Delårsrapport 3. kvartal 2018 Foto: istock
Resultatregnskap 3. kvartal 1-3.kv. 2018 Året Alle beløp i NOK 1.000 Noter 2018 2017 2018 2017 2017 Renteinntekter 161.683 146.228 467.556 411.587 566.123 Rentekostnader 32.677 28.027 93.407 77.840 105.956 Netto renteinntekter 129.006 118.201 374.149 333.747 460.167 Provisjonsinntekter m.v. 14.839 12.885 40.794 45.045 57.966 Provisjonskostnader m.v. 637 923 1.893 2.298 3.300 Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer 3.245 2.383 7.044 9.313 11.111 Sum inntekter 146.454 132.546 420.095 385.807 525.944 Lønn- og administrasjonskostnader 39.617 36.956 108.630 101.555 133.630 Avskrivninger og nedskrivninger av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 3.824 1.569 9.177 4.024 5.966 Andre driftskostnader 6.204 5.514 17.410 18.383 23.723 Sum driftskostnader 49.645 44.039 135.218 123.961 163.319 Netto tap på utlån og garantier 3 56.420 21.610 114.369 60.347 93.665 Resultat før skatt 40.389 66.897 170.508 201.499 268.960 Resultatskatt 10.047 16.748 42.589 50.411 66.576 Resultat for perioden 30.341 50.150 127.919 151.088 202.385 Totalresultat Resultat for perioden 30.341 50.150 127.919 151.088 202.385 Netto endring i virkelig verdi av finansielle eiendeler tilgjengelig for salg 0 0 0 0 1.698 Sum andre resultatelementer som senere kan bli reklassifiset til resultatet, etter skatt* 0 0 0 0 1.698 Sum andre resultatelementer, etter skatt 0 0 0 0 1.698 TOTALRESULTAT FOR PERIODEN 30.341 50.150 127.919 151.088 204.083 * For periodene presentert og akkumulert er det ingen skatteeffekter på andre resultatelementer
Balanse Alle beløp i NOK 1.000 Noter 30.09.18 30.09.17 31.12.17 Eiendeler: Kontanter og fordringer på sentralbanken 61.615 61.398 61.472 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 832.544 552.054 701.784 Netto utlån til og fordringer på kunder 4 5.917.601 5.573.685 5.684.092 Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 1.060.269 680.037 613.483 Utsatt skattefordel 29.453 71 1.249 Immaterielle eiendeler 26.410 9.765 12.726 Varige driftsmidler 1.930 2.329 2.508 Andre eiendeler 670 2.289 823 Forskuddsbetalte kostnader og påløpte inntekter 10.817 6.119 6.139 SUM EIENDELER 7.941.309 6.887.747 7.084.277 Gjeld og egenkapital: Innskudd fra og gjeld til kunder 6.050.724 5.270.742 5.324.198 Betalbar skatt 49.456 46.622 63.911 Annen gjeld 31.941 39.243 26.394 Andre påløpte kostnader og forpliktelser 89.999 75.499 11.138 Øvrige avsetninger 5 2.244 Verdipapirgjeld 565.000 400.000 550.000 Ansvarlig lån 40.000 40.000 40.000 SUM GJELD 6.829.364 5.872.105 6.015.641 Aksjekapital 6 165.000 165.000 165.000 Overkurs 6 305.000 305.000 305.000 Annen egenkapital 641.946 545.642 598.637 SUM EGENKAPITAL 6 1.111.945 1.015.642 1.068.637 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 7.941.309 6.887.747 7.084.277 POSTER UTENOM BALANSEN: Betingede forpliktelser 0 0 0 Forpliktelser 0 0 0
Endringer i egenkapital Tabellen under viser endringen i egenkapitalen pr. 3. kvartal 2018: Alle beløp i NOK 1.000 Aksjekapital Overkurs Annen egenkapital Sum egenkapital Egenkapital pr. 31.12.2017 165.000 305.000 598.637 1.068.637 Engangseffekt ved IFRS 9 implementering -84.610-84.610 Egenkapital pr. 01.01.2018 165.000 305.000 514.027 984.027 Resultat for perioden januar - september 2018 127.919 127.919 Egenkapital pr. 30.09.2018 165.000 305.000 641.946 1.111.945 Tabellen under viser endringen i egenkapitalen pr. 3. kvartal 2017: Alle beløp i NOK 1.000 Aksjekapital Overkurs Annen egenkapital Sum egenkapital Egenkapital pr. 01.01.2017 121.000 209.000 394.554 724.554 Resultat for perioden januar - september 2017 151.088 151.088 Kapitalforhøyelse 44.000 96.000 140.000 Egenkapital pr. 30.09.2017 165.000 305.000 545.642 1.015.642 Kontantstrømoppstilling 1-3. kvartal Året Alle beløp i NOK 1.000 2018 2017 2017 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter -62.058-178.895-174.009 Netto kontantstrøm vedrørende investeringsaktiviteter -22.283-7.376-12.458 Netto kontantstrømmer vedrørende finansieringsaktiviteter 15.244 140.001 290.001 Netto kontantstrøm for perioden -69.097-46.270 103.534 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt -69.097-46.270 103.534 763.256 659.722 659.722 694.159 613.452 763.256
Noter til regnskapet Generell informasjon er hjemmehørende i Norge med hovedkontor i Oslo (Langkaia 1, 0150 Oslo). er et datterselskap av Resurs Bank AB i Sverige som erhvervet 100 % av aksjene i selskapet med virkning fra den 26. oktober 2015. Konsernregnskap for Resurs Bank AB er tilgjengelig hos selskapet og på www.resursbank.se. er en internettbank som tilbyr standard bankprodukter innenfor Consumer Finance segmentet. Banken er tilgjengelig via selskapets hjemmeside www.ya.no, på telefon eller via samarbeidende agenter og partnere. ' formål er å tilby enkle og standardiserte innskudds- og låneprodukter til privatmarkedet i Norge på en enkel og effektiv måte. tilbyr ikke produkter som krever personlig rådgivning. Grunnlag for utarbeidelse Grunnlag for utarbeidelse av delårsregnskapet er "Forskrift om årsregnskap m.m. for banker, finansieringsforetak og morselskap for slike". Måle- og innregningsprinsipper som følger av forenklet IFRS er benyttet som beskrevet i årsrapporten for 2017. Regnskapsprinsippene som er benyttet ved utarbeidelse av delårsregnskapet er i samsvar med regnskapsprinsippene som ble benyttet ved utarbeidelse av årsregnskapet for 2017 med unntak av IFRS 9 som er implementert med virkning fra 01.01.2018. Regnskapsprinsipper IFRS 9 Fra 01.01.2018 er IFRS 9 implementert som erstatning for tidligere IAS 39 - innregning og måling av finansielle instrumenter. IFRS 9 introduserer en ny modell for klassifisering og måling av finansielle eiendeler og ny modell for nedskrivninger av finansielle eiendeler. Klassifisering og måling IFRS 9 introduserer en ny modell for klassifisering og måling av finansielle eiendeler. Banken får ingen endringer i sin klassifisering av eiendeler eller gjeld Individuelle nedskrivninger og tap på utlån Banken beregner nedskrivninger på alle utlån i balansen. Nedskrivninger på utlån beregnes ved; Sannsynlighet for mislighold (PD) multiplisert med eksponering ved mislighold (EAD) multiplisert med forventet tap ved mislighold (LGD). For eiendeler i trinn 1 foretas tapsavsetninger for forventede tap på utlån i løpet av de neste 12 månedene, mens trinn 2 og 3 er gjenstand for avsetninger for forventede tap på utlån i løpet av hele gjenværende løpetid på eiendelen. Trinn 1 er definert som alle engasjement hvor det ikke har vært en økning i kredittrisiko siden søknadstidspunktet eller at engasjementet ikke er mer enn 30 dager etter forfall på sine lån. Trinn 2 er definert som alle engasjement hvor det har vært en økning i kredittrisiko siden søknadstidspunktet eller at engasjementet er mer enn 30 dager etter forfall på sine lån. Trinn 3 er definert som mislighold ved at et engasjement er mer enn 90 dager etter forfall på sine lån, det har oppstått betalingsproblemer hvor kunden er gitt betalingslettelse eller åpnet gjeldsforhandling. Konstaterte tap: Ved konkurs og akkord som er stadfestet bokfører banken engasjementer som er rammet av slike forhold som konstaterte tap. Dette gjelder også i de tilfeller selskapet på annen måte har innstilt inndrivelse eller gitt avkall på deler av eller hele engasjementer. Generell informasjon Delårsregnskapet er ikke revidert.
2. Implementeringseffekt av overgang til IFRS 9 Tabellen viser implementeringeffekten ved innføring av ny modell for individuelle nedskrivninger etter IFRS 9. Alle beløp i NOK 1.000 31.12.2017 Eiendeler: Implementerings effekt 01.01.2018 Netto utlån til og fordringer på kunder 5.684.092-111.569 5.572.524 Utsatt skattefordel 1.249 28.203 29.453 Gjeld: Øvrige avsetninger (nedskrivniger for forventet tap iht. IFRS 9 på ubenyttede rammer) Egenkapital: 0 1.245 1.245 Implementeringseffekt av overgang til tapsberegning etter IFRS 9-84.610 Nye regler for klassifisering og måling etter IFRS 9 medfører ikke endring i måling ut over effekten omtalt over for tap på utlån. 3. Netto tap på utlån og garantier Nedskrivning for forventet tap iht. IFRS 9 er ikke sammenlignbare med tapsføringer etter IAS 39. For tall for 3.kvartal 2017 og 2017 vises det til hensholdvis delårsregnskap 3. kvartal 2017 og Årsregnskapet for 2017. 3. kvartal 1-3. kvartal Alle beløp i NOK 1.000 2018 2018 Kostnadsførte konstaterte tap 2.583 5.274 Sum konstaterte tap 2.583 5.274 Nedskrivninger på trinn 1 13.465 7.736 Nedskrivninger på trinn 2 6.565 356 Nedskrivninger på trinn 3 37.150 100.005 Nedskrivninger på ubenyttet kreditt på trinn 1-3 667 Nedskrivninger på ubenyttet kreditt på trinn 2-3.341 331 Nedskrivninger på ubenyttet kreditt på trinn 3 - - Sum nedskrivninger for forventet tap iht. IFRS 9 53.837 109.095 Sum tap på utlån, garantier 56.420 114.369 Inntektsførte renter fra misligholdte engasjementer 8.317 22.900
4. Utlån til og fordringer på kunder Alle beløp i NOK 1.000 30.09.18 01.01.18 31.12.17 30.09.17 Brutto utlån etter kundegruppe: Utlån til private 6.443.992 5.989.347 5.989.347 5.840.417 Utlån til bedrifter 102 1.573 1.573 8.326 Sum brutto utlån 6.444.094 5.990.920 5.990.920 5.848.743 Brutto utlån fordelt per trinn etter IFRS 9: Trinn 1 5.174.464 4.941.929 Trinn 2 539.962 510.905 Trinn 3 729.668 538.086 Sum brutto utlån 6.444.094 5.990.920 Akkumulerte nedskrivninger iht. IAS 39 306.828 275.059 Nedskrivning for forventet tap iht. IFRS 9: Trinn 1 59.025 50.651 Trinn 2 83.423 83.416 Trinn 3 384.044 284.330 Sum nedskrivninger iht. IFRS 9 og nedskrivninger iht. IAS 39 526.493 418.396 306.828 275.059 Netto utlån fordelt per trinn etter IFRS 9: Trinn 1 5.115.439 4.891.279 Trinn 2 456.539 427.489 Trinn 3 345.624 253.756 IFRS 9 IAS 39 Sum netto utlån til og fordringer på kunder iht. IFRS 9 og IAS 39 5.917.601 5.572.524 5.684.092 5.573.685 Migrasjon utlån IFRS 9 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Sum Utlån per 1.1.2018 4.941.929 510.905 538.086 5.990.920 Fra trinn 1 til trinn 2-262.673 262.673 0 Fra trinn 1 til trinn 3-119.515 119.515 0 Fra trinn 2 til trinn 3-113.336 113.336 0 Fra trinn 3 til trinn 2 1.140-1.140 0 Fra trinn 2 til trinn 1-119.404 119.404 0 Fra trinn 3 til trinn 1 376-376 0 Andre endringer i perioden -1.033.146-345.121-68.478-1.446.745 Endring som følge av nye eller økte lån/kreditter/garantier 1.766.897 104.297 28.725 1.899.919 Sum utlån per 30.09.2018 5.174.464 539.962 729.668 6.444.094 Migrasjon nedskrivninger IFRS 9 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Sum Nedskrivninger per 1.1.2018 50.932 84.379 284.330 419.641 Fra trinn 1 til trinn 2-40.043 40.043 0 Fra trinn 1 til trinn 3-62.381 62.381 0 Fra trinn 2 til trinn 3-59.673 59.673 0 Fra trinn 3 til trinn 2 224-224 0 Fra trinn 2 til trinn 1-4.197 4.197 0 Fra trinn 3 til trinn 1 21-21 0 Andre endringer i perioden 92.656 3.470-37.874 58.252 Endring som følge av nye eller økte lån/kreditter/garantier 22.638 12.426 15.779 50.843 Sum nedskrivninger per 30.09.2018 59.626 85.067 384.044 528.736
5. Øvrige avsetninger Øvrige avsetninger relaterer seg til tapsavsetninger på ubenyttede rammer på kredittkort og andre rammelån. Alle beløp i NOK 1.000 30.09.18 01.01.18 31.12.17 30.09.17 Øvrige avsetninger med periodens begynnelse 1.245 1.245 Nedskrivninger for forventet tap iht. IFRS 9 i perioden 999 Sum øvrige avsetninger 2.244 1.245 0 0 Nedskrivninger for forventet tap iht. IFRS 9: Trinn 1 949 281 Trinn 2 1.295 964 Trinn 3 0 0 Sum øvrige avsetninger 2.244 1.245 0 0
6. Kapitaldekning ya Bank har meldt til Finanstilsynet at banken vil benytte seg av overgangsreglene for IFRS 9. Overgangsreglene gir en gradvis innfasing av IFRS 9 effekten for bankens kapitaldekning, både når det gjelder effekten av overføring fra IAS39 og effekten av endringer nedskrivninger for trinn 1 og 2. Innfasingen gir følgende avlastning: 2018: 95 % 2019: 85 % 2020: 70 % 2021: 50 % 2020: 25 % Med IFRS 9 overgangsregler Uten IFRS 9 overgangsregler Alle beløp i NOK 1.000 30.09.18 30.09.18 30.09.17 31.12.17 Kjernekapital Innskutt egenkapital 470.000 470.000 470.000 470.000 Annen egenkapital 514.027 514.027 394.554 598.637 Overgangsbestemmelse av implementering av IFRS 9 86.145 Resultat 127.919 127.919 151.088 -Fradrag -27.470-27.470-9.765-13.339 Sum kjernekapital 1.170.621 1.084.475 1.005.876 1.055.297 Tilleggskapital Ansvarlig lånekapital 40.000 40.000 40.000 40.000 Sum tilleggskapital 40.000 40.000 40.000 40.000 - Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner Tellende ansvarlig kapital 1.210.621 1.124.475 1.045.876 1.095.297 Kredittrisiko: Institusjoner 166.509 166.509 110.411 140.357 Massemarkedsengasjementer 4.253.689 4.172.881 4.023.316 4.093.606 Engasjementer med pantesikkerhet i boligeiendom 2.847 2.847 3.371 3.263 Forfalte engasjementer 327.517 345.624 199.632 216.627 Andeler i verdipapirfond 135.078 135.078 105.651 65.259 Øvrige engasjementer 26.121 93.104 15.272 18.648 Operasjonell risiko 854.964 854.964 673.728 854.964 Beregningsgrunnlag 5.766.725 5.771.007 5.131.380 5.392.724 Kjernekapitaldekning (%) 20,3 % 18,8 % 19,6 % 19,6 % Kapitaldekning (%) 21,0 % 19,5 % 20,4 % 20,3 % Finanstilsynets krav til kapitaldekningen i ya Bank er at den ansvarlige kapital minst skal utgjøre 19,5 % av et nærmere definert beregningsgrunnlag. Dette inkluderer et Pilar 2 tillegg på 4 % gjeldende f.o.m 30.09.17.
Nøkkeltall LCR Liquidity Coverage Ratio (LCR) måler bankens evne til å oppfylle sine forpliktelser i løpet av de neste 30 dagene i et stressscenario. LCR er definert som: Likvide aktiva / Netto likviditetsutgang innen 30 dager i et stresscenario. Minimumskravet til LCR er 100 fra 31. desember 2017. Bankens LCR pr. 30.09.2018 er 374. Uvektet kjernekapitalandel Uvektet kjernekapitalandel viser bankens kjernekapital som andel av verdien av foretakets eiendeler og ikke balanseførte forpliktelser beregnet uten risikovekting. Bankens uvektet kjernekapitalandel pr 30.09.2018 er 14,44 %. Uvektet kjernekapitalandel pr 30.09.2018 uten IFRS 9 overgangsregler er 13,48 %.