Årsrapport 2008
Nye master i komposittmateriale Fakta om Melbye Konsernet Melbye Konsernet feiret i 2007 sitt 100-års jubileum. Selskapet ble startet i 1907 av Axel Melbye med agentur innen blikkemballasje som hovedbeskjeftigelse. I 1913 fikk han også agenturer på el-verksmateriell og elektriske isolasjonsmaterialer. Virksomheten innen det «elektriske området» ble stadig videreutviklet, og er i dag et meget viktig område innen Konsernet. Melbye Konsernet består i dag av to operative selskapsgrupperinger, Melbye Skandinavia og Betonmast, foruten eiendoms- og investeringsvirksomhet. Betonmast er et entreprenørselskap med to virksomhetsområder; Bygg og Anlegg. Konsernet har i 2008 hatt en kraftig vekst både når det gjelder omsetning og resultat. Totale driftsinntekter for Konsernet i 2008 ble 953 mill. kroner, mot 852 mill. kroner i 2007. Antall medarbeidere var ved årsskiftet 177. Hovedkontoret ligger på Skedsmo. Utsiktene for Konsernet er gode. Hovedvirksomhetene har målsetting om fortsatt volumvekst med tilfredsstillende lønnsomhet. Melbye Skandinavia leverer produkt og systemløsninger innen områdene Energi og Telekommunikasjon. Selskapet har virksomhet i Norge, Sverige og Danmark.
HCA Melbye AS Gullfoss nr 2 AB Prost Stabels vei 22 ANS Melbye Skandinavia AS Utlegging kanalkabel Melbye Skandinavia Norge AS Melbye Skandinavia Sverige AB Melbye Skandinavia Danmark AS Betonmast AS Betonmast Bygg AS Betonmast Bygg Bergen AS Betonmast Bygg Østfold AS Kraftlinje i Setesdal Betonmast Bygg Romerike AS Betonmast Anlegg AS Betonmast Miljøsanering AS
et Administrasjonens redegjørelse for 2008 Et år med betydelig turbulens, spesielt i siste halvår, ligger bak oss. Vi kan igjen konkludere med at vi har oppnådd rimelig god vekst i omsetning og betydelig fremgang i lønnsomhet. Konsernomsetningen ble MNOK 953 en økning på 12 % fra foregående år. Resultatet før skatt og minoritetsinteresser økte til MNOK 123. For å bidra til økt identifikasjon med gruppens aktiviteter har morselskapet BIA Invest AS byttet navn til HCA Melbye Holding AS. Vi noterer med en viss stolthet av vi nå er blant Norges 500 største bedrifter. Adm.dir. i Betonmast AS Petter A. Vistnes, adm.dir. i Melbye Skandinavia AS Christian Aasheim og adm.dir. i HCA Melbye AS Lars H. Tingulstad De nye lagerlokalene for Melbye Skandinavia ble overlevert av Betonmast Bygg godt innenfor tidsrammen og til lavere kostnad enn opprinnelig tilbud. For våre store leieboere Moeller Electric og Melbye Skandinavia var denne investering helt nødvendig for å ivareta rasjonell varehåndtering og logistikk med økte salgsvolumer. I juni etalberte vi investeringsvirksomheten som egen virksomhet lokalisert i Oslo sentrum. Med turbulente tider i finansmarkedene har timingen ikke vært ideell, men det er høy fokus på å bedre resultatene i 2009 gjennom en noe mer forsiktig forvaltning. (MNOK) 2008 2007 2006 2005 2004 Driftsinntekter 952,9 852,1 509,2 398,3 284,5 Resultat før skatt 123,1 50,7 31,7 25,2 7,5 Totalbalanse 585,7 405,1 285,8 222,3 206,1 Egenkapital 188,1 130,1 112,2 96,8 88,2 Antall medarbeidere 177 225 185 132 101 Betonmast Våre eierinteresser i Strukton Rail AS ble innløst av de hollanske hovedeiere rett før årsskiftet. Som grunnlag for forsterket satsning innenfor deres fokus på jernbane/bane og vedlikehold, er dette en riktig utvikling. Betonmast Bygg har i løpet av året etablert egen virksomhet i Bergen og i Østfold. Vi ser dette som et ledd i byggselskapets videre utvikling gjennom geografisk spredning. Betonmast Bygg har gjennom året sluttført boligprosjektet i Pilestredet Park, lagerbygget for Melbyes virksomhet, rehabilitering og utvidelse av kjøpesenteret Mosseporten, og er fortsatt engasjert i ombygging og tilbygg av kontorlokaler i Grenseveien og i Akersgata. Ordrereserven for 2009 er tilfredsstillende i Oslo-området, mens det arbeides intenst for å skaffe byggeprosjekter i Bergen og Østfold. Betonmast Anlegg har i løpet av året etablert eget selskap innen Miljøsanering. Etableringen henger sammen med behovet vi ser for forsvarlig handtering av avfall knyttet til riving og kildesortering. Gjennom året har vi sluttført mastefundamenter for kraftlinjen i Setesdal, avsluttet broarbeider på ny E-6 Vinterbro og siste bro på E-16. Vi har fortsatt mye arbeid igjen på Jernbanetorget, er godt i gang på Carl Berner og oppgradering av Storgata i Lillestrøm. Ordrereserven er tilfredstillende og det er store investeringsplaner i selskapets primærmarked, det er derfor meget gode utsikter for 2009.
Melbye Skandinavia I løpet av høsten fikk selskapet ny daglig leder, Christian Aasheim. Virksomheten i Norge har utviklet seg meget tilfredsstillende, i Sverige har vi slitt med å nå budsjetterte mål også som en konsekvens av leverandørproblemer. Trenden mot årsskifte er meget positiv. Danmark har gjennomlevet nok et turbulent år. All aktivitet er nå samlet i hensiktsmessige lokaler utenfor København. Jernbanetorget, Oslo I mai deltok vi på Eliaden med en rekke produktnyheter både innenfor telekom og energi. Spesielt vakte våre nye master i komposittmateriale stor oppmerksomhet. For å kunne tilpasse denne produktfamilien til nordiske/europeiske forhold har vi etablert prosjektet med bidrag fra Skattefunnmidler. Vår sterke satsning på leverandører i Asia har bidratt til at lagerverdiene er økt vesentlig, samtidig som utgående godsmengder stiger radikalt. Uten nye lokaler ville virksomheten vært hemmet i konkurransen som vi forventer blir skarpere. Gjennom året har Melbye Skandinavia Norge levert flere store prosjekter, blant annet telekomkanaler til flyplass på Vestlandet, isolatorer og utstyr til ny 132 KV linje i Midt-Norge og store leveranser av vårt nye sortiment på kabeltilbehør for mellomspenningsnivåer. Vårt store utvalg av fiberkabler bidro til at vi ble valgt som hovedleverandør av fiberprodukter ved utbygging av FTTH-nett i Kongsbergområdet. Melbye Skandinavia Sverige går inn i 2009 med en rekordhøy ordrereserve. Det er oppnådd store kontrakter på line til energiverkene, komplette kanalisasjonssystemer til jernbane og de første betydelige leveranser av aktivt utstyr i tilknytning til fiberløsninger. Aktivitetsnivået for 2009 ser ut til å holde seg på 2008 nivå innen flere av segmentene der selskapene har sin tyngde. På den andre siden vil nye investeringer innen infrastruktur avta noe, men trolig bli erstattet av økt vedlikehold. Installasjonsegmentet vil som følge av problemene i byggebransjen være svakt i året som kommer. Fallsikring Utsikter Vår hovedvirksomhet innenfor materiell til og bygging av infrastruktur, vil fortsatt ha rimelige utviklingsvilkår. Med nye stimulansepakker fra myndighetene som konsekvens av den globale krise, vil våre rammevilkår fortsatt være gode. En stor utfordring blir å møte kompliserte rammebetingelser med store svingninger i valutamarkedene. Vår ambisjon for 2009 er å passere en milliard i konsernomsetning. Forskaling til bro på E16
Styrets beretning 2008 HCA Melbye AS og Virksomheten består av følgende selskaper: HCA Melbye AS (100%), Gullfoss nr. 2 AB (100%), Melbye Skandinavia AS (92%), Prost Stabels vei 22 ANS (8/18-del), og Betonmast AS (59%). Selskapet er et heleiet datterselskap av HCA Melbye Holding AS. Virksomhetene omfatter markedsføring og salg av materiell, systemer og service til telecom- og energimarkedene, entreprenørtjenester samt eiendomsvirksomhet. Selskapet har hovedkontor i Skedsmo kommune. Konsernet opererer i hele Norge, har handelsvirksomhet i Sverige og Danmark, og eiendom i Sverige. Selskapet har bygget ut eiendommen i Skedsmo med nye, hensiktsmessige lager- og produksjonslokaler, som ble fullført og tatt i bruk av Melbye Skandinavia innenfor fastsatt tidsplan. I forbindelse med utbyggingen ble det også gjennomført oppgradering av eiendommens øvrige lagerlokaler. Betonmast har i løpet av året solgt sine selskaper innenfor entreprenør-virksomhet for jernbane, Betonmast Bane og Trafikk- Elektro. Disse virksomhetene er nå blitt en del av Strukton Railkonsernet. Fortsatt drift Årsregnskapet er gjort opp under forutsetning av fortsatt drift, og styret er av den oppfatning at denne forutsetningen er til stede. Årsregnskapet Totale driftsinntekter for konsernet ble MNOK 953, mot MNOK 852 foregående år. Dette tilsvarer en økning på 12%, driftsinntektene fra entreprenørvirksomheten har økt med 13% og fra handelsvirksomheten med 8%. Driftsresultatet ble MNOK 68,1, mot fjorårets MNOK 45. Dette tilsvarer en driftsresultatgrad på 7,2% (2007: 5,3%). Inkludert i driftskostnadene er goodwill-avskrivninger på MNOK 3,7 (4,4). Ordinært resultat før skatt ble MNOK 123,1 sammenlignet med MNOK 50,7 foregående år. For HCA Melbye AS ble driftsinntektene MNOK 5,6 med et ordinært resultat før skatt på MNOK 27,9. Melbye Skandinavia investerer kontinuerlig resursser i utvikling av bedre og nye produkter og systemer for det skandinaviske marked. Tilsvarende har Betonmast fokus på å utvikle prosjektkompetansen og systemer innenfor sin entreprenøraktivitet. Etter styrets oppfatning gir det fremlagte resultatregnskapet og balanse med noter pr. 31.12.2008 fyllestgjørende informasjon om selskapets og konsernets drift og stilling ved regnskapsårets avslutning. Finansielle forhold Pantesikrede lån på eiendommer er 32MNOK. Ved årsskiftet er konsernets disponible likvider MNOK 320 inkludert trekkrettigheter på MNOK 19. Den finansielle risiko i konsernet er beskjeden. Virksomheten er totalt sett betydelig diversifisert, dessuten har konsernet en meget høy egenkapitalandel og god likviditet. I den daglige driften er både finansiell og driftsmessig risiko ivaretatt gjennom en aktiv holdning til sikring av valuta, en kombinasjon av kort og lang rentebinding på lån, lav risiko på finansielle investeringer og stor grad av solide kunder. I entreprenørvirksomheten stilles byggherregarantier av ikke-offentlige byggherrer. Arbeidsmiljø, organisasjon og ytre miljø Styret anser arbeidsmiljøet i HCA Melbye AS for å være meget godt og sykefraværet har vært ubetydelig. Entreprenørvirksomheten har hatt en personskade som har medført sykefravær i 2008. Selskapenes samlede sykefravær var i 2008 på 2,5 %. Det arbeides aktivt med lederutvikling og aktiviteter for å øke kompetansen i alle selskaper i konsernet. Det stimuleres til best mulig fordeling mellom kjønnene relatert til stillinger og ansvarsomfang. Konsernet har i 2008 i snitt hatt 177 medarbeidere, herav 15% kvinner. Konsernets drift representerer en miljøbelastning på linje med gjennomsnittet for tilsvarende virksomheter. Handelsvirksomheten arbeider aktivt med miljøspørsmål knyttet til produktene og produsentene de representerer. I entreprenørvirksomheten benyttes rutiner som ivaretar prosjektspesifikke miljøforhold og risiki, i tillegg til myndighetenes krav. Fremtidig utvikling Den globale økonomiske usikkerhet vil prege situasjonen og markedene fremover. Først og fremst vil dette virke inn på lønnsomheten for konsernet. Med utgangspunkt i Melbye Skandinavia AS sin markedsposisjon og inngåtte kontrakter i Betonmast AS forventer styret en tilfredstillende utvikling. Administrasjonen forvalter selv eiendomsporteføljen for å ha nærhet til drift og leieboere. Eiendommene er tilnærmet fullt utleiet. Morselskapets finansielle plattform er meget god og dette gir konsernet en god finansiell handlingsfrihet. Resultatdisponering og egenkapital Styret foreslår at årets resultat på kr. 26.579.302 disponeres som følger: Konsernbidrag til morselskap (nto) kr. 2.621.157 Til annen egenkapital kr. 23.958.145 Til sammen kr. 26.579.302 Selskapet har etter disponering av årets overskudd fri egenkapital på MNOK 51. Skedsmo, 30. mars 2009 Hans Melbye (styreleder) H.C. Axel Melbye Solveig Melbye Lars H. Tingulstad (adm.dir.)
Resultatregnskap 01.01-31.12 HCA Melbye AS (NOK 1.000) HCA Melbye AS Note: 2008 2007 2008 2007 DRIFTSINNTEKTER 1 5 591 4 938 952 932 852 108 DRIFTKOSTNADER Vareforbruk og underentreprenører 0 0 631 812 529 693 Lønn og sosiale kostnader 2 2 787 5 093 162 011 158 623 Andre drifts- og adm.kostnader 3 139 3 347 82 991 108 768 Ordinære avskrivninger 6 310 703 7 974 9 987 Totale driftskostnader 6 236 9 143 884 788 807 071 Driftsresultat (645) (4 205) 68 144 45 037 FINANSINNTEKTER OG -KOSTNADER Renteinntekter 4 219 3 346 14 979 6 553 Rentekostnader 4 373 2 639 5 468 4 406 Andre finansinntekter (kostnader) 7 28 654 9 492 45 435 3 513 Finansresultat 28 500 10 199 54 946 5 660 Ordinært resultat før skattekostnader 27 855 5 994 123 090 50 697 Skatt på ordinært resultat 11 (1 276) (258) (28 230) (16 109) Årsresultat 26 579 5 736 94 860 34 588 Minoritetsinteresser 14 0 0 (58 430) (17 490) DISPONERING AV ÅRSRESULTATET Konsernbidrag (netto) 2 621 0 Utbytte 0 10 512 Annen egenkapital 23 958 (4 776) Sum disponeringer 26 579 5 736 Note 1-17 er en integrert del av årsregnskapet
Balanse pr. 31.12 HCA Melbye AS (NOK 1.000) HCA Melbye AS Note: 2008 2007 2008 2007 EIENDELER Anleggsmidler Utsatt skattefordel 11 1 043 1 300 2 661 4 916 Goodwill 6 0 0 10 754 16 470 Sum immaterielle eiendeler 1 043 1 300 13 415 21 386 Varige driftsmidler 6 22 417 13 424 40 320 33 427 Aksjer i datterselskaper 4 55 359 50 577 0 0 Andre anleggsmidler 3,5,8 61 725 44 699 62 710 44 192 Sum finansielle anleggsmidler 117 084 95 276 62 710 44 192 Sum anleggsmidler 140 544 110 000 116 445 99 005 Omløpsmidler Varebeholdning 0 0 54 866 54 693 Investeringer, aksjer 3 0 0 6 514 1 706 Kundefordringer 223 308 95 695 162 677 Kortsiktige fordringer på kons.selskap 23 455 8 488 0 0 Andre kortsiktige fordringer 2 567 1 169 4 155 3 835 Sum fordringer 26 245 9 965 99 850 166 512 Betalingsmidler 10 2 179 119 307 981 83 215 Sum omløpsmidler 28 424 10 084 469 211 306 126 SUM EIENDELER 168 968 120 084 585 656 405 131 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital 12 26 281 26 281 26 281 26 281 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 73 662 49 705 99 831 65 778 Minoritetsinteresser 14 0 0 61 977 37 997 Sum egenkapital 13 99 943 75 986 188 089 130 056 Gjeld Pensjonsforpliktelser 9 5 578 6 857 5 578 6 857 Utsatt skatt 11 0 0 14 125 16 511 Sum avsetning for forpliktelser 5 578 6 857 19 703 23 368 Pantegjeld 15 30 222 13 333 52 104 33 377 Øvrig langsiktig gjeld 17 15 704 16 274 22 769 23 993 Sum annen langsiktig gjeld 16 45 926 29 607 74 873 57 370 Kassakreditt 15 288 3 066 9 298 256 Leverandørgjeld 44 135 77 573 68 735 Påløpt og betalbar skatt 11 0 0 20 117 5 249 Skyldig skattetrekk, avgifter etc. 200 173 25 204 25 267 Kortsiktig gjeld til konsernselskap 498 0 12 300 0 Annen kortsiktig gjeld 1 491 4 260 158 499 94 830 Sum kortsiktig gjeld 17 521 7 634 302 991 194 337 Sum gjeld 69 025 44 098 397 567 275 075 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 168 968 120 084 585 656 405 131 Note 1-17 er en integrert del av årsregnskapet. Skedsmo, 30.03.2009 Hans Melbye (styreleder) H.C. Axel Melbye Solveig Melbye Lars H. Tingulstad (adm.dir.)
Kontantstrømanalyse HCA Melbye AS (NOK 1.000) HCA Melbye AS 2008 2007 2008 2007 Likvider tilført/brukt på virksomheten: Resultat før skattekostnad 27 856 5 994 123 089 50 697 Betalte skatter 0 0 (5 510) (3 941) (Gevinst)/Tap ved salg av anleggsmidler 0 0 211 (168) Ordinære avskrivninger 310 703 7 974 9 987 Pensjoner diff. utbetaling/kostnad (1 242) 435 (2 733) (66) Tilført fra årets virksomhet 26 924 7 132 123 031 56 509 Endring i lager, debitorer og kreditorer (6) (416) 75 647 (52 433) Endring i andre tidsavgrensingsposter (18 611) 13 036 50 593 50 843 Netto likviditetsendring fra virksomheten 8 307 19 752 249 271 54 919 Likvider tilført/brukt på investeringer: Netto (kjøpt)/solgt aksjer i datterselskap (4 782) (4 128) 659 0 Ervervet egne aksjer i datterselskaper 0 0 (3 495) 0 Investeringer i varige driftsmidler og goodwill (9 303) (4 827) (22 787) (37 706) Salg av varige driftsmidler 0 0 13 425 178 Endring i andre investeringer (17 063) 7 864 (21 873) 7 704 Netto likviditetsendring fra investeringer (31 148) (1 091) (34 071) (29 824) Likvider tilført/brukt på finansiering: Opptak av ny gjeld (kort- og langsiktig) 29 580 1 777 35 812 22 562 Nedbetaling av gammel gjeld (10 39) (12 098) (9 267) 0 Utbetalt utbytte 0 (10 512) (6 598) (12 022) Minoritetsinteresser 0 0 (9 642) (1 680) Emisjon til minoritetsintr. 0 0 2 901 871 Tilført (utbetalt) konsernbidrag (3 640) 0 (3 640) 0 Netto likviditetsendring fra finansiering 24 901 (20 833) 9 566 9 731 Netto endring i likvider gjennom året 2 060 (2 172) 224 766 34 826 Likviditetsbeholdning 1.1 119 2 291 83 215 48 389 Likviditetsbeholdning 31.12 2 179 119 307 981 83 215
og HCA Melbye AS Noter til regnskapet for år 2008 (Tall i tabeller i NOK 1.000) Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser, og etter norske regnskapsstandarder. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifiseringen av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid, avskrives lineært. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi, bortsett fra handelsporteføljen av aksjer som er vurdert etter markedsverdiprinsippet. Langsiktig og kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etablerings-tidspunktet. Pengeposter i utenlandsk valuta er omregnet til balansedagens kurs. Konsolidering består ved årsslutt av HCA Melbye AS med datterselskapene Melbye Skandinavia AS, Betonmast AS, Gullfoss Nr. 2 AB, og disse døtres datterselskap (se note 4). Ved kapitalkonsolideringen er kjøpsverdi-metoden benyttet. Overkurs som representerer goodwill ved kjøp avskrives lineært over 5 år. Konserninterne transaksjoner og mellom-værender er eliminert. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring av utsatt skatt (skattefordel). Utsatt skatt (skattefordel) er beregnet med 28% av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt av skattemessig underskudd til fremføring. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som kan reversere i samme periode, er utlignet og nettoført innenfor samme skattekonsern. Kundefordringer Utestående kundefordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for tapsavsetninger. Alle kjente tap er kostnadsført i regnskapet. Varelager Varelageret er vurdert etter FIFO-prinsippet, med fradrag for ukurans. Valutaelementet i varebeholdning er fastsatt på transaksjons-tidspunktene. Inntektsføring Tjenester inntektsføres i takt med at de leveres. Løpende avregningsmetode med fortjeneste er lagt til grunn ved vurdering av anlegg under utførelse. Ved forventning om tap på enkeltprosjekter, er det gjort avsetning for hele det forventede tap. Inntektsføring av salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Inntektsføringen av leieinntekter samsvarer med leieperioden. Andel i Prost Stabels vei 22 ANS. HCA Melbye AS eier 8/18 av Prost Stabels vei 22 ANS. De øvrige 10/18 er eiet av HCA Melbye Holding AS. Eiendomsselskapets resultatposter og balanseverdier er innarbeidet etter bruttometoden. Pensjonsforpliktelser Selskapet har pensjonsordning som tilfredsstiller lovens krav. I tråd med regnskapsstandard er pensjons-kostnadene basert på aktuarmessige beregninger av estimerte forpliktelser ved utgangen av det enkelte regnskapsår.
Note 1: Driftsinntekter og virksomhetsområder HCA Melbye AS 2008 2007 2008 2007 Elektro-tekniske produkter og systemer 0 0 256 227 235 503 Entreprenørvirksomhet 0 0 692 439 612 448 Leieinntekter eiendom 2 957 2 764 1 636 1 752 Andre inntekter 2 634 2 174 2 630 2 405 Totale driftsinntekter 5 591 4 938 952 932 852 108 Note 2: Ansatte, personalkostnader og godtgjørelser Gjennomsnitt antall medarbeidere i selskapet var 3 i 2008, i konsernet 177 (2007: 225). HCA Melbye AS 2008 2007 2008 2007 Lønn og honorarer 2 406 2 976 112 763 106 230 Folketrygd 518 341 17 499 17 519 Pensjonskostnader (785) 805 4 620 4 864 Andre pers.kostn./kostn.dekninger 648 971 27 129 30 010 Sum 2 787 5 093 162 011 158 623 Det er i 2008 kostnadsført lønn og beregnet annen godtgjørelse til adm.dir. med til sammen NOK 2.159.000. Adm.dir. har avtale om resultatavhengig bonus. Honorar til revisor er i selskapet kostnadsført med NOK 80.000, hvorav NOK 19.000 som konsulenthonorar. Det er ikke kostnadsført styrehonorar for 2008. Note 3: Aksjer Anleggsmidler: Aksjekapital Antall aksjer Pålyd. pr. aksje (Kr) Verdi i balansen Nortroll A/S 3 018 600.000 1 600 Learn By Motion AS 1 300 1 986 100 711 Sum 1 311 Eierandel i Nortroll A/S er 20%. I konsernregnskapet ble denne andel tidligere behandlet som tilknyttet selskap. Balanseverdien på NOK 1.296.000 er derfor opprettholdt i konsernregnskapet. Verdi i balansen Investeringer, aksjer: Veidekke ASA (eiet av Betonmast AS) 210 000 4 757 Eiet av Gullfoss nr 2 AB, aksjer og fond 1 757 Sum 6 514 Note 4: Aksjer i datterselskaper Eiet av HCA Melbye AS: Aksjekapital Antall aksjer Pålyd. pr. aksje (Kr) Verdi i balansen Gullfoss Nr.2 AB 100 1 000 100 49 Melbye Skandinavia AS 8 420 7 724 500 1 45 972 Betonmast AS 6 804 4 812 800 9 338 Sum 55 359 Eiet av andre konsernselskaper: Melbye Skandinavia Norge AS 1 160 1 160 1 000 Melbye Skandinavia Sverige AB (SEK) 4 450 44 500 100 Melbye Skandinavia Danmark AS (DKK) 1 520 1 520 1 000 Betonmast Anlegg AS 3 815 13 936 200 Betonmast Miljøsanering AS 3 000 3 000 1 000 Betonmast Bygg AS 4 104 2 230 000 1 Betonmast Bygg Bergen AS 4 000 3 850 1 000 Betonmast Bygg Østfold AS 100 100 1 000 Bane Holding AS 165 1 011 174 0,1
Note 5: Nettoandeler i andre selskaper Samtlige eiet av HCA Melbye AS Ansvarskapital Eierandel Resultat bokført Verdi andel ANS Haavard Martinsensv.19 2 718 20,00 % 1 4 Pareefers II KS 83 500 3,00 % (545) 1 891 NeoMed Innovation III Ltd. 307 485 1,19 % 0 1 831 Sum (544) 3 726 Note 6: Varige driftsmidler og Goodwill HCA Melbye AS: Maskiner, inventar Bygninger Øvrige ikke avskrivtransportmidler o.l. og tomter bare driftsmidler Anskaffelseskost 01.01 6 765 22 983 704 Tilgang 153 9 151 0 Avgang 0 0 0 Anskaffelseskost 31.12 6 918 32 134 704 Akkumulerte avskrivninger 01.01 6 425 10 603 0 Årets ordinære avskrivninger 106 204 0 Akkumulerte avskr. avhendede driftsm. 0 0 0 Akkumulerte avskr. 31.12 6 531 10 807 0 Balanseverdi 31.12 387 21 326 *) 704 Økonomisk levetid 4-13 år 20-25 år **) Avskrivningsplan Lineær Lineær Avskrives ikke *) Herav tomt NOK 4.654.000 : Goodwill Maskiner, inventar Bygninger Øvrige ikke avskrivtransportmidler o.l. og tomter bare driftsmidler Anskaffelseskost 01.01 28 177 34 043 25 492 704 Omregningsdifferanse 01.01 0 (100) 174 0 Tilgang 0 13 639 9 151 0 Avgang 3 080 19 207 0 0 Anskaffelseskost 31.12 25 097 28 375 34 817 704 Akkumulerte avskrivninger 01.01 11 707 15 699 11 113 0 Omregningsdifferanse 0 494 42 0 Årets ordinære avskrivninger 3 680 4 004 290 0 Akk. avskr. avhendede driftsm. 1 044 8 066 0 0 Akkumulerte avskr. 31.12 14 343 12 131 11 445 0 Balanseverdi 31.12 10 754 16 244 23 372 *) 704 Økonomisk levetid 5 år 3-13 år 20-25 år **) Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Avskrives ikke *) Herav tomt NOK 5.062.000 **) Bygninger i Prost Stabels vei 22 har endret avskrivningsplan i forbindelse med ferdigstillelse av nybygg, fra tidligere avskrivning over 25 år til avskrivning over 50 år med start i 2008. Note 7: Andre finansielle inntekter og kostnader HCA Melbye AS 2008 2007 2008 2007 Aksjeutbytte fra datterselskap 18 227 5 097 0 0 Konsernbidrag fra datterselskap 5 579 1 500 0 0 Gevinst ved avhendelse av datterselskap 0 0 47 763 0 Gevinst/(tap) ved salg av aksjer i d.s. 4 743 0 0 35 Gevinst/(tap) ved salg av aksjer o.l. 250 (367) 232 (422) Resultatandel i andre selskap (note 5) (544) 1 471 (544) 1 471 Markedsverdireg. av not. aksjer og fond 0 76 (261) (105) Garantiprovisjons-inntekter 0 1 714 0 1 714 Agio 306 (241) (1 873) (147) Øvrige finansposter 93 242 118 967 Sum 28 654 9 492 45 435 3 513
Note 8: Andre anleggsmidler HCA Melbye AS 2008 2007 2008 2007 Aksjer (note 3) 1 311 1 311 2 007 2 007 Andeler i andre selskaper (note 5) 3 726 4 717 3 726 4 717 Pensjonsmidler (note 9) 746 782 5 034 3 579 Lån til morselskap 33 082 16 840 33 082 16 840 Ansvarlig lån til datterselskap 4 000 4 000 0 0 Langsiktig lån til aksjonærer i morselskap 1) 18 852 16 119 18 852 16 119 Øvrige langsiktige fordringer 8 930 9 930 Sum andre anleggsmidler 61 725 44 699 62 710 44 192 1) Langsiktig lån til aksjonærer i morselskap NOK 16.970.000 til Hans Melbye (aksjonær i morselskap og styreformann i selskapet), avdragsfritt, og lån til H.C.Axel Melbye NOK 1.882.000 (aksjonær i morselskap og styremedlem i selskapet). Sikkerhet stillet ved pantstillelse av eiendom. Note 9: Pensjonsforpliktelser og -midler Anvendt metode for regnskapsføring av pensjonsforpliktelsene er nærmere beskrevet i innledningen. HCA Melbye AS: Hovedtall fra den aktuarmessige beregning for kollektiv ordning dekket i forsikringsselskap: 2008 2007 Årets pensjonsopptjening 152 145 Årets rentekostnad 224 229 Forventet årlig avkastning (283) (377) Avskrevet estimeringsavvik (57) 490 Netto pensjonskostnad (-inntekt) 36 487 Verdiestimat pensjonsmidler 5 006 5 380 Beregnede pensjonsforpliktelser (4 260) (4 598) Netto pensjons-(forpliktelser) /-midler 746 782 HCA Melbye AS har foruten den kollektive ordning årlige pensjons-utbetalinger over driften som siste år beløp seg til NOK 457.000 (2007: 370.000). (Herav til styreleder NOK 312.000). Med bruk av de samme beregningsmessige forutsetninger som nedenfor skissert, er nåverdien av forpliktelsene på gjenstående avtale ved utgangen av året på NOK 5.578.000 (6.857.000). (Alt til styreleder). Konsernet har samlet aktuarberegnet netto pensjonsmidler på ordning dekket i forsikringsselskap, som utgjør NOK 5.034.000 (3.579.000). De aktuarmessige forutsetninger for beregningene er som følger: 2008 2007 Diskonteringsrente 5,8 % 5,3 % Forventet avkastning 5,8 % 5,5 % Lønnsøkning 4,0 % 4,5 % Regulering av løpende pensjoner 1,5 % 1,8 % Note 10: Likvider HCA Melbye AS hadde ved årsslutt et trekk på konsernkontoen med MNOK 22,9, mens totalt var det et trekk på kontoen på MNOK 6,1. Innvilget trekkramme er MNOK 13. Bundne bankinnskudd utgjør for HCA Melbye AS NOK 115.000, og for Konsernet MNOK 7,1.
Note 11: Utsatt skatt Skattekostnad HCA Melbye AS: Årets skatter kan spesifiseres slik: 2008 2007 Betalbar skatt 0 0 Redusert/(økt) utsatt skattefordel 257 258 Skatteandel av avgitt konsernbidrag 1 019 0 Sum 1 276 258 Grunnlaget for betalbar skatt fremkommer som følger: 2008 2007 Resultat før skattekostnad 27 856 5 994 Endring midlertidig forskjell (869) (504) Permanente forskjeller inkl. utbytte (18 304) (5 327) Skattefrie aksjegevinster og verdireguleringer (4 993) 279 Avgitt konsernbidrag (3 640) 0 Benyttet fremførbart underskudd fra tidligere år (49) (443) Skattegrunnlag 0 0 Midlertidige forskjeller utgjør inkludert akkumulert fremførbart skattemessig underskudd, et negativt beløp på NOK 3.724.000. Den derav beregnede utsatte skattefordel på NOK 1.043.000 er balanseført som anleggsmiddel. : Midlertidige forskjeller ved utgangen av regnskapsåret kan spesifiseres slik: 2008 2007 Midlertidige forskjeller, omløpsmidler 48 954 55 483 Midlertidige forskjeller, anleggsmidler 1 492 (630) Fremførbart skattemessig underskudd (9 504) (14 553) Sum 40 942 40 300 Note 12: Aksjekapital og aksjonærer Selskapets aksjekapital består av 2.628.100 aksjer à NOK 10, alle aksjene er eiet av HCA Melbye Holding A.S. Note 13: Egenkapital HCA Melbye AS 2008 2007 2008 2007 Egenkapital 31.12 sist år 75 986 80 762 130 056 112 191 Årets resultat 26 579 5 736 94 860 34 588 Emisjon i datterselskap 0 0 2 901 871 Ervervet egne aksjer (ii datterselskap) 0 0 (4 383) 0 Omregningsdifferanse 0 0 586 (910) Reg. indre verdi ved salg av datterselskap 0 0 0 (784) Minoritets andel ved salg av datterselskap 0 0 (8 904) 0 Avvikling av datterselskap 0 0 1 032 0 Avsatt til utbytte/konsernbidrag (nto.) (2 621) (10 512) (2 621) (10 512) Utbytte minoritet i datterselskap 0 0 (26 942) (4 650) Endring minoritet ved kjøp/salg aksjer i datterselskap 0 0 1 504 (738) Sum egenkapital 31.12 99 943 75 986 188 089 130 056 Note 14: Minoritetsinteresser Aksjonær i konsernspiss er minoritetsaksjonær i et av datterselskapene i. Andel i resultatregnskap er NOK 539.000 (595.000) og i balanse NOK 2.879.000 (3.663.000), begge beløp medtatt i posten «Minoritetsinteresser». Note 15: Pantstillelser og garantiansvar Av Konsernets bokførte gjeld er MNOK 70,5 sikret ved pant. Bokført verdi av pantsatte eiendeler er MNOK 142 inkludert pantsettelser for entreprenørgarantier. For HCA Melbye AS utgjør beløpene MNOK 30,2 og MNOK 21,3. Pantstillte eiendeler dekker også ubenyttede trekkrettigheter på til sammen MNOK 19. Konsernet har garantiansvar i form av entreprenørgarantier stillt av bank/garantiselskap overfor tredjepart, med MNOK 85,8.
Note 16: Langsiktige lån Av selskapets langsiktige lån forfaller MNOK 21,5 til betaling mer enn 5 år frem i tid. Samme tall for Konsernet. Note 17: Leasing Konsernet har enkeltstående leasing-kontrakter på biler og entreprenørutstyr. Leasingen anses både som operasjonell og finansiell leasing. Finansielle leasingkontrakter er balanseført. Tilhørende leasingforpliktelse er bokført som langsiktig gjeld, (alt med forfall mindre enn 5 år frem i tid, til sammen MNOK 7,1.
HCA Melbye AS (Prost Stabels vei 22) PB 160, N-2021 Skedsmokorset Betonmast AS (Schweigaardsgt. 34 E) PB 94, Grønland N-0135 Oslo Betonmast Anlegg AS (Schweigaardsgt. 34 E) PB 94, Grønland N-0135 Oslo Betonmast Miljøsanering AS (Schweigaardsgt. 34 E) PB 94, Grønland N-0135 Oslo Betonmast Bygg AS (Schweigaardsgt. 34 E) PB 94, Grønland N-0135 Oslo Betonmast Bygg Bergen AS (Fjøsangervn. 50 B) PB 6126, Bedriftssenter N-5892 Bergen Betonmast Bygg Østfold AS (Dikevn. 44) PB 37, N-1662 Rolvsøy Melbye Skandinavia Norge AS (Prost Stabels vei 22) PB 160, N-2021 Skedsmokorset Melbye Skandinavia Sverige AB Prästvegen 155, S-44293 Kareby Melbye Skandinavia Danmark AS Jættesvej 14, DK-4100 Ringsted Gullfoss nr 2 AB Prästvegen 155, S-44293 Kareby Prost Stabels vei 22 ANS (Prost Stabels vei 22) PB 160, N-2021 Skedsmokorset