Kvartalsrapport 2/2012 Resultatregnskap og balanse - Noter
Innhold Resultatregnskap 3 Balanse 4 Kontantstrømoppstilling 5 Egenkapitaloppstilling 5 Note 1 Regnskapsprinsipper 6 Note 2 Pensjon egne ansatte 6 Note 3 Premieinntekt fordelt på bransje 6 Note 4 Resultatfordeling 6 Note 5 Kapitaldekning og solvensmargindekning 7 Note 6 Allokering og avkastning 7 Note 7 Kapitalavkastning 7 Note 8 Endring i forsikringsforpliktelser 8 Note 9 Forsikringsforpliktelser kontraktsfastsatte 8 2
Resultatregnskap 2.kvartal 2.kvartal 01.01.12-01.01.11-01.01.11- Noter Milloner kroner 2012 2011 30.06.12 30.06.11 31.12.11 3 Premieinntekter inkl mottatte flyttemidler 208,2 164,5 274,9 212,3 287,9 Netto inntekter kollektivporteføljen 5,8 6,0 21,6 13,0 19,6 Netto inntekter investeringsvalgportefølje -2,1 0,5 10,0 2,5 0,3 Andre forsikringsrelaterte inntekter 0,1 0,3 0,2 0,5 1,2 Erstatninger inkl avgitte flyttemidler -8,7-4,1-20,0-11,5-30,1 8 Endringer i forsikringsforpliktelser, kontraktsfastsatte -184,4-143,0-228,4-152,3-198,6 Endringer i forsikringsforpliktelser, investeringsvalg -14,5-17,7-45,4-45,5-69,8 4 Midler tilordnet forsikringskontraktene, 0,0-3,7-4,7-11,3-2,2 Forsikringsrelaterte driftskostnader -7,8-7,7-17,4-15,2-33,7 Andre forsikringsrelaterte kostnader -0,1-0,2-0,2-0,2-0,4 Resultat av teknisk regnskap -3,5-5,1-9,5-7,7-25,9 Resultat av ikke-teknisk regnskap 0,4 0,6 1,4 0,9 2,0 Totalresultat -3,0-4,5-8,1-6,8-23,8 RESULTATDISPONERING 4 Overført til risikoutjevningsfond -0,7-0,1-0,8-0,7-0,3 4 Overført fra/til annen egenkapital 4 Udisponert resultat 3,8 4,6 8,9 7,5 24,1 3,0 4,5 8,1 6,8 23,8 3
Balanse Noter Milloner kroner 30.06.12 30.06.11 31.12.11 EIENDELER Immaterielle eiendeler 3,8 0,7 0,4 Investeringer i selskapsporteføljen 57,9 36,7 47,9 Fordringer 16,4 10,2 4,7 Andre eiendeler 2,9 1,8 1,4 Sum eiendeler i selskapsporteføljen 81,0 49,3 54,4 Investeringer i kollektivporteføljen 926,6 629,3 652,2 Investeringer i investeringsvalgporteføljen 244,1 173,3 197,6 Sum eiendeler 1 251,8 851,9 904,3 EGENKAPITAL OG GJELD Innskutt egenkapital 145,3 95,3 120,3 Opptjent egenkapital -75,6-50,5-67,5 9 Forsikringsforpliktelser kontraktsfastsatte 895,3 622,9 646,4 Forsikringsforpliktelser særskilt investeringsportefølje 244,1 173,3 197,6 Forpliktelser 38,2 8,2 4,5 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 2,9 1,5 1,5 Sum egenkapital og gjeld 1 251,8 851,9 904,3 4
Kontantstrømoppstilling Millioner kroner 30.06.2012 30.06.2011 31.12.2011 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter -20 0-25 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -4 0 0 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 25 0 25 Netto endring i kontanter og bankinnskudd 2 0 0 Beholdning av kontanter og bankinnskudd ved periodens begynnelse 1 2 2 Beholdning av kontanter og bankinnskudd ved periodens slutt 3 2 1 Egenkapitaloppstilling 2012 Sum Aksje- Overkurs- innskutt Millioner kroner kapital fond egenkap. Egenkapital inngående balanse 26 94 120 Kapitalutvidelse 0 25 25 Selskapets andel av resultat 2012 0 0 0 Egenkapital 30.06.2012 26 119 145 Akku- Risiko- Sum mulert utjevn. opptjent Sum underskudd fond egenkap. egenkap. Egenkapital inngående balanse -72 4-67 53 Kapitalutvidelse 25 Selskapets andel av resultat 2012-9 1-8 -8 Egenkapital 30.06.2012-81 5-76 70 2011 Sum Aksje- Overkurs- innskutt Millioner kroner kapital fond egenkap. Egenkapital inngående balanse 26 70 95 Selskapets andel av resultat 2011 0 0 0 Egenkapital 30.06.2011 26 70 95 Akku- Risiko- Sum mulert utjevn. opptjent Sum underskudd fond egenkap. egenkap. Egenkapital inngående balanse -48 4-44 52 Selskapets andel av resultat 2011-7 1-7 -7 Egenkapital 30.06.2011-55 5-50 45 Selskapet har en aksjeklasse fordelt på 250 000 aksjer á kr 105,00. 5
Note 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet i denne delårsrapporten viser regnskapet for for perioden 01.01.2012 30.06.2012, og er ikke revidert. Delårsregnskapet er, i likhet med årsregnskapet for 2011, avlagt etter Forskrift av 16. desember 1998 nr. 1241: Forskrift om årsregnskap m.m. for forsikringsselskaper (årsoppgjørsforskriften). Vurderingsregler i delårsregnskapet 2012 er de samme som i 2011. Det anbefales derfor at denne delårsrapporten leses i sammenheng med årsregnskapet. I årsregnskapet ble det satt av 9,5 millioner kroner som følge av økte forsikrinfsforpliktelser tilknyttet nye forutsetninger om levealder. I regnskapet etter 1. halvår er det ikke satt av ytterligere midler for å styrke reservene til dette formål, men dette vil bli vurdert i årsoppgjørsdisposisjonene ved årets slutt. Note 2 Pensjon egne ansatte Det er ikke foretatt ny beregning av pensjonsforpliktelser vedrørende egne ansatte pr. 30.06.2012. Periodens pensjonskostnad tilsvarer derfor betalt pensjonspremie kroner 284.301,- Note 3 Premieinntekt fordelt på bransje Selskapets forretningsmessige segmenter er definert i forhold til forretningsområder hvor risiko og avkastning skiller seg fra hverandre. Selskapet opererer innenfor de to segmentene ytelsesbasert tjenestepensjon og innskuddspensjon. Ytelses- Innskudds- Millioner kroner pensjon pensjon Totalt Premieinntekter 21 34 55 Overføring av premiereserve fra andre 208 12 220 Sum premieinntekter 230 45 275 Note 4 Resultatfordeling Millioner kroner Kunder Selskap Totalt Administrasjonsresultat 0-14 -14 Avkastningsresultat 4 1 5 Netto inntekter selskapsportefølje 0 1 1 Rentegarantipremier, fortjenesteelement og andre resultatelementer 0 2 2 Risikoresultat 1 2 3 herav til risikoutjevningsfond 0 1 1 Totalt 5-8 -3 6
Note 5 Kapitaldekning og solvensmargindekning Millioner kroner 30.06.2012 30.06.2011 31.12.2011 Kjernekapital 60 39 48 Tilleggskapital 0 0 0 Netto ansvarlig kapital 60 39 48 Risikovektet beregningsgrunnlag 506 328 347 Kapitaldekning 11,9 % 12,0 % 13,9 % Kjernekapitaldekning 11,9 % 12,0 % 13,9 % Solvensmargindekning 193 % 178 % 217 % Note 6 Allokering og avkastning Allokering Avkastning Allokering Kollektivportefølje 30.06.2012 hittil i år kvartalet 31.12.2011 Aksjer 8,7 % 5,8 % -4,8 % 9,6 % Renter 24,7 % 3,1 % 1,5 % 25,0 % Anleggs-/HTF-obligasjoner 45,2 % 2,5 % 1,2 % 45,1 % Eiendom 9,0 % 2,7 % 1,3 % 12,9 % Likviditet 12,4 % 7,4 % Totalt 100,0 % 3,1 % 0,8 % 100,0 % Note 7 Kapitalavkastning Avkastning hittil i år kvartalet Kollektivportefølje Regnskapsført avkastning 2,3 % 0,7 % Verdijustert avkastning 3,1 % 0,8 % Investeringsvalg 4,9 % -1,1 % Selskapsportefølje 3,0 % 1,0 % Kapitalavkastning i kollektivporteføljen er beregnet i henhold til forskrift om beregning av kapitalavkastning i livsforsikringsselskaper mv. av 26.05.2009 7
Note 8 Endring i forsikringsforpliktelser Millioner kroner 30.06.2012 30.06.2011 31.12.2011 Endring i premiereserve 223 159 208 Endring i tilleggsavsetninger 0 0 4 Endring i kursreguleringsfond 5-7 -14 Endring i premie- og innskuddsfond 0 0 1 Endringer i forsikringsforpliktelser, kontraktsfastsatte 228 152 199 Note 9 Forsikringsforpliktelser kontraktsfastsatte Millioner kroner 30.06.2012 30.06.2011 31.12.2011 Premiereserve 842 567 605 Tilleggsavsetninger 28 19 25 Kursreguleringsfond 5 6 0 Erstatningsavsetning 0 0 0 Premiefond og pensjonistenes overskuddsfond 15 20 16 Udisponert resultat til kunder 5 11 0 Forsikringsforpliktelser kontraktsfastsatte 895 623 646 8
Org. nr. 990 329 389 Pb. 400 Sentrum 0103 Oslo E-post: KLPBedriftspensjon@klp.no Telefon 22 03 35 00 Telefaks 22 03 38 50 Besøksadresse, Oslo: Dronnings Eufemias gate 10