RESULTATREGNSKAP PROPR AS DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Note 2017 2016 Salgsinntekt 7 374 189 828 256 Annen driftsinntekt 735 389 1 098 825 Sum driftsinntekter 8 109 578 1 927 081 Varekostnad 4 051 981 774 082 Lønnskostnad 1 2 798 494 661 627 Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler 4 1 033 300 175 757 Annen driftskostnad 1 29 544 344 12 137 603 Sum driftskostnader 3 37 428 118 13 749 069 Driftsresultat -29 318 540-11 821 988 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen renteinntekt 80 259 80 306 Annen rentekostnad 1 663 19 768 Annen finanskostnad 0 40 750 Resultat av finansposter 78 596 19 788 Ordinært resultat før skattekostnad -29 239 944-11 802 200 Ordinært resultat -29 239 944-11 802 200 Årsresultat 6-29 239 944-11 802 200 Overført til udekket tap 3 191 894 0 Overført fra overkurs 26 048 050 11 802 200 Sum overføringer -29 239 944-11 802 200 PROPR AS SIDE 1
BALANSE PROPR AS EIENDELER Note 2017 2016 Forskning og utvikling 5 581 093 3 331 647 Sum immaterielle eiendeler 5 581 093 3 331 647 Investeringer i aksjer og andeler 949 998 450 000 Sum finansielle anleggsmidler 949 998 450 000 Sum anleggsmidler 6 531 091 3 781 647 OMLØPSMIDLER FORDRINGER Kundefordringer 2 2 761 078 310 250 Andre kortsiktige fordringer 2 218 281 7 751 623 Sum fordringer 4 979 358 8 061 873 Bankinnskudd, kontanter o.l. 1 360 264 13 857 517 Sum omløpsmidler 6 339 622 21 919 390 Sum eiendeler 12 870 713 25 701 037 PROPR AS SIDE 2
BALANSE PROPR AS EGENKAPITAL OG GJELD Note 2017 2016 INNSKUTT EGENKAPITAL Aksjekapital 5 6 300 000 5 300 000 Overkurs 0 14 048 050 Sum innskutt egenkapital 6 300 000 19 348 050 OPPTJENT EGENKAPITAL Udekket tap -3 191 894 0 Sum opptjent egenkapital -3 191 894 0 Sum egenkapital 6 3 108 106 19 348 050 GJELD Konvertible lån 8 131 647 0 Sum annen langsiktig gjeld 8 131 647 0 KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld 709 998 6 160 934 Skyldig offentlige avgifter 139 504 123 564 Annen kortsiktig gjeld 781 457 68 489 Sum kortsiktig gjeld 1 630 960 6 352 987 Sum gjeld 9 762 607 6 352 987 Sum egenkapital og gjeld 12 870 713 25 701 037 Oslo, 15.05.2018 Styret i Propr AS Roger Sebastian Sedal styreleder Kjetil Eriksson styremedlem/daglig leder Wilhelm Joys Andersen styremedlem Geir Kjærnes styremedlem Jon Boye Borgersen styremedlem Merete Kristin Brodal Nordvik styremedlem PROPR AS SIDE 3
Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og NRS 8 - God regnskapsskikk for små foretak. VALUTA Pengeposter i utenlandsk valuta vurderes iht. kursen ved regnskapsårets slutt. DRIFTSINNTEKTER Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. SKATT Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 23% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reverseres i samme periode er utlignet og nettoført. KLASSIFISERING OG VURDERING AV ANLEGGSMIDLER Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid.. KLASSIFISERING OG VURDERING AV OMLØPSMIDLER Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. AKSJER I DATTERSELSKAP Investeringer i datterselskap er vurdert etter kostmetoden ettersom konsernet samlet ikke overstiger grensen for små foretak. VARER Varer er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og netto salgsverdi. FORDRINGER Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. PENSJONSFORPLIKTELSER Pensjonsforpliktelser finansiert over driften er beregnet og balanseført under avsetning for forpliktelser. Pensjonsordninger finansiert via sikrede ordninger er ikke balanseført. Pensjonspremien anses i disse tilfeller som pensjonskostnad og klassifiseres sammen med lønnskostnader. GARANTI Det er avsatt til forventede garantikostnader. Garantiavsetningen er i balansen oppført under annen kortsiktig gjeld. ENDRING AV REGNSKAPSPRINSIPP...
Note 1 Lønnskostnader og ytelser, godtgjørelser til daglig leder, styret og revisor Lønnskostnader 2017 2016 Lønninger 2 477 999 573 827 Arbeidsgiveravgift 308 011 70 787 Andre ytelser 12 483 17 013 Sum 2 798 494 661 627 Selskapet har i 2017 sysselsatt 2,5 årsverk. PENSJONSFORPLIKTELSER Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Ytelser til ledende personer Daglig leder Styret Lønn 1 150 000 0 Annen godtgjørelse 8 933 0 Sum 1 158 933 0 Kostnadsført revisjonshonorar for 2017 utgjør kr 89 535. Note 2 Kundefordringer 2017 2016 Kundefordringer til pålydende 3 018 628 340 150 Avsetning til tap 257 550 29 900 Balanseført verdi av kundefordringer 31.12 2 761 078 310 250 Endring i avsetning til tap 227 650 29 900 Sum resultatførte tap på krav 227 650 29 900 Kostnadsført tap er klassifisert som annen driftskostnad i regnskapet. Note 3 Spesifikasjon av driftskostnader etter art 2017 2016 Varekostnad 4 051 981 774 082 Lønnskostnad 2 798 494 661 627 Avskrivning 1 033 300 175 757 Andre driftskostnader 29 544 344 12 137 603 Sum driftskostnader 37 428 118 13 749 069
Utviklingskostnader er aktivert fra kr 6 790 150. Andre driftskostnader er i hovedsak salgs og reklamekostnader. Note 4 Anleggsmidler Goodwill Sum Anskaffelseskost pr. 01.01.17 3 507 404 3 507 404 + Tilgang kjøpte anleggsmidler 3 282 744 3 282 744 = Anskaffelseskost 31.12.17 6 790 148 6 790 148 Akkumulerte avskrivninger 31.12.17 1 209 057 1 209 057 = Bokført verdi 31.12.17 5 581 091 5 581 091 Årets ordinære avskrivninger 1 033 300 1 033 300 Økonomisk levetid 5 år Note 5 Aksjonærer AKSJEKAPITALEN I PROPR AS PR. 31.12 BESTÅR AV: Antall Pålydende Bokført Ordinære aksjer 6 300 000 1,00 6 300 000 Sum 6 300 000 6 300 000 EIERSTRUKTUR De største aksjonærene i % pr. 31.12 var: Eierandel Stemmeandel Antall Andel SILVERCOIN INDUSTRIES AS 873 799 14 % SONGA TRADING INC 612 833 10 % PORTIA AS 500 000 8 % IN SIGHT AS 430 500 7 % HAWK INVEST AS 385 000 6 % VERDUN HOLDING AS 350 000 6 % CAMACA AS 321 417 5 % GJERSVIK KARSTEIN 278 950 4 % MERTOUN CAPITAL AS 242 400 4 % PEGERO AS 218 700 3 % MARSTAL AS 204 400 3 % PILEBAKKEN HOLDING AS 182 500 3 % BRIKS HOLDING AS 178 100 3 % SECURUS AS 168 100 3 % WJA HOLDING AS 160 300 3 % ERKE AS 157 500 3 % DUO JAG AS 154 080 2 % PETERSEN THORVALD SCHIANDER 126 100 2 %
ANDRE 755 321 12 % Note 6 Egenkapital Aksjekapital Overkurs Udekket tap Sum egenkapital Pr. 31.12.2016 5 300 000 14 048 050 0 19 348 050 Pr 01.01.2017 5 300 000 14 048 050 0 19 348 050 Kapitalutvidelse 1 000 000 12 000 000 13 000 000 Årets resultat -26 048050-3 191 894-29 239 944 Pr 31.12.2017 6 300 000 0-3 191 894 3 108 106 Note 7 Skatt Årets skattekostnad 2017 2016 Resultatført skatt på ordinært resultat: Betalbar skatt 0 0 Endring i utsatt skattefordel 0 0 Skattekostnad ordinært resultat 0 0 Skattepliktig inntekt: Ordinært resultat før skatt -29 239 944-11 802 200 Permanente forskjeller -2 365 526-3 226 456 Endring i midlertidige forskjeller 227 650 29 900 Skattepliktig inntekt -31 377 819-14 998 756 Betalbar skatt i balansen: Betalbar skatt på årets resultat 0 0 Sum betalbar skatt i balansen 0 0 Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller: 2017 2016 Endring Fordringer -257 550-29 900 227 650 Sum -257 550-29 900 227 650 Akkumulert fremførbart underskudd -46 376 575-14 998 756 31 377 819 Inngår ikke i beregningen av utsatt skatt 46 634 125 15 028 656-31 605 469 Grunnlag for beregning av utsatt skatt 0 0 0 Utsatt skattefordel (23 % / 24 %) 0 0 0
Note 8 Fortsatt drift Resultatet for 2017 viser et underskudd på kr. -29 239 944 etter skatt, mot kr. -11 802 200 i 2016. Propr ASs selvhjelpsverktøy for boligeiere som vil selge sin egen bolig uten hjelp fra eiendomsmegler vil fortsatt være verdifull. Inntektsregimet for driften gir ikke foreløpig rom for store overskudd. Selv om inntektsrammen for 2017 økte betraktelig er det fortsatt knyttet betydelig usikkerhet til hvordan inntektsregimet vil utvikle seg fremover. Forventet omsetning for 2018 er NOK 13 mill, dvs 5,8 mill høyere enn for 2017. Omsetningen forventer vi vil gi et økt bidrag til resultatet i årene som kommer. Det arbeides med å innhente ny kapital og dette forventes å være på plass i juli/august 2018. Styret vurderer da at forutsetningene for fortsatt drift er til stede og legger det til grunn for sin virksomhet. Konvertibelt lån kr 8.131.647 i 2018 er konvertert til egenkapital