02 ØKONOMI- OG FULLMAKTSAKER. LM Regnskap for NSO LM Rammebudsjett for

02 ØKONOMI- OG FULLMAKTSAKER Sak Side LM8 02.01-18 Regnskap for NSO 2017 1 LM8 02.02-18 Rammebudsjett for 2019 27

Landsmøtet Sakspapir Møtedato 20.04.2018-22.04.2018 Ansvarlig Kontrollkomiteen og arbeidsutvalget Saksnummer LM8 02.01-18 Gjelder Regnskap for NSO 2017 1 1 2 3 4 Vedlegg til saken: 1. Regnskap NSO 2017 med årsberetning og revisjonsberetning 2. Spesifikasjon av regnskap 2017 etter NSOs budsjett 3. Retningslinjer for fond i NSO (kun elektronisk) 1 5 REGNSKAP FOR NSO 2017 6 7 8 FORMÅL Godkjenne Norsk studentorganisasjons (NSO) regnskap for 2017, samt foreta resultat- /fondsdisponeringer. 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 SAKSPRESENTASJON Regnskapet for den ordinære driften til NSO viser et overskudd for 2017 på kr 1 990 993. I tillegg har arbeidsutvalget og sentralstyret i løpet av året innvilget søknader om midler og disponert fra NSO sine fond på totalt kr 308 632. Vi har også mottatt kr 653 847 i ekstern støtte til historiebok, som er overført til NSOs fond for historiebok. Totalt har dermed NSO et overskudd på kr 2 336 148 for 2017. NSO sitt landsmøte vedtok i 2016 et rammebudsjett for driften av organisasjonen med et overskudd på kr 80 000 for 2017. Årsaken til at vi får et mye større overskudd skyldes blant annet at vi har fått inn kr 800 000 mer i inntekter på driftsstøtte og statstilskudd, samt at det er brukt ca. kr 840 000 mindre på komiteer og konferanser. Vedlegg 1 inneholder regnskap med årsberetning, revisjonsberetning og noter. Vedlegg 2 er en spesifikasjon av resultatregnskapet, fordelt i henhold til NSOs budsjett og med kommentarer til postene. NSO har per 31.12.2017 sju fond. Formålet med disse er blant annet å kunne avsette midler til spesielle formål der penger fra et år blir ført over til neste dersom man ikke bruker opp midlene det inneværende året. Landsmøtet skal årlig behandle fondsdisponeringer under behandlingen av årsregnskapet. Landsmøtet kan velge å sette av mer midler til fondene, enten fra årets overskudd, eller fra annen egenkapital. Annen egenkapital er summen av tidligere års overskudd. Når organisasjonen går med underskudd, dekkes dette ved å redusere annen egenkapital. Dette kalles å disponere fra annen egenkapital. 1 Retningslinjer for fond i NSO: http://student.no/retningslinjer-fond-nso LM8 02.01-18 Regnskap for NSO 2017 4 sider

35 36 37 38 39 40 41 42 Arbeidsutvalget eller sentralstyret innvilger søknader om midler fra samtlige fond mellom landsmøtene, i tråd med de forskjellige fondenes formål. Landsmøtet vedtar disponering av midlene innvilget i løpet av året fra fondene. Etter disponeringene gjort på landsmøtet 2017 ble NSOs fond totalt på kr 3 500 635. Dette er avsatt til følgende fond: Fond for utredninger 316 250 Fond for kampanjer og aksjoner 675 217 Fond for seminarer og konferanser 416 617 Fond for internasjonale erfaringsmidler 425 094 Fond for bevilgninger til lokalt samarbeid 407 231 Fond for historiebok 1 210 226 Fond for alumnus 50 000 Formål for de ulike fondene står i retningslinjene i vedlegg 3 (elektronisk). 2 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 KONTROLLKOMITEENS VURDERING På bakgrunn av revisors beretning mener kontrollkomiteen at det fremlagte regnskapet viser et korrekt bilde av inntektene og kostnadene i organisasjonen. Kontrollkomiteen mener videre at noen av avvikene mellom regnskap og budsjett er innenfor normalen i en organisasjon på NSOs størrelse. Enkelte av avvikene er derimot av en størrelse som må påpekes. Noen av avvikene skyldes endringer i organisasjonen som kom etter at rammebudsjett og spesifisert budsjett ble vedtatt. NSO har opplevd økt driftstilskudd av en relativt stor karakter. Dette skyldes i hovedsak tilvekst av studenter tilknyttet NSOs medlemmer, samt økt tildeling over statsbudsjettet. Selv om avviket skyldes eksterne årsaker, er det likevel av en størrelsesorden som må kommenteres. Ramme 11 Konferanser har et avvik på ca. 560 000 kr. Dette er et underforbruk tilsvarende ca. 31 prosent. Med et så stort underforbruk kan det se ut som at NSO ikke har hatt et aktivitetsnivå som tilsvarer landsmøtetets intensjon innenfor denne rammen. Totalt sett har endringer i organisasjonen og i sektoren ført til at utgiftene til NSO har endret seg. Eksempler på dette er fusjoner og endret størrelse av landsmøtet. Kontrollkomiteen vil oppfordre til at man i fremtiden tilstreber et forbruk som tilsvarer budsjettert aktivitetsnivå. I denne saken har Madeleine Sjøbrend meldt seg inhabil, fordi hun er tidligere medlem av arbeidsutvalget i 2016/2017, og har følgelig ikke behandlet saken. 61 62 63 64 65 ARBEIDSUTVALGETS VURDERING I 2017 er det brukt kr 308 632 fra NSOs fond og overført kr 653 847 i ekstern støtte til fond for historiebok. Totalt er det da overført mer til fond enn det er brukt fra fond i 2017. Det foreslås å fylle opp noen av disse fondene igjen, som fond for utredninger, seminarer og konferanser og internasjonale erfaringsmidler. LM8 02.01-18 Regnskap for NSO 2017 side 2

66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 3 I 2012 opprettet landsmøtet fond for alumnus og historieprosjekt for å bygge en alumnusordning og gjennomføre tiltak for å ivareta historien til den norske studentbevegelsen. Landsmøtet vedtok i 2017 å skille ut historieprosjektet til et eget fond for utgivelse av en historiebok. Det er gjennomført et forprosjekt blant annet for å kartlegge kilder og innhente økonomisk støtte fra eksterne aktører. Forprosjektet la et godt grunnlag for det videre arbeidet med en historiebok, og hentet inn i overkant av kr 930 000 i eksterne midler. Det er satt ned en bokkomite som følger opp arbeidet sammen med prosjektgruppen for historieboken. Det blir et treårig prosjekt med en kostnadsramme på 2,8 millioner kroner. Med eksterne midler og egne avsetninger inkludert, er saldoen i fond for historiebok per 31. desember 2017 kr 1 862 862. Det foreslås derfor å avsette kr 1 000 000 til fond for historiebok slik at NSO kan inngå avtale med forfatter før 1. juli, og skrivearbeidet kan starte innen utgangen av 2018. Totalt kr 1 653 847, hvorav kr 653 847 er innbetalt støtte til historiebok i 2017, foreslås overført til fondene i år. Med disse disponeringene til fond økes bundet egenkapital med kr 1 645 215 og annen egenkapital økes med kr 690 933. Det foreslås følgende resultatdisponeringer: Sum fond før disponeringene 3 500 635 Utredninger disponert fra fond 35 000 Kampanjer og aksjoner disponert fra fond 19 200 Seminarer og konferanser disponert fra fond 110 885 Internasjonale erfaringsmidler disponert fra fond 109 150 Bevilgninger til lokalt samarbeid disponert fra fond 33 186 Historiebok disponert fra fond 1 211 Alumnus disponert fra fond - Totalt disponert fra fond 2017 308 632 Overføring til fond utredninger 100 000 Overføring til fond kampanjer og aksjoner - Overføring til fond seminarer og konferanser 100 000 Overføring til fond internasjonale erfaringsmidler 200 000 Overføring til fond bevilgninger til lokalt samarbeid - Overføring til fond for alumnus - Overføring til fond for historiebok 1 653 847 Totalt overføring til fond 2 053 847 Sum disponeringer fond 1 745 215 Årsresultat -2 336 148 Overført til annen egenkapital -590 933 83 Sum egenkapital fond 5 245 849 LM8 02.01-18 Regnskap for NSO 2017 side 3

4 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 INNSTILLING Kontrollkomiteens innstilling til landsmøtet er at regnskapet for 2017 godkjennes med følgende resultat: kr 1 990 933 i overskudd fra ordinær drift. kr 308 632 er innvilget i tråd med retningslinjene for fond. kr 653 847 er innbetalt støtte til fond for historiebok kr 2 336 148 i overskudd på årsregnskapet. kr 308 632 disponeres fra NSOs fond. kr 653 847 disponeres til NSOs fond. Arbeidsutvalgets innstilling til sentralstyremøte 5: kr 100 000 overføres til fond for utredninger kr 100 000 overføres til fond for seminarer og konferanser. kr 200 000 overføres til fond for internasjonale erfaringsmidler. kr 1 000 000 overføres til fond for historiebok. kr 590 933 overføres til annen egenkapital. LM8 02.01-18 Regnskap for NSO 2017 side 4

5 LM8 02.01-18 Regnskap for NSO 2017 vedlegg 1 1 2 VEDLEGG 1: REGNSKAP NSO 2017 MED ÅRSBERETNING OG REVISJONSBERETNING 3 4 REGNSKAP 2017 5 6 7 8 9 FOR 10 11 12 13 14 15 16 11 sider

6 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 ÅRSBERETNING 2017 Virksomhetens art og driftsform Norsk studentorganisasjon (NSO) er en interesseorganisasjon på nasjonalt plan for studenter ved høyere utdanningsinstitusjoner i Norge. NSO har sitt kontor i Oslo. Norsk studentorganisasjon har til oppgave å ivareta og fremme studentenes interesser og rettigheter, fremme engasjement for nasjonale og internasjonale utdanningssaker blant studentene samt å representere sine medlemmer. Norsk studentorganisasjon er partipolitisk uavhengig. Arbeidsmiljø NSO er opptatt av å sikre et godt arbeidsmiljø, og gjennomføre arbeidsmiljøtiltak for de som jobber på kontoret. HMS-håndboken gjelder både for sekretariatet og arbeidsutvalget (AU). Sekretariatsleder har det overordnede HMS-ansvaret. Sekretariatet har eget verneombud. NSO fører oversikt over totalt sykefravær blant de ansatte (sekretariatet). Ved utgangen av 2017 har NSO 10 ansatte, som totalt utgjør 9,3 årsverk. Det ble i 2017 registrert et sykefravær på 0,90 prosent. Ingen av disse var langtidsfravær (over 16 dager). Det har ikke inntruffet skader eller alvorlige ulykker på arbeidsplassen i 2017. Ytre miljø Organisasjonen driver ingen virksomhet som forurenser det ytre miljø. Skjøtselen av det ytre miljø forestås av lokalenes eier, KLP Eiendom. Likestilling Alle formelle organer i Norsk studentorganisasjon skal tilstrebe å ha kjønnsmessig lik representasjon. I 2017 har vi hatt 10 ansatte hvorav seks (syv frem til august) kvinner og fire (tre frem til september) menn. I arbeidsutvalget på seks medlemmer er det tre menn og tre kvinner. Utvikling i resultat og stilling og forutsetninger for fortsatt drift Arbeidsutvalget mener at regnskapet gir en rettvisende oversikt over utviklingen og resultatet av virksomheten og dens stilling. Organisasjonens regnskap viser et årsresultat, før avsetninger fond, på kr 2 336 148. Vedlegg 1 til sak LM8 02.01-18: Regnskap NSO 2017 med årsberetning og revisjonsberetningside 2

7 51 Vedlegg 1 til sak LM8 02.01-18: Regnskap NSO 2017 med årsberetning og revisjonsberetningside 3

8 Regnskap 2017 Norsk studentorganisasjon Regnskap Regnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note 2017 2016 Driftsstøtte -14 897 262-14 490 573 Statstilskudd -4 000 000-3 800 000 Annen driftsinntekt -894 503-977 620 Sum driftsinntekter -19 791 765-19 268 193 Informasjonskostnader 369 705 472 592 Personalkostnader 1 9 396 583 9 422 662 Andre driftskostnader 2 7 831 346 10 381 186 Sum driftskostnader 17 597 634 20 276 440 DRIFTSRESULTAT -2 194 131 1 008 247 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt -155 751-158 042 Annen finanskostnad 13 734 12 327 Resultat av finansposter -142 016-145 715 ÅRSRESULTAT -2 336 148 862 532 Overføringer og disponeringer Fra egenkapital fond 308 632 1 429 999 Til egenkapital fond -2 053 847-600 000 Overføringer til/fra annen egenkapital -590 933 32 533 52 Sum overføringer og disponeringer -2 336 148 862 532 Vedlegg 1 til sak LM8 02.01-18: Regnskap NSO 2017 med årsberetning og revisjonsberetningside 4

9 53 Vedlegg 1 til sak LM8 02.01-18: Regnskap NSO 2017 med årsberetning og revisjonsberetningside 5

10 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 NOTER TIL REGNSKAPET FOR 2017 REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og etter norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk for ideelle organisasjoner. Følgende regnskapsprinsipper er anvendt: Inntektsføring Inntekt resultatføres som hovedregel når den er opptjent. Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter kostnadsføres når de påløper. Klassifisering Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Øvrige eiendeler klassifiseres som omløpsmidler. Fordringer og gjeld knyttet til tjenestekretsløpet klassifiseres som omløpsmidler eller kortsiktig gjeld. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes og ikke å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til opptakskost. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er ført opp i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventede tap. Pensjoner Selskapet har sikret sine pensjonsforpliktelser gjennom en forsikringsavtale. Årets premie for den obligatoriske tjenestepensjonen er kostnadsført i resultatregnskapet. Pensjonsmidlene og den beregnede pensjonsforpliktelsen er ikke innarbeidet i regnskapet. Vedlegg 1 til sak LM8 02.01-18: Regnskap NSO 2017 med årsberetning og revisjonsberetningside 6

11 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 Note 1 Personalkostnader Noter 2017 Gjennomsnittlig antall ansatte har vært 10 ansatte Ytelser til ledende personer Sekr.leder kr 731 636 hvorav kr 37 749 er andre godtgjørelser. AU-leder kr 326 377 2017 2016 Lønn 7 440 941 7 322 534 Pensjonsordning 447 254 398 461 Avtalefestede personalkostnader 235 906 183 684 Personalforsikringer 56 215 54 631 Arbeidsgiveravgift 1 135 680 1 108 234 Andre personalkostnader 80 587 69 254 Sum personalkostnader 9 396 583 9 136 799 Pensjonsordning Pensjonsordning er pensjonsavtale vi har med Kommunal Landspensjonskasse (KLP) for våre ansatte. Som medlem i Virke følger vi landsoverenskomsten for virksomheter mellom Virke og NTL (LO). Landsoverenskomsten sier at det er en tariffplikt at det opprettes en pensjonsordning. Denne skal være en offentlig ytelsesbasert pensjon med bruttogaranti. Note 2 Andre driftskostnader Posten omfatter i hovedsak organisasjonens kostnader i forbindelse med drift av arbeidsutvalget/sekretariatet samt drift av de ulike komiteer, utvalg etc. Posten inkluderer også organisasjonens kurs- og konferansevirksomhet. Spesifikasjonen av andre driftskostnader på hovedposter følger av tabellen under. 2017 2016 Kontor- og datautstyr 379 042 485 680 Kontorrekvisita og diverse kontor 47 207 48 955 Kopi- og papirkostnader 84 597 101 909 Litteratur og tidsskrifter 217 384 204 185 Telefoni og porto etc. 169 661 164 407 Husleie og felleskostnader 1 441 733 1 409 533 Kontorforsikring 9 006 9 065 Kontingenter/tilskudd 211 511 173 635 Revisjon 85 125 61 844 Diverse kostnader 333 728 359 994 Møte, kurs, honorar, oppdatering o.l. 162 067 346 077 Overnatting 1 970 960 3 675 832 Reisekostnader 1 739 989 2 355 206 Diettkostnad 653 225 931 118 Tap på fordringer 46 076 - Tildeling frifond/nsos fond 280 037 53 746 Sum andre driftskostnader 7 831 346 10 381 186 Vedlegg 1 til sak LM8 02.01-18: Regnskap NSO 2017 med årsberetning og revisjonsberetningside 7

12 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 Revisjonskostnadene for 2017 utgjør kr 85 125, hvorav kr 53 875 er sluttavregning for regnskapet 2016. Øvrige kostnader er a-konto honorar for revisjon 2017. Tap på fordringer er manglende refusjon på reiser fra 2013 og 2014. Etter flere purringer og inkassokrav uten hell, har det blitt sendt til forliksrådet slik at det kan følges opp 10 år fremover. Vi har likevel valgt å bokføre dette som tap på fordring, slik at dette ikke blir stående på balansen i flere år fremover. Dersom vi skulle få dette refundert senere vil det eventuelt bli bokført som innkommet på tidligere nedskrevne fordringer. Note 3 Andre fordringer Note 4 Bankinnskudd, kontanter og lignende 269 196 kroner er innskudd på skattetrekkskonto og 732 527 kroner på egen depositumskonto for Holbergs gate 1. I tillegg er det 325 626 kroner som står på egen konto for bankgaranti overfor Diners International. Da NSO søkte om reisekonto hos Diners måtte det stilles en bankgaranti på kr 300 000. Note 5 Fond 2017 2016 Reiseforskudd/lønnsforskudd/depositum 67 750 58 250 Forskuddsbetalte kostnader 70 145 20 029 Sum andre fordringer 137 895 78 279 Saldo per 31.12.17 Fond for utredninger per 31.03.2017 316 250 Disponert i 2017 35 000 281 250 Fond for kampanjer og aksjoner per 31.03.2017 675 217 Disponert i 2017 19 200 656 017 Fond for seminarer og konferanser per 31.03.2017 416 617 Disponert i 2017 110 885 305 732 Fond for internasjonale erfaringsmidler per 31.03.2017 425 094 Disponert i 2017 109 150 315 944 Fond for bevilgninger til lokalt samarbeid per 31.03.2017 407 231 Disponert i 2017 33 186 374 045 Fond for historiebok per 31.03.2017 1 210 226 Disponert i 2017-652 636 1 862 862 Fond for alumnus per 31.03.2017 50 000 Disponert i 2017-50 000 113 Utgående saldo pr. 31.12.17 3 845 849 Vedlegg 1 til sak LM8 02.01-18: Regnskap NSO 2017 med årsberetning og revisjonsberetningside 8

13 Forslag disponeringer Overføring til fond for utredninger 100 000 Overføring til fond for kampanjer og aksjoner - Overføring til fond for seminarer og konferanser 100 000 Overføring til fond for internasjonale erfaringsmidler 200 000 Overføring til fond for bevilgninger til lokalt samarbeid - Overføring til fond for historiebok 1 000 000 Overføring til fond for alumnus - Sum bundet egenkapital 5 245 849 114 115 116 117 118 119 Note 6 Egenkapital Egenkapital per 31.12.2016 12 080 792 Årsresultat 2 336 148 Sum egenkapital per 31.12.2017 14 416 939 Note 7 Annen kortsiktig gjeld Feriepenger 660 036 Andre påløpte kostnader 7 944 Sum annen kortsiktig gjeld 667 980 Vedlegg 1 til sak LM8 02.01-18: Regnskap NSO 2017 med årsberetning og revisjonsberetningside 9

14 120 121 Vedlegg 1 til sak LM8 02.01-18: Regnskap NSO 2017 med årsberetning og revisjonsberetningside 10

15 122 Vedlegg 1 til sak LM8 02.01-18: Regnskap NSO 2017 med årsberetning og revisjonsberetningside 11

16 LM8 02.01-18 Regnskap for NSO 2017 vedlegg 2 1 2 VEDLEGG 2: SPESIFIKASJON AV REGNSKAP 2017 ETTER NSOS BUDSJETT Spesifikasjon av regnskap 2017 Norsk studentorganisasjon Regnskap 2017 Regnskap 2016 Budsjett 2017 Inntekter 1 Driftsstøtte -14 897 262-14 490 573-14 100 000 2 Statstilskudd -4 000 000-3 800 000-3 900 000 3 Andre inntekter -894 503-977 620-850 000 Sum inntekter -19 791 765-19 268 193-18 850 000 Utgifter 4 Informasjonskostnader 369 705 472 592 580 000 4.1 Trykksaker - - 10 000 4.2 Profilering/effekter 93 534 81 313 90 000 4.3 Web 27 669 136 456 50 000 4.4 Analyser/utredninger 133 334 223 438 200 000 4.5 Øvrig info.materiell 115 168 31 387 230 000 5 Personalkostnader 9 396 583 9 136 799 9 460 000 5.1 Lønnskostnader 7 440 941 7 322 534 7 550 000 5.2 Pensjonsordning 447 254 398 461 400 000 5.3 Avtalefestede personalkostnader 235 906 183 684 240 000 5.4 Personalforsikringer 56 215 54 631 55 000 5.5 Arbeidsgiveravgift 1 135 680 1 108 234 1 115 000 5.6 Andre personalkostnader 80 587 69 254 100 000 6 Kontordrift 2 646 052 2 649 499 2 700 000 6.1 Kontor- og datautstyr 379 829 485 680 445 000 6.2 Kontorrekvisita og diverse kontor 47 207 48 955 60 000 6.3 Kopi-og papirkostnader 84 597 101 909 120 000 6.4 Litteratur og tidsskrifter 217 384 204 185 210 000 6.5 Telefoni og porto etc 169 661 162 147 170 000 6.6 Husleie/felleskostnader 1 441 733 1 402 079 1 420 000 6.7 Kontorforsikring 9 006 9 065 10 000 6.8 Kontingenter/tilskudd 211 511 173 635 175 000 3 6.9 Revisjon 85 125 61 844 90 000 4 11 sider

17 Regnskap 2017 Regnskap 2016 Budsjett 2017 7 Reiser inn- og utland 1 280 405 1 209 050 1 420 000 7.1 Reiser innland 298 815 237 112 300 000 7.2 Reiser utland 247 696 139 773 270 000 7.3 ICWG 54 519 27 818 50 000 7.4 Interne seminar 282 968 293 581 320 000 7.5 Organisasjonskurs 117 101 173 436 180 000 7.6 UHR 279 305 337 331 300 000 8 Sentralstyremøter 458 143 352 400 530 000 9 Landsmøte 1 511 734 2 286 907 1 550 000 10 Komiteer 337 536 386 410 615 000 10.1 Politiske komiteer 160 755 191 386 240 000 10.2 Faglige komiteer/fagrådet 78 019 106 268 255 000 10.3 KK, VK, VTK og KØG 98 762 88 756 120 000 11 Konferanser 1 239 674 1 696 055 1 800 000 11.1 Konferanser 698 766 706 596 750 000 11.2 Ledersamlinger 232 477 117 100 400 000 11.3 Temamøter/seminarer 624 113 894 100 000 11.4 Regionmøter 307 806 758 464 550 000 12 Frifond 625 663 618 341 570 000 13 Diverse kostnader 31 278 38 389 40 000 13.1 Tap på fordring 46 076 - - Sum utgifter 17 942 848 18 846 441 19 265 000 Driftsresultat -1 848 917-421 752 415 000 14 Finansinntekter og finanskostnader -142 016-145 715-335 000 14.1 Renteinntekter bank -155 751-158 042-350 000 14.2 Annen finanskostnad 13 734 12 327 15 000 Resultat før fond -1 990 933-567 467 80 000 15 Fond -345 215 1 429 999 15.1 Fond for utredninger 35 000-15.2 Fond for kampanjer og aksjoner 19 200 88 046,58 15.3 Fond for seminarer og konferanser 110 885 359 154,80 15.4 Fond for internasjonale erfaringsmidler 109 150 175 695,38 15.5 Fond for bevilgninger til lokalt samarbeid 33 186 73 398,19 15.6 Fond for historiebok -652 636-88 136,13 15.7 Fond for alumnus (BM i regnskap 2016) - 821 840,42 5 Resultat -2 336 148 862 532 Vedlegg 2 til sak LM8 02.01-18: Spesifikasjon av regnskap 2017 etter NSOs budsjett side 2

18 6 ØVRIGE KOMMENTARER TIL REGNSKAP 2017 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 INNTEKTER 1. Driftsstøtte Vi har fått innbetalt driftsstøtte for 2017 fra alle medlemslagene. Vi fikk inn ca. kr 800 000 mer enn budsjettert. En av årsakene til dette er at budsjettet ble vedtatt allerede på landsmøtet (LM) i 2016. Da var det studenttall fra regnskapet 2015 som lå til grunn for beregningen. I 2017 har vi fått inn over kr 950 000 mer enn vi gjorde i 2015. 2. Statstilskudd NSO er tildelt 4 000 000 kroner i statstilskudd for 2017. Dette er kr 100 000 mer enn budsjettert. 3. Andre inntekter Her er det blant annet midler fra Universitets- og høgskolerådet (UHR) og Frifondmidler fra Landsrådet for Norges barne- og ungdomsorganisasjoner (LNU) som er ført. Midler fra UHR er til dekking av utgifter knyttet til representasjon i UHR, og må ses i sammenheng med post 7.6. Vi kan få refundert inntil kr 250 000 fra UHR hvert år. Ettersom vi har brukt mer enn dette det siste året har vi fått utbetalt hele beløpet i 2017. Vi ble tildelt kr 629 003 i midler fra Frifond i 2017. Av disse er kr 3 340 brukt til administrasjonskostnader. Fordelte midler føres på tilsvarende utgiftspost 12. Vi har også benyttet oss av SAS Credits (bonusordning for bedriftskunder hos SAS) tilsvarende kr 15 500. Disse ble tatt ut i forbindelse med informasjon/politikk-seminar (info./pol.) som ble avholdt i desember. Kostnadene for dette er ført under post 7.4 Interne seminarer. 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 UTGIFTER 4. Informasjonskostnader 4.2 Profilering (effekter) Posten dekker er for gaver til gjester/innledere i form av effekter med NSOs logo, samt utstyr som blir brukt til å profilere NSO på ulike arrangementer etc. I 2017 er det bestilt effekter til landsmøte både i 2017 og 2018. 4.3 Webside/intranett Dette er support/serviceavtale Dekode Interaktiv (kr 26 000) samt årsavgift på diverse domener. 4.4 Analyser/utredninger Dette er to studentundersøkelser; en på våren og en på høsten 2017, i samarbeid med Universitas. 4.5 Øvrig informasjonsmateriell Posten omfatter medlemskontingent Norsk kommunikasjonsforening, fotoutgifter, design og trykking av nye visittkort til arbeidsutvalget (AU), bruk av andres bilde på student.no, 1 års abonnement på TV2 Sumo, oversettelse til engelsk på div. dokumenter samt utgifter for to tolker under NSOs landsmøte i 2017. Vedlegg 2 til sak LM8 02.01-18: Spesifikasjon av regnskap 2017 etter NSOs budsjett side 3

19 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 5. Personalkostnader 5.1 Lønnskostnader Lønnskostnadene er inkludert overtid og påløpende feriepenger. Foruten faste lønnskostnader er det utbetalt kr 613 000 for overtidsarbeid i 2017 (i hovedsak for deltakelse på seminarer og NSOs faste arrangement som landsmøte, regionmøter, sentralstyremøter, konferanser etc.) 5.3 Avtalefestede personalkostnader Posten er for tiltak i sekretariatet i henhold til særavtale samt månedskort/treningsutgifter for medlemmene i arbeidsutvalget (AU). 5.6 Andre personalkostnader Mat kveldsarbeid 8 958 Gaver etc. 10 866 Sosiale aktiviteter - velferd 60 763 Sosiale aktiviteter velferd er blant annet utgifter i forbindelse med sosiale arrangement for kontoret, som jubileums- og avslutningsmiddager (for arbeidsutvalget og ansatte som har jubileum eller slutter etc.), HMS-tiltak og julebord. 6. Kontordrift 6.1. Kontor- og datautstyr Administrative støttesystem 107 256 Frankeringsmaskin 9 700 Innkjøp kontor- og datautstyr 178 768 Reparasjoner og vedlikehold etc. 84 106 Administrative støttesystem er vedlikeholdskostnader ACOS Websak (arkiv- og saksbehandlingssystem), lisens og kundestøtte på systemet (kr 68 000. I tillegg er det 1 års lisens inkludert support på Enalyzer (system for elektroniske skjema) (kr 33 000) og drift/vedlikehold av valgsystemet (kr 6 250). Innkjøp kontor- og datautstyr er blant annet 6 stk. bærbar PC m/tilbehør og forsikring og nye mobiltelefoner m/tilbehør til arbeidsutvalget, 2 stk. harddisk, oppgradering stream-pc, 2 stk. nettverksswitch + diverse tilbehør, nytt kjøkkenbord, nytt kjøleskap, nytt objektiv til kamera og ny kaffetrakter + 2 stk. nye store kaffekanner. Reparasjoner og vedlikehold er blant annet. Spamfence 1 år (kr 16 315), vedlikehold/support regnskap- og lønnssystem for hele året (kr 31 400), kringkastingsavgift tre TV-er (kr 8 600), MS Office 2016 Pro Acedemica (kr 16 000) og tilgang til Bambuser (stream-program) (kr 4 750). 6.2. Kontorrekvisita og diverse kontor Her føres kontorrekvisita og diverse som kaffe, te, oppvaskmiddel, toalettpapir etc. 6.3 Kopi- og papirkostnader Dette er leiekostnader på kopimaskinen (kr 58 000), kopipapir/stifter (kr 6 400), serviceavtale (kr 15 000), samt avtale med Kopinor for 2017 (kr 4 950). 6.4 Litteratur og tidsskrifter Foruten abonnement på diverse aviser/tidsskrifter er det også betalt for medieovervåkning i 1 år Vedlegg 2 til sak LM8 02.01-18: Spesifikasjon av regnskap 2017 etter NSOs budsjett side 4

20 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 (kr 64 700) og for abonnement hos Norsk Telegrambyrå (NTB) (kr 94 100). Sistnevnte er et viktig verktøy for at NSO skal kunne ha tilgang til kalendere over hva som skjer framover, nyhetsoversikt over planlagte saker, journalister og deres arbeid. 6.5 Telefoni og porto etc. Telefon 121 448 Internett 34 350 Porto 13 863 6.6 Husleie/felleskostnader Husleie utgjør kr 1 345 700, men da vi betalte for mye i fellesutgifter til huseier i 2016 fikk vi refundert kr 52 000 av dette og totale husleiekostnader for 2017 ble da på kr 1 293 700. Andre felleskostnader er kr 67 000 på renhold og kr 46 000 for strøm/nettleie i 2017. I tillegg er det kr 18 400 på div. elektro/rørleggerarbeid (nye stikkontakter, feilsøking lamper, tett avløp etc.), kr 4 100 på skifte av lås på kontoret og kr 12 500 for maling av sofa-/inngangsområdet. 6.8 Kontingenter/tilskudd ESU 183 360 LNU 10 000 Arbeidsgiverorganisasjon (Virke) 17 526 Annet 625 Medlemskontingenten til European Students Union (ESU) er på 19 395 euro per år. Kostnadene på annet er medlemskontingent til FN-Sambandet. 7. Reiser inn- og utland 7.1 Reiser innland Her føres reise- og oppholdskostnader til diverse møter, konferanser, medlemslagsbesøk etc. for arbeidsutvalget, sekretariat eller andre som reiser på vegne av NSO. 7.2 Reiser utland Dette er reiser/deltakeravgift til blant annet: Vest-Sahara i januar ESC i Dublin i mars NOM Island i april NUS-UK konferanse i april ESU BM Malta april/mai Learning & Teaching forum Paris september ESC i Wales i oktober NOM Litauen i oktober EQAF Riga i november ESU BM Israel november/desember 7.3 ICWG Kostnader i forbindelse med GSV-møte i London i februar (kr 15 000). Flybilletter og overnatting ble bestilt før nyttår, så kostnader for dette ble ført på regnskapet for 2016 (kr 14 000). Øvrige kostnader i 2017 er reise for to personer til GSV-møte i Brasil i juni. Vedlegg 2 til sak LM8 02.01-18: Spesifikasjon av regnskap 2017 etter NSOs budsjett side 5

21 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 7.4 Interne seminarer Planseminarer 110 282 Overlapping 139 205 Studietur AU 33 482 Det har vært gjennomført seks planseminarer/samlinger i 2017. Tre av disse var for hele kontoret, hvorav to som ble avholdt utenfor kontoret (i oktober og desember) og tre var seminarer for Info/politikk-gruppa, (i januar, juni, og september). Overlapping er for sommerfesten 7. juni (kr 7 400), overlappingsseminar 19.-22. juni på Hvasser (kr 96 000), lunsj/møtemat under overlappingsuke nr. 2 (kr 4 300), medietreningskurs for AU 27. juni (kr 25 000) og førstehjelpskurs (kr 6 500). Studieturen for AU 12.-15. januar til Bologna. 7.5 Organisasjonskurs Utgifter i forbindelse med kursgruppesamlinger som ble arrangert i Oslo i juni og oktober, samt femten kurs avholdt for våre medlemslag. 7.6 UHR Dette er utgifter i forbindelse med verv i Universitets- og høgskolerådet (UHR) og som skal faktureres videre til UHR. Inntekt for dette vil bli ført på post 3. 8. Sentralstyremøter Dette er kostnader i forbindelse med seks sentralstyremøter (SST), hvor fem ble arrangert i Oslo (i februar, mai, september, november og desember) og et møte (SST5) som ble arrangert i Tønsberg 23. mars (dagen før landsmøtet). I tillegg er det regnskap for EU-seminaret som var i Brussel 25.- 27. september. SST4 SST5 SST6 SST1 EU-seminar SST2 SST3 Sentralstyremøter 98 243 46 060 92 772 58 920 66 757 53 494 41 897 Møte, kurs, honorar etc. 9 375 5 000 3 500 1 000-100 000 3 261 1 000 Reiseutgifter 32 631 615 38 486 32 448 59 087 21 514 15 561 Overnatting 28 595 40 445 24 565 5 670 88 722 14 850 12 395 Diettkostnad 26 555-24 635 18 584 18 795 13 869 12 941 Diverse kostnader 1 087-1 585 1 218 153 - - 9. Landsmøte Landsmøtet (LM) ble avholdt i Tønsberg 24.-26. mars 2017. Refusjon gjester/observatører etc. -63 440 Møte, kurs, honorar etc. 51 461 Reiseutgifter 365 507 Overnatting 770 069 Diettkostnad 179 694 Diverse kostnader 208 443 Møte, kurs, honorar etc. er honorar underholdning under festmiddagen og gaver etc. Diverse kostnader er blant annet nøkkelbånd/lommer (kr 6 600), leie møterom/teknisk support under LM (kr 161 000), kopiering under LM (kr 7 500), leie av mentometerknapper (kr 25 500), blomster etc. Vedlegg 2 til sak LM8 02.01-18: Spesifikasjon av regnskap 2017 etter NSOs budsjett side 6

22 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 10. Komiteer 10.1 Politiske komiteer FFPK - Fag- og forskningspolitisk komite 38 596 VLPK - Velferds- og likestillingspolitisk komite 40 036 IK - Internasjonal komite 47 053 LMPK - Læringsmiljøpolitisk komite 35 070 10.2 Faglige komiteer FKHS - Helse- og sosialfaglige utd. 3 056 FKHF - Humanistiske fag - FKJ - Juridiske fag 11 054 FKKD - Kunst- og designfag 11 113 FKLU - Lærerutdanning og utdanningsvitenskap 9 511 FKSV - Samfunnsvitenskapelige fag 11 753 FKTR- Teknologi- og realfag 4 336 FKØA - Økonomi-administrative fag 6 461 Fagrådet (erstatter komiteer f.o.m. 1. juli 2017) 20 736 10.3 KK, VK, VTK og KØG (budsjett PPK) KK - VK 59 520 VTK 9 242 KØG 30 000 Kostnadene på valgkomiteen (VK) er i forbindelse med forberedelser og intervjuer av kandidater til arbeidsutvalget (AU) i Oslo 14.-19. mars, hvorav reiseutgiftene for både VKmedlemmene og AU-kandidatene kom på ca. kr 17 200 og overnatting på kr 20 250, samt honorar til Corporate Communications for sparring/lederkommunikasjon på kr 12 500. VTK er kostnader i forbindelse med innstillingsmøte (til LM) 27.-29. januar. Komite for økonomigjennomgang (KØG) er deler av Corporate Communications analyse på politisk gjennomslag i NSO. Denne kostet totalt kr 65 000, men det var kun satt av kr 30 000 til KØG i budsjettet for 2017. De resterende kr 35 000 er tatt fra fond for utredninger (post 15.1). 11. Konferanser 11.1 Konferanser Det er gjennomført to konferanser i 2017: Avspark og Høstkonferansen: Regnskap Budsjett Avspark 356 714 350 000 Høstkonferansen 342 100 400 000 Avspark ble arrangert på Romerike folkehøgskole i august. Kostnadene er fordelt slik: Møte, kurs, honorar etc. 7 000 Reiseutgifter 123 788 Overnatting 219 893 Diettkostnad 6 034 Vedlegg 2 til sak LM8 02.01-18: Spesifikasjon av regnskap 2017 etter NSOs budsjett side 7

23 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 Høstkonferansen ble arrangert 27.-29. oktober i Drammen. Regnskap for konferansen er fordelt slik: Reiseutgifter 90 770 Overnatting 242 836 Diettkostnad 1 872 Diverse kostnader 6 575 11.2 Ledersamlinger Utgifter i forbindelse med ledersamlingene som ble arrangert i Stavanger 17.-19. februar og Hamar 17.-19. november. Regnskap for ledersamlingene er fordelt slik: februar november Reiseutgifter 56 442 41 911 Overnatting 36 328 56 430 Diettkostnad 13 884 19 010 Diverse kostnader 4 421 4 051 11.3 Temamøter/seminarer Bortsett fra en liten sum til servering på et møte på kontoret med et medlemslag, så har det ikke vært brukt noe på denne posten i år. 11.4 Regionmøter Regionmøtene ble arrangert 11.-12. mars, fordelt på tre regioner, Oslo, Bergen og Trondheim. Reiseutgifter 139 822 Overnatting 75 525 Diettkostnad 90 520 Diverse kostnader 1 939 Her er det brukt en del mindre enn budsjettert. Spesielt reiseutgiftene er redusert sammenlignet med i fjor. Da var reiseutgiftene på ca. kr 340 000 og i år er det på ca. kr 140 000. Vi visste at kostnadene ville bli lavere på grunn av færre deltakere, men at forskjellen ble så stor hadde vi ikke regnet med. At møtene ble arrangert i Oslo, Bergen og Trondheim gjør også utslag på billigere reiser enn til Kristiansand, Elverum og Bodø som var møtestedene i 2016. I tillegg til reise er også overnatting billigere ettersom møte ikke begynte før på lørdag slik at det var overnatting kun en natt. I fjor startet møte fredag ettermiddag og dermed overnatting to netter. Overnatting på hotell i Oslo (kr 16 995), Bergen (kr 23 885) og Trondheim (kr 34 650). Vedlegg 2 til sak LM8 02.01-18: Spesifikasjon av regnskap 2017 etter NSOs budsjett side 8

24 190 191 192 193 194 195 196 197 12. Frifond HiØ Avspark januar 2017 50 000 UiA UHnett-vest seminar 6. februar 5 717 UiA oppstartseminar Studentparlamentet 5 315 StOr Organisasjonsseminar 20 760 NMBU Avspark 2017 50 000 UiT Tillitsvalgkonferansen i Narvik 25 000 NiH Debatt 2017 5 000 NMH Debatt 28. mars 2017 8 031 UiA overlapp UiA, UiB og UiS 21.-23. juni 20 745 NTNU Universitetskonferansen 35 000 UiT oppstartkonferanse for SP UiT 31 426 NHHS Debatt NRK 7. september 2017 17 919 UiT Fusjonskonferanse august 2017 76 488 STA Faglig tur til Oslo 20 444 Lovisenberg DH seminartur 13.-15. oktober 48 620 FIH felles styremøte 27/10 Norge-Danmark 972 Westerdals Oslo ACT - Ny i by 25 189 WOA restmidler Frifond 2017 10 118 NMBU restmidler Frifond 2017 10 118 HD restmidler Frifond 2017 10 118 HiM restmidler Frifond 2017 10 118 NiH restmidler Frifond 2017 10 118 HVL restmidler Frifond 2017 10 118 NTNU restmidler Frifond 2017 10 118 UiO restmidler Frifond 2017 10 118 NHH restmidler Frifond 2017 10 118 MF restmidler Frifond 2017 10 118 BAS restmidler Frifond 2017 10 118 UiS restmidler Frifond 2017 10 118 BI restmidler Frifond 2017 10 118 LDH restmidler Frifond 2017 10 118 UiA restmidler Frifond 2017 10 118 UiT restmidler Frifond 2017 10 118 UiB Juleavslutning og restmidler frifond 17 150 13. Diverse kostnader Dette er blant annet kostnader for stillingsannonse på Finn.no (kr 12 500) vedrørende ansettelse politisk rådgiver. I tillegg er det avtale med Spartacus (kr 9 800) som gir oss rabatter på blant annet flyreiser (Norwegian) og kontorrekvisita (Lyreco). 13.1 Tap på fordringer Se note 2 Andre driftskostnader i vedlegg 1. Vedlegg 2 til sak LM8 02.01-18: Spesifikasjon av regnskap 2017 etter NSOs budsjett side 9

25 198 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 215 216 217 218 14. Finansinntekter og finanskostnader 14.1 Renteinntekter bank Dette er renteinntekter på våre bankkonti hvorav kr 150 000 er opptjent på kontoer hvor mesteparten av NSOs egenkapital er plassert. 14.2 Annen finanskostnad Dette er omkostninger/gebyrer belastet våre bankkonti samt provisjonskostnader på bankgarantikontoen vi måtte opprette for å få reisekonto hos Diners. 15. Fond 15.1 Fond for utredninger Dette er deler av kostnadene på analysen fra Corporate Communications angående politisk gjennomslag i NSO. Totalt kostet den kr 65 000, men kr 30 000 er tatt fra KØGs budsjett (se post 10.3). 15.2 Fond for kampanjer og aksjoner Dette er støtte til internasjonal komite (IK)/SAIH-kampanje Student at Risk. 15.3 Fond for seminarer og konferanser Det er gitt støtte til følgende institusjoner/prosjekter: NTNU Tillitsvalgtseminar IE-fakultetet 14 000 VT Gjøvik/Ålesund/Tr.heim Overlapp 30 000 Victoria Walberg IK "Fra flukt til arbeid" 1 981 UiB JSU Fagråd i juridisk studentutvalg 14 620 UiT Tillitsvalgtkonferanse 29/9-1/10 30 000 UiB Studietur Brüssel 2017 20 285 15.4 Fond for internasjonale erfaringsmidler Det er gitt støtte til følgende institusjoner/prosjekter: NHHS Studietur SPU Amsterdam 44 800 ISFiT Fredsprosjektet 2017 50 000 NTNU sparqs Edinburgh 21.-24. mars 14 350 Vedlegg 2 til sak LM8 02.01-18: Spesifikasjon av regnskap 2017 etter NSOs budsjett side 10

26 219 220 221 15.5 Fond for bevilgning til lokalt samarbeid Støtte til medlemslaget ved UiT besøk til Universitetssenteret på Svalbard. 15.6 Fond for historiebok Inntekter NMBU støtte til historiebok -20 000 HiLillehammer støtte bokprosjekt -20 000 UiB støtte til historiebok -30 000 Nord Universitet støtte til historiebok -25 000 SsiAgder søtte til historiebok -31 600 Nord studentsamskipnad støtte historiebok -30 000 NTNU støtte til historiebok -50 000 DMMH støtte til historiebok -5 000 Høgskolen Sørøst-Norge støtte bok -30 000 Akademikerne støtte historiebok -10 000 Høgskolen i Østfold støtte historiebok -10 000 SiO støtte historieprosjekt -175 570 Bergen arkitethøgsk. støtte historiebok -1 500 UiO støtte til historiebok -50 000 SiT støtte historiebok -84 077 SSN støtte historiebok -46 100 UNIO støtte historiebok -10 000 UiT støtte historiebok -25 000 Sum inntekter -653 847 222 Utgifter Møte bokkomiteen 29. november 2017 1 211 Vedlegg 2 til sak LM8 02.01-18: Spesifikasjon av regnskap 2017 etter NSOs budsjett side 11

Landsmøtet Sakspapir Møtedato 20.04.2018-22.04.2018 Ansvarlig Sentralstyret Saksnummer LM8 02.02-18 Gjelder Rammebudsjett for 2019 27 1 2 Vedlegg til saken: 1. Forslag til rammebudsjett for 2019 3 RAMMEBUDSJETT FOR 2019 4 5 FORMÅL Vedta et rammebudsjett for Norsk studentorganisasjon (NSO) 2019. 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 SAKSPRESENTASJON I henhold til NSOs vedtekter, 15.2 Budsjett, skal landsmøtet vedta rammebudsjett for organisasjonen for kommende kalenderår. Sentralstyret (SST) innstiller på rammebudsjettet til landsmøtet. Et rammebudsjett setter de overordnede rammene for organisasjonens aktivitet det kommende kalenderåret. Rammebudsjettet er landsmøtets mulighet til å gi arbeidsutvalget og sentralstyret noen klare, men overordnede, føringer for hvordan organisasjonens midler skal disponeres. Ansvaret for å vedta et spesifisert budsjett ligger hos sentralstyret. Sentralstyret har vedtatt spesifisert budsjett for 2018. Spesifisert budsjett for 2019 vedtas høsten 2018. 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 VURDERING Sentralstyret forslår å videreføre strukturen fra rammebudsjettet i 2018. Sentralstyrets vurdering er at denne organiseringen av budsjettpostene gir tilstrekkelig med fleksibilitet hva gjelder endelig budsjett (spesifisert budsjett), samtidig som landsmøtet fortsatt setter de overordnede prioriteringene for bruken av organisasjonens midler. Vi har også tatt med i vurderingen forslag i handlingsplanen 2018/2019 som kan få konsekvenser for budsjettet. I handlingsplanen for 2017/2018 står det blant annet at NSO skal identifisere og gjennomføre tiltak med mål at organisasjonen kan drives på en mer miljøvennlig måte. Dette er videreført i forslag til handlingsplan for 2018/2019. Et tiltak er å gjennomføre færre flyreiser og at flere må reise med tog, selv om dette ikke er rimeligste reisealternativ. I første omgang foreslås det at arbeidsutvalget (AU) og sentralstyret skal så langt det lar seg gjøre ta tog, og rammene for post 7 Reiser og representasjon og post 8 Sentralstyremøter er foreslått økt som følge av dette. Forklaringene som følger til postene i rammebudsjettet er ment å gi en bedre forståelse av hva postene går til, og hva som ligger til grunn for vurderingene i økning eller reduksjon av postene. LM8 02.02-18 Rammebudsjett for 2019 4 sider

30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 28 Landsmøtet vedtar kun selve rammebudsjettet. Forklaringene til postene legger ikke føringer for hva sentralstyret vedtar innenfor rammene i spesifisert budsjett til høsten. Kommentarer til postene på rammebudsjett 2018: INNTEKTER 1. Driftsstøtte I 2017 ble inntekten på driftsstøtten høyere enn budsjettert. Årsaken til dette er en generell økning i studenttallene på institusjonene. I tillegg har vi fått to nye medlemslag etter at rammebudsjettet for 2017 ble vedtatt. Sentralstyret foreslår derfor en økning i denne inntektsposten for 2019. 2. Statstilskudd Foreslår å budsjettere med en økning i 2019, til kr 4 100 000. 3. Andre inntekter Her har vi slått sammen øvrige inntekter som støtte fra Universitets- og høgskolerådet (UHR), for utgifter NSO har knyttet til representasjon i UHR, og fra Landsrådet for Norges barne- og ungdomsorganisasjoner (LNU) for frifondmidler. Foreslår å budsjettere med kr 900 000, som er ca. det vi hadde på andre inntekter i 2017. UTGIFTER 4. Informasjonskostnader Kostnadene i denne posten gjelder i hovedsak arbeid rettet mot eksterne aktører som Stortinget, regjering og andre organisasjoner, men noen av kostnadene er også knyttet til informasjonsarbeid rettet mot medlemslagene, valg (kommunestyre- og fylkestingsvalg i 2019), samt sponsing i sosiale medier. I dette inngår også tolketjenester, oversettelse og andre tjenester som påløper i forbindelse med tolk på landsmøte. 5. Personalkostnader Posten omfatter lønnskostnader, feriepenger og arbeidsgiveravgift til sekretariatet og arbeidsutvalget, samt avtalefestede kostnader. Det er beregnet en økning ca. 2 prosent i forventede kostnader vedrørende avtalefestede lønnsoppgjør og lønnsvekst både i 2018 og 2019. 6. Kontordrift Denne posten omfatter kostnader knyttet til husleie, strøm og annet nødvendig utstyr på kontoret. Det kommer til å bli et noe redusert behov på innkjøp kontorutstyr og i tillegg kan det gjøres mindre kutt på enkelte poster, men husleie reguleres hvert år og kostnadene må økes noe her slik at budsjettet totalt på kontordrift foreslås med en økning på kr 15 000 fra 2018 til totalt kr 2 750 000. 7. Reiser og representasjon Her føres reise- og oppholdskostnader i inn- og utland til diverse møter, konferanser etc. for arbeidsutvalget, sekretariatet, kursgruppen, tillitsvalgte med verv i Universitets- og høgskolerådet (UHR) eller andre som reiser på vegne av NSO. Her ligger også interne seminarer på kontoret for planlegging og koordinering, overlapping, medietreningskurs og studietur for arbeidsutvalget, samt midler for intern kursing/møter innenfor spesielle tema som er ønskelige for sekretariatet og arbeidsutvalget. NSO har i de siste årene vært en pådriver i arbeidet med å samle en global studentstemme for å fremme studenters utfordringer på tvers av landegrenser i relevante fora. LM8 02.02-18 Rammebudsjett for 2019 side 2

70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 29 For å kunne fortsette å påvirke internasjonale og europeiske prosesser som angår norsk høyere utdanning er det viktig at vi også i fremtiden er tilstede på samlingsarenaer hvor dette diskuteres. Vi har en unik mulighet ved å være tilstede på møter og konferanser utenlands fordi vi ikke bare påvirker politikken, men også får innsikt i pågående og kommende prosesser innenfor høyere utdanning. Dette gjør oss bedre rustet til å utvikle egen politikk nasjonalt. Det er foreslått en økning her for å legge til rette for mer miljøvennlige reise i tråd med organisasjonens ønsker. 8. Sentralstyremøter Foreslår å øke posten med kr 40 000 for generell prisstigning, samt for mer miljøvennlige reiser. 9. Landsmøtet Landsmøtet avholdes hvert år, innen utgangen av april. I 2019 skal et nytt prinsipprogram vedtas og kommer derfor til å ha en ekstra møtedag (fra torsdag til søndag). Det foreslås å budsjettere med kr 1 950 000. 10. Komiteer Denne posten omfatter NSOs politiske komiteer, fagrådet, samt kontrollkomiteen (KK), valgkomiteen (VK), vedtektskomiteen (VTK) og prinsipprogramkomiteen (PPK). I handlingsplanen foreslås det å sette ned en organisatorisk komité. Her er det derfor lagt inn penger til dette. 11. Konferanser Denne posten omfatter seminarer, ledersamlinger, formøte, konferanser etc. Det foreslås å budsjettere med kr 1 500 000. Det blir opp til sentralstyret å prioritere innenfor rammene på en best mulig måte. 12. Frifond NSO er medlem i paraplyorganisasjonen Landsrådet for Norges barne- og ungdomsorganisasjoner (LNU) som er et samarbeid for slike organisasjoner i Norge. NSO søker midler fra LNU hvert år, som NSOs medlemmer kan søke på. Målsetningen for bruk av midlene er å øke interessen for og engasjement innen studentpolitikk. Midlene fra LNU føres på post 3 Andre inntekter. 13. Diverse kostnader Denne posten er forbeholdt uforutsette kostnader. Det foreslås å budsjettere med samme beløp som i 2018. 14. Strategiske midler Sentralstyret har opprettet en ny post i rammebudsjettet til strategiske midler i 2018. Denne er tenkt brukt til dagsaktuelle saker, politisk initiativ eller pilotprosjekter. Posten skal gjøre det mulig for sentralleddet å gjøre strategiske omprioriteringer dersom det skulle oppstå saker som det trengs eller ønskes ekstra ressurser til å gjennomføre. 15. Finansinntekter og finanskostnader Denne omfatter renteinntekter i banken samt bankomkostninger og provisjonskostnader på bankgaranti for reisekonto hos reisebyrået FCM Travel. Resultat Forslaget til rammebudsjett gir et underskudd på kr 325 000 i 2019, etter at finansinntekter og finanskostnader er tatt med i beregningen. LM8 02.02-18 Rammebudsjett for 2019 side 3

111 112 DISSENSER Det er tatt ut to dissenser i sentralstyret. Dissensene er presentert i vedlegget. 30 113 114 115 INNSTILLING Rammebudsjettet for 2019 vedtas. LM8 02.02-18 Rammebudsjett for 2019 side 4

31 LM8 02.02-18 Rammebudsjett for 2019 vedlegg 1 VEDLEGG 1: FORSLAG TIL RAMMEBUDSJETT FOR 2019 Rammebudsjett 2019 Budsjett 2019 Vedtatt budsjett 2018 Inntekter 1 Driftsstøtte -15 000 000-14 600 000 2 Statstilskudd -4 100 000-3 900 000 3 Andre inntekter -850 000-900 000 Sum inntekter -19 950 000-19 400 000 Utgifter 4 Informasjonskostnader 510 000 490 000 5 Personalkostnader 9 885 000 9 660 000 6 Kontordrift 2 750 000 2 735 000 7 Reiser og representasjon 1 425 000 1 320 000 8 Sentralstyremøter 420 000 380 000 9 Landsmøte 1 950 000 1 400 000 10 Komiteer og fagråd 530 000 500 000 11 Konferanser 1 500 000 1 490 000 12 Frifond 600 000 600 000 13 Diverse kostnader 40 000 40 000 14 Strategiske midler 800 000 300 000 Sum utgifter 20 410 000 18 915 000 Driftsresultat 460 000-485 000 15 Finansinntekter og finanskostnader -135 000-185 000 Resultat før fond 325 000-670 000 2 sider

32 Forslag nr. Redaksjonelt Linjenummer Forslagstiller Rolle Dissens 1 Nei - Sunniva Braaten SST Opprinnelig tekst 8 Sentralstyremøter 420 000 4 Informasjonskostnader 510 000 Endring Flytte 40 000kr fra sentralstyremøter til informasjonskostnader Eventuell ny tekst 8 Sentralstyremøter kuttes med 40.000,- 4 Informasjonskostnader økes med 40.000,- Begrunnelse Øke budsjettet for informasjonskostnader for å kunne ha flere kampanjer, mer informasjonsarbeid eller andre typer synlighetsarbeid som både vil kunne bidra til økte gjennomslag, og større synlighet for organisasjonen Vedtatt / Avvist Forslag nr. Redaksjonelt Linjenummer Forslagstiller Rolle Dissens 2 Nei Stian S. Magelssen og Håkon SST Randgaard Mikalsen Opprinnelig tekst Ramme 9 Landsmøtet 1.950.000,- Ramme 7 Reiser og representasjon 1.425.000,- Ramme 8 Sentralstyremøter 420.000,- Ramme 10 Komiteer og fagråd 530.000,- Ramme 11 Konferanse 1.500.000,- Ramme 14 Strategiske midler 800.000,- Endring Landsmøtet kuttes med 450.000,-. Beløpet fordeles på de andre rammene. Eventuell ny tekst Ramme 9 Landsmøtet kuttes med 450.000,- Ramme 7 Reiser og representasjon økes med 100.000,- Ramme 8 Sentralstyremøter økes med 50.000,- Ramme 10 Komiteer og fagråd økes med 50.000,- Ramme 11 Konferanse økes med 100.000,- Ramme 14 Strategiske midler økes med 150.000,- Begrunnelse Mindretallet foreslår at landsmøtet i 2019 ikke får en ekstra møtedag. Det betyr at landsmøtet i 2019 kun blir på tre dager, som er normal landsmøtelengde. Det kuttes altså 450 000 fra ramme 9 Landsmøtet. Man forplikter seg da til å ta opp maksimalt en plattform i tillegg til prinsipprogrammet. Det foreslås videre at innsparingen (450 000) fordeles over følgende poster. Vedtatt/Avvist Vedlegg 1 til sak LM8 02.02-18: Forslag til rammebudsjett for 2019 side 2