammenheng med post 7.5. Vi kan få refundert inntil kr 250 000 fra UHR hvert år. Ettersom vi har brukt mindre enn dette det siste året har vi fått utbetalt kr 191 130 i 2018. Ettersom fristen for å sende faktura til UHR er 1. november så har vi sendt faktura for perioden 1. oktober 2017-30. september 2018, og som gjør at refusjonsbeløpet er høyere enn det som er kostnadsført i 2018 på post 7.5 UHR. Vi ble tildelt kr 575 634 i midler fra Frifond i 2018, men kr 221 034 av disse har blitt tilbakeført til LNU ettersom det kun har blitt utbetalt kr 354 600 i tildelte midler. Fordelte midler føres på tilsvarende utgiftspost 12. 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 UTGIFTER 4. Informasjonskostnader 4.1 Trykksaker Trykksaker er deler av produksjon/trykking av NSO-brosjyre, Studentenes stemme. 4.3 Webside/intranett Dette er support/serviceavtale Dekode Interaktiv (kr 24 000) samt årsavgift på diverse domener. 4.4 Analyser/utredninger Dette er en studentundersøkelsen på våren 2018 gjennomført av Sentio i samarbeid med Universitas og en på høsten gjennomført i samarbeid med Kantar TNS. 4.5 Øvrig informasjonsmateriell Posten omfatter medlemskontingent Norsk kommunikasjonsforening, fotoutgifter, diverse annonsering Facebook/Instagram for Podcast, deler av trykk/levering brosjyre, produksjon av logo til podcast og 1 års abonnement på TV2 Sumo. Vedlegg 2 til sak LM9 02.01-19: Spesifikasjon av regnskap 2018 etter NSOs budsjett side 3

39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 5. Personalkostnader 5.1 Lønnskostnader Lønnskostnadene er inkludert overtid og påløpende feriepenger. Foruten faste lønnskostnader er det utbetalt kr 597 000 for overtidsarbeid i 2018 (i hovedsak for deltakelse på seminarer og NSOs faste arrangement som landsmøte, formøte, sentralstyremøter, konferanser etc.) 5.3 Avtalefestede personalkostnader Posten er for tiltak i sekretariatet i henhold til særavtale samt månedskort/treningsutgifter for medlemmene i arbeidsutvalget (AU). 5.6 Andre personalkostnader Mat kveldsarbeid 12 927 Gaver etc. 7 081 Sosiale aktiviteter - velferd 49 439 Sosiale aktiviteter velferd er blant annet utgifter i forbindelse med sosiale arrangement for kontoret, som jubileums- og avslutningsmiddager (for arbeidsutvalget og ansatte som har jubileum eller slutter etc.), HMS-tiltak og julebord. 6. Kontordrift 6.1. Kontor- og datautstyr Administrative støttesystem 108 723 Frankeringsmaskin 9 700 Innkjøp kontor- og datautstyr 169 374 Reparasjoner og vedlikehold etc. 76 120 Administrative støttesystem er vedlikeholdskostnader ACOS Websak (arkiv- og saksbehandlingssystem), lisens og kundestøtte på systemet (kr 71 000). I tillegg er det 1 års lisens inkludert support på Enalyzer (system for elektroniske skjema) (kr 33 000) og drift/vedlikehold av valgsystemet (kr 6 250). Innkjøp kontor- og datautstyr er bl.a., 2 stk. stoler til lunsjområdet, utstyr til podcast (mikrofoner, stativ etc.), dokkingstasjoner, 12 stk. PC-skjermer (kr 14 000), ny streaming- PC + utstyr (kr 29 000), 2 stk. møteroms-pcer (kr 28 000), kamerautstyr etc. I tillegg er det kjøpt inn 20 stk. nye møteromsstoler, da flere av de gamle stolene knakk i ryggdelen (kr 54 000). Reparasjoner og vedlikehold er blant annet Spamfence 1 år (kr 16 490), vedlikehold/support regnskap- og lønnssystem for hele året (kr 32 200), kringkastingsavgift tre TV-er (kr 8 900), GoDaddy 2 års SSL-sertifikat (kr 4 400), samt rabattavtale Spartacus (kr 9 880) som gir oss rabatter på blant annet flyreiser (Norwegian) og kontorrekvisita (Lyreco). 6.2. Kontorrekvisita og diverse kontor Her føres kontorrekvisita og diverse som kaffe, te, oppvaskmiddel, toalettpapir etc. 6.3 Kopi- og papirkostnader Leiekostnader på kopimaskinen (kr 58 000), serviceavtale (kr 9 000) og kopipapir (kr 3 500). Vedlegg 2 til sak LM9 02.01-19: Spesifikasjon av regnskap 2018 etter NSOs budsjett side 4

75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 6.4 Litteratur og tidsskrifter Foruten abonnement på diverse aviser/tidsskrifter er det også betalt for medieovervåkning i 1 år (kr 52 000) og for abonnement hos Norsk Telegrambyrå (NTB) (kr 96 300). Sistnevnte er et viktig verktøy for at NSO skal kunne ha tilgang til kalendere over hva som skjer framover, nyhetsoversikt over planlagte saker, journalister og deres arbeid. 6.5 Telefoni og porto etc. Telefon 96 675 Internett 34 449 Porto 3 079 6.6 Husleie/felleskostnader Husleie utgjør kr 1 380 800, men da vi betalte for mye i fellesutgifter til huseier i 2017 fikk vi refundert kr 27 000 av dette og totale husleiekostnader for 2018 ble da på kr 1 353 800. Andre felleskostnader er kr 68 400 på renhold og kr 72 800 for strøm/nettleie i 2018. I tillegg er det kr 4 500 på div. elektro (nye stikkontakter) og kr 22 500 for boning av gulv. 6.8 Kontingenter/tilskudd ESU 186 677 LNU 10 000 Arbeidsgiverorganisasjon (Virke) 17 488 Annet 625 Medlemskontingenten til European Students Union (ESU) er på 19 395 euro per år. Kostnadene på annet er medlemskontingent til FN-Sambandet. 7. Reiser inn- og utland 7.1 Reiser innland Her føres reise- og oppholdskostnader til diverse møter, konferanser, medlemslagsbesøk etc. for arbeidsutvalget, sekretariat eller andre som reiser på vegne av NSO. 7.2 Reiser utland Dette er reiser/deltakeravgift til blant annet: DSF København i februar ESC i Tallin i mars NOM Stockholm i april Delegasjonsreise til Kina i april ESU BM Ljubljana i april Scholars at Risk-konferanse i Berlin i april Ministermøte Paris i mai Nordisk ministermøte i Stockholm i juni ESC i Wien i september GSV-samling i Stavanger i oktober Delegasjonsreise til Sør-Afrika oktober/november NOM Riga i november EQAF Wien i november Erasmusseminar i Frankrike i november ESU BM Montenegro november/desember Vedlegg 2 til sak LM9 02.01-19: Spesifikasjon av regnskap 2018 etter NSOs budsjett side 5

112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 7.3 Interne seminarer Planseminarer 114 863 Overlapping 154 673 Studietur AU 30 982 Det har vært gjennomført seks planseminarer/samlinger i 2018. Tre av disse var for hele kontoret, hvorav to som ble avholdt utenfor kontoret (i august og desember) og et var seminarer for Info/politikk-gruppa i København i januar og to seminarer for sekretariatet i februar og september. Overlapping er for overlappingsseminar 18.-21. juni på Hvasser (kr 107 000), lunsj/møtemat/sommerfest under overlappingsuke nr. 2 (kr 4 000), medietreningskurs for AU 26. juni (kr 31 250) og førstehjelpskurs for kontoret (kr 6 500). Tur AU til Lisboa 18.-21. januar. 7.4 Organisasjonskurs Utgifter i forbindelse med kursgruppesamling som ble arrangert i Oslo i februar, samt 17 kurs avholdt for våre medlemslag. 7.5 UHR Dette er utgifter i forbindelse med verv i Universitets- og høgskolerådet (UHR) og som skal faktureres videre til UHR. Inntekt for dette blir ført på post 3. At det er brukt mye mindre på denne posten i år skyldes omorganiseringen i UHRs strategiske råd og utvalgt fra 1. januar 2018, og at det har vært noe færre møter i en overgangsperiode her. Vi regner med at dette vil øke igjen til året. 8. Sentralstyremøter Dette er kostnader i forbindelse med seks sentralstyremøter (SST), hvor fem ble arrangert i Oslo (i mars, juni, september, oktober og desember) og et møte (SST5) som ble arrangert i Tønsberg 19. april (dagen før landsmøtet). SST4 SST5 SST6 SST1 SST2 SST3 Sentralstyremøter 61 734 53 715 51 090 47 036 55 082 91 056 Møte, kurs, honorar etc. 3 000 7 500 1 000-11 000 3 000 Reiseutgifter 19 410-26 781 23 197 15 521 26 235 Overnatting 19 545 46 215 9 560 8 100 26 534 54 150 Diettkostnad 19 252-13 484 9 283 1 862 4 402 Diverse kostnader 528-265 6 456 165 3 268 9. Landsmøte Landsmøtet ble avholdt i Tønsberg 20.-22. april 2018. Refusjon gjester/observatører etc. -67 399 Møte, kurs, honorar etc. 57 941 Reiseutgifter 345 957 Overnatting 723 794 Diettkostnad 226 790 Diverse kostnader 162 875 Møte, kurs, honorar etc. er honorar ordstyrere, gavekort hjelpere, leie grupperom/møterom. Vedlegg 2 til sak LM9 02.01-19: Spesifikasjon av regnskap 2018 etter NSOs budsjett side 6

143 144 145 146 Diverse kostnader er bl.a. nøkkelbånd/lommer (kr 6 200), trykking/design roperter og plakater (kr 38 200), teknisk support under LM (kr 65 000), leie mentometerknapper (kr 25 500) kopiering under LM (kr 10 875), leie fotoutstyr (kr 5 000), snapchat-filter (kr 4 800), blomster etc. 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 10. Komiteer 10.1 Politiske komiteer FFPK - Fag- og forskningspolitisk komite 60 791 VLPK - Velferds- og likestillingspolitisk komite 36 442 IK - Internasjonal komite 57 088 LMPK - Læringsmiljøpolitisk komite 22 793 10.2 Fagrådet Dette er kostnader for en person til juridisk fagråd i Tromsø 16.-18. februar (kr 4 800) og fagrådssamling 13. april (kr 38 100). I tillegg er det kostnader på en ikke refunderbar flybillett som var bestilt til fagrådssamling som skulle vært på høsten, men som ble avlyst pga. for få påmeldte (kr 1 100). 10.3 KK, VK, VTK og PPK KK 14 424 VK 51 306 VTK 6 090 PPK 22 044 Kostnadene for KK (kontrollkomiteen) er i forbindelse med møte de hadde i Oslo 23.-25. februar. Dette er mer enn det er budsjettert med for i hele 2018 (kr 10 000), men normalt har ikke KK mye utgifter etter landsmøte, da deres reiser er i forbindelse med ulike arrangementer og at kostnadene for dette tas da fra det enkelte arrangement. Kostnadene på VK (valgkomiteen) er i forbindelse VK-helgen 16.-18. februar samt forberedelser og intervjuer av AU-kandidater i Oslo 9.-15. april, hvorav reise-/diettutgiftene for både VK-medlemmene og AU-kandidatene kom på ca. kr 16 000 og overnatting på kr 10 900, samt honorar til Corporate Communications for sparring/lederkommunikasjon på kr 12 500. I tillegg hadde VK møte 13.-14. oktober (kr 10 000). VTK er kostnader i forbindelse med innstillingsmøte (til LM) 4.-6. mars. PPK er kostnader i forbindelse med møter i prinsipprogramkomiteen i september og november. 11. Konferanser 11.1 Konferanser Det er gjennomført to konferanser i 2018: Avspark og Høstkonferansen: Regnskap Budsjett Avspark 346 595 350 000 Høstkonferansen 354 113 350 000 Vedlegg 2 til sak LM9 02.01-19: Spesifikasjon av regnskap 2018 etter NSOs budsjett side 7

178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 Avspark ble arrangert på Romerike folkehøgskole i august. Kostnadene er fordelt slik: Møte, kurs, honorar etc. 50 603 Reiseutgifter 72 003 Overnatting 218 571 Diettkostnad 1 724 Diverse kostnader 3 695 Kostnadene på møte, kurs, honorar etc. er undervisningsopplegg gjennomført av MindMeld. Pris totalt var egentlig på kr 60 603, men de resterende kr 10 000 er tatt fra post 11.3 Temamøter/seminarer. Høstkonferansen ble arrangert i Sandvika 26.-28. oktober. Regnskap for konferansen er fordelt slik: Møte, kurs, honorar etc. 16 040 Reiseutgifter 69 746 Overnatting 264 853 Diettkostnad 1 928 Diverse kostnader 1 546 11.2 Ledersamlinger Utgifter i forbindelse med ledersamlingene som ble arrangert i Grimstad 26.-28. januar og Bergen 28.-20. september. Regnskap for ledersamlingene er fordelt slik: januar september Møte, kurs, honorar etc. - 4 490 Reiseutgifter 42 973 53 381 Overnatting 66 388 51 920 Diettkostnad 27 860 28 638 Diverse kostnader 1 569 963 11.3 Temamøter/seminarer Dette er kostnader i forbindelse med møte i ansattnettverk, med representanter fra Storbritannia, Irland og Finland, i Oslo 13.-14. januar (kr 3 150), deler av undervisningsopplegg gjennomført på Avspark (kr 10 000, se post 11.1) samt forskuddsbetalt overnatting/reise strategiseminar for AU og deler av sekretariatet til London i januar 2019 (kr 51 600). 11.4 Formøte I stedet for å fordele dette på tre ulike regioner, som tidligere, valgte vi i år å arrangere dette på et sted. Formøte ble arrangert i Trondheim 7.-8. april og regnskapet fordelte seg slik: Reiseutgifter 291 289 Overnatting 120 909 Diettkostnad 90 962 Diverse kostnader 409 Her er det brukt en del mer enn budsjettert. Dette skyldes bl.a. at det ble lagt opp til at kun delegater som ikke hadde vært med på landsmøtet tidligere skulle delta, men det ble åpnet for at alle delegater som ønsket å delta skulle få lov til det. Dette førte til at det ble flere deltakere enn det som var beregnet. I tillegg var det flere som måtte reise til Trondheim dagen før for å kunne være med fra møtestart på lørdagen. Vedlegg 2 til sak LM9 02.01-19: Spesifikasjon av regnskap 2018 etter NSOs budsjett side 8

205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 12. Frifond HiØ Kick off 2018 47 494 NMBU Avspark 2018 42 951 NMH Debattmøte 7. februar 10 152 UiS Organisasjonsseminar 28. februar 15 000 HiNN deltakelse fusjonskonferanse Trondheim 1 875 NTNU Flercampusseminar 21.-23. feb. 1 000 UiO Studentkonferansen 2018 19 958 Støtte offentliggjøring Studentenes Fredspris 4 965 Isfit støtte Studentenes Fredspris 9. okt. 10 313 UiA deltakelse Erasmusseminaret 2018 8 350 LSH seminartur 2018 37 532 UiT Tillitsvalgtkonferanse oktober 15 000 UiB deltakelse UHR-konferansen 2018 3 000 UiB Tillitsvalgtkonferansen 2018 33 655 SBIO Nordic Forum 50 000 UiB demonstrasjon Bevar Stipendet i Bergen 15 000 UiB Julebord 2018 17 500 StOr demonstrasjon Bevar stipendet 29/11 9 963 STA Demonstrasjon 29. november 2018 4 664 UiT "Erasmusseminaret 2018" 6 229 13. Diverse kostnader Dette er blant annet kostnader for stillingsannonser på Finn.no vedrørende ansettelse av ny sekretariatsleder (kr 21 200) og ny administrasjonskonsulent (kr 32 400, utlyst 2 ganger). I tillegg er det blomsterkrans i forbindelse med Thorvald Stoltenbergs bortgang, samt innkjøp til førstehjelpskoffert. 14. Strategiske midler På sentralstyremøte 2, 26. november, orienterte arbeidsutvalget om sine foreløpige planer for disponering av strategiske midler for 2018. Arbeidsutvalget fattet vedtak om bruk av midlene på sitt møte den 2. november: De strategiske midlene for 2018 benyttes til følgende formål: Ekstraordinær samling eller seminar i tilknytning til SST3 65 000 (Brukt kr 33 500) Profilering av kampanje 40 000 (Brukt kr 20 000) Profil/maler til sosiale media 20 000 Agenda-utredning av gratisprinsippet 90 000* (Brukt kr 112 500) Forbedringer av student.no 23 000 Harddisker til backupløsning 26 000 (Brukt kr 29 000) Nye UPS-er til servere 30 000 (Brukt kr 30 000) Mikrofoner til sentralstyremøter 6 000 (Brukt kr 4 000) Midler som eventuelt er ubrukt per 12. desember 2018 benyttes til IT-investeringer. (Brukt kr 28 000 på 2 stk. møteroms-pcer, av totalt 4. De øvrige ført på post 6.1) Vedlegg 2 til sak LM9 02.01-19: Spesifikasjon av regnskap 2018 etter NSOs budsjett side 9

231 232 233 234 235 236 237 238 239 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 250 251 *Ble senere oppjustert til kr 112 000 pga. merverdiavgift. De fleste tiltakene ble gjennomført, men det ble ikke tid til anskaffelse av profil/maler til sosiale media og forbedring av student.no innen utgangen av 2018. 15. Finansinntekter og finanskostnader 15.1 Renteinntekter bank Dette er renteinntekter på våre bankkonti hvorav kr 180 000 er opptjent på kontoer hvor mesteparten av NSOs egenkapital er plassert. 15.2 Annen finanskostnad Dette er omkostninger/gebyrer belastet våre bankkonti samt provisjonskostnader på bankgarantikontoen vi måtte opprette for å få reisekonto hos Diners. 16. Fond 16.2 Fond for kampanjer og aksjoner Det er gitt støtte til følgende institusjoner/prosjekter: SAIH støtte kampanje: Kommersialisering av høyere utd. 20 000 IK/SAIH rapport kommersialisering av høyere utd. globalt 25 000 OsloMet "Psykt bra party" 10 000 16.3 Fond for seminarer og konferanser Det er gitt støtte til følgende institusjoner/prosjekter: SBIO støtte overlapp 40 000 HVE Flercampusseminar NTNU 21.-23. feb. 3 763 NTNU Seminar flercampusdemokrati 2018 12 129 VTOA org.kons.sem. 11.-12. juni 24 114 FFPK Deltakelse UHR-konferansen november 2018 7 127 UiO Psykisk helsedag 7 000 StInn Kick off-seminar september 29 092 UiB konf. "Rom for aktive studenter" 1 200 16.4 Fond for internasjonale erfaringsmidler Det er gitt støtte til følgende institusjoner/prosjekter: NHH Studietur Barcelona februar 47 265 STA reise til Lesvos 49 999 NTNU Seminar om Øst-Timor 50 000 NTNU Brussel-tur med U-Nettverk 50 000 UiB Internordisk Studentmøte i Uppsala 7 906 Vedlegg 2 til sak LM9 02.01-19: Spesifikasjon av regnskap 2018 etter NSOs budsjett side 10

252 253 254 16.5 Fond for bevilgning til lokalt samarbeid Støtte til medlemslaget ved UiA samarbeidsseminar STA/StOr. 16.6 Fond for historiebok Inntekter SsiVolda støtte til historiebok 9 163 255 Utgifter Honorar forarbeid NSOs historiebok 29 700 Stillingsannonse forfatter historiebok i Forskerforb. 14 875 Kostnader jobbintervju forfatter historiebok 2 138 Kostnader møter bokkomiteen 5 775 Vedlegg 2 til sak LM9 02.01-19: Spesifikasjon av regnskap 2018 etter NSOs budsjett side 11