STJØRDAL KOMMUNE Kontrollkomiteen

Transkript

1 STJØRDAL KOMMUNE Kontrollkomiteen Møteinnkalling Møtedato: Fredag 17. november 2017 Møtetid: Kl. 09:00 STED: STJØRDAL RÅDHUS MØTEROM VÆRNES Faste medlemmer er med dette kalt inn til møtet. Den som har lovlig forfall, eller er inhabil i noen av sakene, må melde fra så snart som mulig til sekretariatet. Varamedlemmer møter etter nærmere avtale. Saksliste Sak nr. Sakstittel 036/17 Referatsaker 037/17 Orientering fra rådmannen - Det etiske reglement og arbeidet med etikk 038/17 Orientering fra rådmannen - rådmannnens overordnede risiko- og vesentlighetsvurderinger mht. internkontroll 039/17 Orientering fra rådmannen - Arbeidsmiljø og sykefravær 040/17 Orientering fra rådmannen - oppfølgingen av tilsynsrapport vedrørende Fosslia bosenter 041/17 Kommunens tilsyn med barnehagene - økonomiforskriften 042/17 Orientering fra revisor - status mht. regnskapsrevisjon 043/17 Orientering fra revisor - status mht. forvaltningsrevisjon 044/17 Selskapskontroll vedrørende Innherred Renovasjon IKS - forslag til prosjektplan 045/17 Innstilling på valg av revisor 046/17 Kontrollkomiteens årsplan / møteplan for 2018 Eventuelt Sak 41/17 vil bli ettersendt. Steinkjer, Einar Østereng leder Paul Stenstuen kontrollsekretær E-post: paul.stenstuen@komsek.no Dir.tlf

2 STJØRDAL KOMMUNE Kontrollkomiteen SAK 036/17 REFERATSAKER Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollkomiteen Paul Stenstuen 036/ Saksbehandlers forslag til vedtak Referatene tas til orientering. Referat Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær

3 STJØRDAL KOMMUNE Kontrollkomite SAK 037/17 ORIENTERING FRA RÅDMANNEN - DET ETISKE REGLEMENT OG ARBEIDET MED ETIKK Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollkomiteen Paul Stenstuen 037/ Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollkomiteen tar den gitte informasjon til orientering. Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg Ingen Saksopplysninger Kontrollkomiteen har anmodet rådmannen om en orientering vedrørende det etiske reglement og arbeidet med etikk. Orienteringen vil bli gitt i møte. Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær

4 STJØRDAL KOMMUNE Kontrollkomite SAK 038/17 ORIENTERING FRA RÅDMANNEN - RÅDMANNNENS OVERORDNEDE RISIKO- OG VESENTLIGHETSVURDERINGER MHT. INTERNKONTROLL Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollkomiteen Paul Stenstuen 038/ Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollkomiteen tar den gitte informasjon til orientering. Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg Ingen Saksopplysninger Kontrollkomiteen har anmodet rådmannen om en orientering vedrørende arbeidet med kommunens informasjons- og kommunikasjonsstrategi. Orienteringen vil bli gitt i møte. Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær

5 STJØRDAL KOMMUNE Kontrollkomite SAK 039/17 ORIENTERING FRA RÅDMANNEN VEDRØRENDE ARBEIDSMILJØ OG SYKEFRAVÆR Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollkomiteen Paul Stenstuen 039/ Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollkomiteen tar den gitte informasjon til orientering. Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg Kontrollkomiteens årsplan 2017 Saksopplysninger I kontrollkomiteens møteplan for 2017 er det satt av tid til en orientering fra rådmannen vedrørende arbeidsmiljø og sykefravær. Det vil også være naturlig at rutinene for oppfølging av sykemeldte og sykepengerefusjon blir berørt i administrasjonens orientering. Orienteringen vil bli gitt i møte. Vurdering Orienteringer fra administrasjonen etter en på forhånd fastsatt plan gir administrasjonen gode muligheter til å legge opp sin tid og til å forberede seg. Samtidig er det også lagt opp til at bredden i kommunens virksomhet blir dekket. Dette gir kontrollkomiteen gode muligheter til å holde seg orientert om de viktigste sidene ved kommunens virksomhet. Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær

6 STJØRDAL KOMMUNE Kontrollkomite SAK 040/17 ORIENTERING FRA RÅDMANNEN - OPPFØLGINGEN AV TILSYNSRAPPORT VEDRØRENDE FOSSLIA BOSENTER Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollkomiteen Paul Stenstuen 040/ Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollkomiteen tar den gitte informasjon til orientering. Vedlegg Rapport fra tilsyn Stjørdal kommune Fosslia bosenter - Bruk av tvang etter pasient- og brukerrettighetsloven kapittel 4A 2017, Fylkesmannen i Nord- Trøndelag Ikke trykte vedlegg Kommuneloven Saksopplysninger Kontrollkomiteen har bedt om en orientering fra rådmannen vedrørende oppfølgingen av «Rapport fra tilsyn Stjørdal kommune Fosslia bosenter - Bruk av tvang etter pasient- og brukerrettighetsloven kapittel 4A 2017», fra Fylkesmannen i Nord- Trøndelag. Se sak 18/17 pkt. 2. Orienteringen vil bli gitt i møte. Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær

7 Dokumentet er hentet fra Rapport fra tilsyn Stjørdal kommune Fosslia bosenter - Bruk av tvang etter pasient- og brukerrettighetsloven kapittel 4A 2017 Virksomhetens adresse: Stjørdal Tidsrom for tilsynet: Fylkesmannen i Nord-Trøndelag Sammendrag 1. Innledning 2. Gjennomføring 3. Hva tilsynet omfattet 4. Funn 5. Regelverk 6. Dokumentgrunnlag 7. Deltakere ved tilsynet Sammendrag Denne rapporten beskriver de avvik og merknader som ble påpekt innen de reviderte områdene. Tilsynet omfattet følgende områder: Om kommunen sikrer at motstand mot helsehjelp hos pasienter identifiseres og at pasientens samtykkekompetanse blir vurdert. Om kommunen sikrer at tillitsskapende tiltak forsøkes før tvungen helsehjelp gjennomføres. Om kommunen sikrer at det gjøres helsefaglige vurderinger av om den aktuelle helsehjelpen kan gjennomføres med tvang. Tilsynet avdekket forhold som ga grunnlag for 1 avvik. Det ble ikke gitt merknader. Følgende avvik ble gitt: Stjørdal kommune ved Fossliåsen bosenter, sikrer ikke at nødvendig helsehjelp til pasienter som motsetter seg helsehjelpen, blir vurdert i samsvar med bestemmelsene om bruk av tvang. Dato: Paul Andre Andersson revisjonsleder Guro Martine Bjerkan, Øyvind Alexandersen revisorer Brit Sundal observatør 1. Innledning Rapporten er utarbeidet etter tilsyn ved Stjørdal kommune den Tilsynet inngår

8 Dokumentet er hentet fra som en del av Fylkesmannen i Nord-Trøndelag sin tilsynsvirksomhet i inneværende år. Fylkesmannen i fylket er gitt myndighet til å føre tilsyn hjemmel i lov om statlig tilsyn med helse- og omsorgstjenesten 2 jf. helse- og omsorgstjenesteloven Fylkesmannen skal i den forbindelse blant annet medvirke til at lovverket for helse- og omsorgstjenesten blir kjent og overholdt, og påse at den som yter helsetjeneste fører kontroll med virksomheten på en slik måte at det kan forebygge svikt. Formålet med tilsynet er å vurdere om virksomheten ivaretar ulike krav i lovgivningen gjennom sin internkontroll. Tilsynet omfattet undersøkelse om: hvilke tiltak virksomheten har for å avdekke, rette opp og forebygge overtredelse av lovgivningen innenfor de tema tilsynet omfatter tiltakene følges opp i praksis og om nødvendig korrigeres tiltakene er tilstrekkelige for å sikre at lovgivningen overholdes Tilsyn kan gjennomføres ved granskning av dokumenter, ved intervjuer og andre undersøkelser. Rapporten omhandler avvik og merknader som er avdekket under revisjonen og gir derfor ingen fullstendig tilstandsvurdering av virksomhetens arbeid innenfor de områder tilsynet omfattet. Avvik er mangel på oppfyllelse av krav gitt i eller i medhold av lov eller forskrift Merknad er forhold som ikke er i strid med krav fastsatt i eller i medhold av lov eller forskrift, men der tilsynsmyndigheten finner grunn til å påpeke mulighet for forbedring 2. Gjennomføring Systemrevisjonen omfattet følgende aktiviteter: Tilsynsvarsel ble utsendt Intervjuer Fem personer ble intervjuet. Det ble gjennomført befaring ved 2 avdelinger ved Fosslia bosenter. Vi gjennomførte befaring i institusjonen og ved ett av bosentrene. Fosslia bosenter består av syv bosentre med til sammen 46 pasienter, derav er en avdeling institusjon. Fylkesmannen gjennomførte tilsynet i institusjonen. 3. Hva tilsynet omfattet Tilsynet har undersøkt om kommunen legger til rette for at pasienter som motsetter seg nødvendig helsehjelp blir forsøkt gitt denne helsehjelpen uten bruk av tvang, slik lovens krav og formål forutsetter. Videre har tilsynet undersøkt om kommunen sikrer at helsehjelp til denne pasientgruppen blir vurdert i tråd med bestemmelsene i pasient- og brukerrettighetsloven kapittel 4A. På dette grunnlag har tilsynet konkret undersøkt: Om kommunen sikrer at motstand mot helsehjelp hos pasienter identifiseres Om kommunen sikrer at pasientens samtykkekompetanse blir vurdert Om kommunen sikrer at tillitskapende tiltak forsøkes før tvungen helsehjelp gjennomføres. Om kommunen sikrer at det gjøres helsefaglige vurderinger av om den aktuelle helsehjelpen kan gjennomføres med tvang 4. Funn Stjørdal kommune ved Fosslia bosenter, sikrer ikke at nødvendig helsehjelp tilpasienter som motsetter seg helsehjelpenen, blir vurdert i samsvar med bestemmelsene om bruk av tvang. Avvik fra følgende myndighetskrav: Pasient- og brukerrettighetsloven 4A-3 jf. 4A-5 og 4-3.

9 Dokumentet er hentet fra Helse- og omsorgstjenesteloven 3-1 tredje ledd, 8-1 og 8-2 første ledd. Helsepersonelloven 16jf. 4. Forskrift om ledelse og kvalitetsforbedring i helse- omsorgstjenesten. Journalforskriften 8. Avviket bygger på følgende funn: Det benyttes tvang systematisk ved følgende tiltak: Av journal og intervju fremgår det at det ved pleie og omsorgstiltak gjennomføres det tvang overfor en pasient. Pasienten blir holdt for å få gjennomført stell, vedtak er ikke oversendt partene i saken. - Av journal og intervju fremgår det at en pasient blir gitt beroligende for å få gjennomført stell, vedtak er ikke oversendt partene i saken. - Det er montert låseknapp høyt oppe ved dør ut av institusjonsavdelingen. Pasienter beskrives ikke å finne tilbake om de går ut alene. Det er gardin foran verandadør og denne har også en bryter høyt oppe ved døra. Tiltak om tvungen tilbakeholdelse i institusjon blir ikke vurdert. - Av intervju fremgikk det at itre av de seks bosentrene, er det utstyrt med låseknapp høyt oppe ved utgangsdørene. Det blir i intervju opplyst om at det bor demente pasienter i bosentrene som ikke kan forlate bosentret. Dette innebærer at pasienter blir holdt tilbake i eget hjem uten gyldig hjemmelsgrunnlag. Stjørdal kommune utøver med dette ulovlig tvangsbruk i boform som ikke er regulert som institusjon etter sykehjemsforskriften. Det foreligger en rutine på reviderte tema. Prosedyren er ikke kjent blant ansatte. Av intervju fremgår det at det foreligger to vedtak om bruk av tvang, dette gjelder tvungen bruk av reseptbelagte legemidler og pleie og omsorgstiltak. Vedtak er ikke lagt inn i kommunens journalsystem og er heller ikke tilgjengelig på avdelingen til helsepersonellet som skal utføre den tvungne helsehjelpen. Vedtakene er fattet i begynnelsen av mars, men er ikke oversendt pasientens nærmeste pårørende, overordnet faglig ansvarlig eller Fylkesmannen den Vurdering av samtykkekompetanse foreligger ikke i journal. Helsepersonellet er ikke kjent med hvem som kan fatte en slik beslutning. Av intervju fremgår det ansatte ikke har fått tilstrekkelig opplæring i vilkårene for tvungen somatisk helsehjelp. Det er ikke planlagt systematisk veiledning og/eller refleksjon rundt pbrl. kapittel 4A. Det fremkommer av intervju at ansatte i medarbeidersamtaler har etterspurt kurs. Det foreligger mangelfull journalføring i kommunens dokumentasjonssystem vedrørende reviderte tema. Det foreligger i svært liten grad hvilke vurderinger eller tiltak helsepersonalet iverksetter i situasjoner pasienten motsetter seg helsehjelpen. Det er ikke avklart hvem som har ansvar for å fatte vedtak. Det foreligger ikke avviksmeldinger på reviderte tema. 5. Regelverk Lov om statlig tilsyn med helse- og omsorgtjenesten m.m. av 30. mars 1984 nr. 15. (Helsetilsynsloven) Lov om behandling i forvaltningssaker av 10. februar (Forvaltningsloven) Lov om kommunal helse- og omsorgstjenester m.m. av 24. juni 2011 nr. 30. (Helse og omsorgstjenesteloven) Lov om helsepersonell m.v. av 2. juli 1999 nr. 64. (Helsepersonelloven) Lov om pasient- og brukerrettigheter av 2. juli 1999 nr. 63. (Pasient- og brukerrettighetsloven) Forskrift om pasientjournal av 21. desember 2000 nr (Journalforsk.riften) Forskrift om ledelse og kvalitetsforbedring i helse- omsorgstjenesten av 01. januar 2017 nr Dokumentgrunnlag Dokumentasjon som ble gjennomgått under revisjonsbesøket: Pasientjournaler i Profil Perm skademeldingsskjemaer Prosedyre på reviderte tema

10 Dokumentet er hentet fra 7. Deltakere ved tilsynet I tabellen under er det gitt en oversikt over hvilke personer som ble intervjuet. Navn Funksjon / stilling Intervju Hilde Guldseth Vernepleier X Aleksander Tkachuk Tilsynslege X Kristin Eriksen Hjelpepleier X Liv Heidi Valla Enhetsleder X Elin Johnsen Avdelingsleder X

11 STJØRDAL KOMMUNE Kontrollkomiteen SAK 042/17 ORIENTERING FRA REVISOR - STATUS FOR ARBEIDET MED REGNSKAPSREVISJON Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollkomiteen Paul Stenstuen 042/ Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollkomiteen tar den gitte informasjon til orientering Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg 1. Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) 2. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 3. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner Saksopplysninger Kontrollkomiteen skal påse at det føres betryggende revisjon av kommunens regnskaper. Revisor vil gi en statusrapport for revisjonsarbeidet i møte. Saksbehandlers vurdering Saken sees som et ledd i kontrollkomiteens oppfølging av og tilsyn med revisor. I den grad det blir gitt informasjon om interne forhold hos revisor vil kontrollkomiteen ha plikt til å bevare taushet om innholdet i revisors orientering, jf. forvaltningslovens 13. Det må derfor avklares hvorvidt orienteringen må gis i lukket møte, jf. koml. 31 nr 2, og fvl. 13. Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær

12 STJØRDAL KOMMUNE Kontrollkomiteen SAK 043/17 ORIENTERING FRA REVISOR - STATUS FOR ARBEIDET MED REGNSKAPSREVISJON Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollkomiteen Paul Stenstuen 043/ Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollkomiteen tar den gitte informasjon til orientering Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg 1. Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) 2. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 3. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner Saksopplysninger Kontrollkomiteen skal påse at det føres kontroll med at den økonomiske forvaltning foregår i samsvar med gjeldende bestemmelser og vedtak, og at det blir gjennomført systematiske vurderinger av økonomi, produktivitet, måloppnåelse og virkninger ut fra kommunestyrets vedtak og forutsetninger (forvaltningsrevisjon). Revisor vil gi en statusrapport for revisjonsarbeidet i møte, herunder om medgåtte og gjenstående ressurser. Vurdering Saken sees som et ledd i kontrollutvalgets oppfølging av og med revisor. I den grad det blir gitt informasjon om interne forhold hos revisor vil kontrollkomiteen ha plikt til å bevare taushet om innholdet i revisors orientering, jf. forvaltningslovens 13. Det må derfor avklares hvorvidt orienteringen må gis i lukket møte, jf. koml. 31 nr 2, og fvl. 13. Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær

13 STJØRDAL KOMMUNE Kontrollkomiteen SAK 044/17 SELSKAPSKONTROLL VEDRØRENDE INNHERRED RENOVASJON IKS - FORSLAG TIL PROSJEKTPLAN Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollkomiteen Paul Stenstuen 044/ Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollkomiteen godkjenner det fremlagte forslag til prosjektplan og ber revisor gjennomføre prosjektet iht. denne. Vedlegg Forslag til prosjektplan «Selskapskontroll med forvaltningsrevisjon i Innherred Renovasjon IKS», KomRev Trøndelag IKS Ikke trykte vedlegg 1. Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) 2. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 3. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner Saksopplysninger Gjeldende plan for selskapskontroll ble behandlet av kontrollkomiteen i møte den , sak 19/16. Kontrollkomiteen oversendte planen til kommunestyret for videre behandling: Kommunestyret fattet slikt vedtak i møte den , sak 116/16: 1. «Kommunestyret godkjenner plan for selskapskontroll for Stjørdal kommune Prosjekt vedrørende Innherred Renovasjon IKS gis 1. prioritet. 3. Kommunestyret gir kontrollkomiteen selv myndighet til å gjøre endringer i planperioden, herunder tilføye prosjekter på listen.» Revisor har oversendt sitt forslag til prosjektplan for selskapskontroll mht. Innherred Renovasjon IKS, se vedlegg. Revisor oppgir at en ser for seg følgende problemstillinger: 1) Utøver kommunene eierskapet i Innherred Renovasjon IKS (IR) i tråd med kommunestyrets vedtak og etablerte normer for god eierstyring? Eierskapsmelding Selskapsavtale Eierkompetanse Kommunens rolle som eier, kjøper av tjenester og offentlig myndighet

14 2) Renovasjonsgebyr Er praksis for beregning av renovasjonsgebyret i IR i tråd med selvkostprinsippet? Er det fattet vedtak om delegert myndighet for innkreving av renovasjonsgebyr fra den enkelte eierkommune til IR? 3) Hvilket handlingsrom har kommunene når det gjelder å gi dispensasjon fra kravet om hytterenovasjon? 4) Hvordan jobber IR med utvikling og tilnærming til framtidige krav på renovasjonsområdet? Beskrivende del. Revisor har ikke oppgitt prosjektets antatte ressursbehov. Vurdering Kontrollkomiteen må forsikre seg om at prosjektet/prosjektplanen har en utforming som er egnet til å besvare de problemstillinger komiteen ønsker belyst. Kontrollkomiteen bør også forsikre seg om at prosjektet slik det er beskrevet ikke vil legge beslag på en for stor andel av de avsatte revisjonsressurser. Saken legges med dette fram for kontrollkomiteen for diskusjon i møte. Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær

15 PROSJEKTPLAN Prosjektnavn Selskapskontroll med forvaltningsrevisjon i Innherred Renovasjon IKS Kommuner Verdal kommune Levanger kommune Inderøy kommune Frosta kommune Stjørdal kommune Meråker kommune Bestilling Kontrollutvalgene i eierkommunene der KomRev Trøndelag IKS er revisor, har alle Innherred Renovasjon IKS på sin Plan for selskapskontroll Kontrollutvalgene vedtok Plan for selskapskontroll i følgende saker (kommunestyrebehandling i parentes): Verdal 017/16 (PS 65/16) 2. prioritet Levanger 019/16 (PS 46/16) 1. prioritet Inderøy 011/16 (PS 79/16) 2. prioritet Frosta 032/16 (PS 87/16) 1. prioritet Meråker 020/16 (PS 99/16) 1. prioritet Stjørdal 032/16 (PS 116/16) 1. prioritet Verdal kommunes førsteprioriterte prosjekt er fullført. Innherred Renovasjon IKS er dermed neste prioriterte selskap i Verdal. Selv om ikke Inderøy kommune har Innherred Renovasjon som første prioriterte prosjekt, foreslår revisor å gjennomføre dette prosjektet i alle kommunene i løpet av høsten 2017/vinteren På den måten kan ressursene hvert kontrollutvalg har til selskapskontroll utnyttes mest mulig effektivt. Kontrollutvalgene har i forkant av utarbeidelse av prosjektplanen fått anledning til å komme med innspill til denne, gjennom følgende saker: Verdal 034/17 Levanger 020/17 Inderøy 016/17 Frosta 025/17 Meråker 020/17 Stjørdal ikke egen sak 1

16 Utførende revisorer Prosjektleder Marte Bjørnelv Prosjektmedarbeider Sunniva Tusvik Sæter Kvalitetssikrer Unni Romstad Vurdering av habilitet jf. kommuneloven 79 og forskrift om revisjon Ingen av de involverte revisorer vil få habilitetsproblemer ved gjennomføringen av prosjektet, jf. egenerklæringsskjema. Bakgrunn for prosjektet Kommuneloven 77, 5. ledd sier at kontrollutvalget skal påse at det føres kontroll med forvaltningen av kommunens interesser i selskaper. Innholdsmessig deles selskapskontroll i to komponenter eierskapskontroll og forvaltningsrevisjon. Eierskapskontroll er den obligatoriske delen av selskapskontroll. Den omfatter kontroll med forvaltningen av kommunens eierinteresser, herunder kontroll av om den som utøver eierinteressene gjør dette i samsvar med kommunestyrets vedtak og forutsetninger. Forvaltningsrevisjon er den frivillige delen av en selskapskontroll, og her kan problemstillinger knyttet til selskapets drift undersøkes. Innherred Renovasjon IKS er et interkommunalt selskap som eies av 9 kommuner, hvor eierandelene regnes ut i fra kommunenes innbyggertall. Selskapet forvalter eierkommunenes ansvar vedrørende husholdningsrenovasjon og forbrukeravfall. I dette ligger et ansvar for å gi innbyggerne i kommunene en best mulig renovasjonsordning. Alle kostnadene ved innsamling av husholdningsavfall skal dekkes ved renovasjonsgebyr. Renovasjonsgebyret betales av eierne av eiendommene som omfattes av innsamling av husholdningsavfall. Gebyret skal fastsettes på grunnlagt av selvkostprinsippet, ved at det ikke kreves inn mer fra husholdningene enn den samlede kostnaden forbundet med innsamling og behandling av avfallet. Innspill fra kontrollutvalgene tilsier at det kan være interessant å se på problemstillinger knyttet til hytterenovasjon, og da spesielt kommunenes handlingsrom når det gjelder å gi dispensasjon fra kravet om innsamling av avfall fra hytter/fritidsbolig. Problemstillinger 1) Utøver kommunene eierskapet i Innherred Renovasjon IKS (IR) i tråd med kommunestyrets vedtak og etablerte normer for god eierstyring? Eierskapsmelding Selskapsavtale Eierkompetanse Kommunens rolle som eier, kjøper av tjenester og offentlig myndighet 2) Renovasjonsgebyr Er praksis for beregning av renovasjonsgebyret i IR i tråd med selvkostprinsippet? Er det fattet vedtak om delegert myndighet for innkreving av 2

17 renovasjonsgebyr fra den enkelte eierkommune til IR? 3) Hvilket handlingsrom har kommunene når det gjelder å gi dispensasjon fra kravet om hytterenovasjon? 4) Hvordan jobber IR med utvikling og tilnærming til framtidige krav på renovasjonsområdet? Beskrivende del. Avgrensninger/ kommentarer Selskapskontrollen omfatter ikke datterselskapet Retura IR AS, som håndterer næringsavfall, eller andre selskap Innherred Renovasjon IKS er deleier i. Selskapets valgte revisor (PWC) bekrefter årlig at selvkostberegningene (fordeling av kostnader mellom monopolisert og markedsmessig virksomhet) er i samsvar med gitte føringer. Vi vil derfor ikke foreta egne undersøkelser når det gjelder den regnskapsmessige siden ved beregningene, men fokusere på hvorvidt IRs forståelse og praktisering av selvkostprinsippet er i tråd med nasjonale føringer. Kilder til revisjonskriterier I eierskapskontrollen vil revisor vurdere kommunenes praksis på bakgrunn av kommunestyrevedtak, selskapsavtalen, samt anbefalinger om god eierstyring fra KS. I en forvaltningsrevisjon skal det etableres revisjonskriterier med utgangspunkt i problemstillingen. Revisjonskriterier er de krav, normer og/eller standarder som kommunenes praksis skal vurderes opp mot. Revisjonskriteriene skal være begrunnet i, og utledet fra, autoritative kilder innenfor det reviderte området. I dette prosjektet vil revisjonskriterier hentes fra blant annet: Lov om vern mot forurensninger og om avfall (forurensningsloven) Forskrift om begrensning av forurensning (forurensningsforskriften) Forskrift om gjenvinning og behandling av avfall (avfallsforskriften) Lokal forskrift om innsamling av husholdningsavfall, fra 1. januar 2007 Veileder: Beregning av kommunale avfallsgebyr (utdypning av avfallsforskriftens kapittel 15) M Miljødirektoratet, 3. desember Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester. Kommunal- og moderniseringsdepartementet, februar Gjennomføring av prosjektet/metode for datainnsamling Prosjektet vil gjennomføres i henhold til RSK 001 Standard for forvaltningsrevisjon, og veileder for gjennomføring av selskapskontroll utarbeidet av NKRF så langt den passer. I og med at Innherred Renovasjon IKS er 100 % offentlig eid kan kontrollutvalget og revisor kreve alle de opplysninger som er nødvendige for 3

18 å gjennomføre selskapskontrollen. Det gjelder fra både styrende organer, daglig leder og selskapets valgte revisor. Vi vil innhente data gjennom dokumentanalyse, intervju og eventuelt epostintervju: - Selskapet v/daglig leder, økonomidirektør m.fl. - Selskapet v/styreleder - Kommunenes eierrepresentanter (representantskapet) - Kommunene v/ kjøper av renovasjonstjenestene - Selskapets valgte revisor PWC - Eventuelt andre Data innhentet gjennom intervju vil bli verifisert, og hele rapporten med datagrunnlag og vurderinger vil bli sendt på høring til både eierne og selskapet. Der det er aktuelt, og mulig, vil revisor ta inn sammenlikninger med andre renovasjonsselskap, f.eks. Midtre Namdal Avfallsselskap IKS (MNA) og HAMOS Forvaltning IKS. Det er utarbeidet én prosjektplan for prosjektet, som er felles for alle kommunene. Revisor vil levere en egen rapport fra selskapskontrollen til hver av eierkommunene. Tidsplan Prosjektplan til behandling i kontrollutvalgene: Oktober/november Rapport til behandling i kontrollutvalgene: Vår Kritiske faktorer Tidspunktet for når revisjonen får tilgang til nødvendige dokumenter er en kritisk suksessfaktor for prosjektet. Dette gjelder også tidspunkt for når de vi ønsker å intervju har tid til å møte oss. Alle intervjuer skal verifiseres, og informantene gis alltid en frist for tilbakemelding. Dersom frister oversittes kan dette påvirke prosjektets framdrift. Prosjektframdriften bestemmes også av andre prosjekter i revisjonens portefølje. Namsos/Stjørdal Sted/dato Unni Romstad /s/ Marte Bjørnelv Oppdragsansvarlig forvaltningsrevisor Prosjektleder 4

19 STJØRDAL KOMMUNE Kontrollkomiteen SAK 045/17 INNSTILLING PÅ VALG AV REVISOR Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollkomiteen Paul Stenstuen 045/ Kommunestyret Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollkomiteen oversender saken til kommunestyret for videre behandling. Saksbehandlers forslag til innstilling til kommunestyret Revisjon Midt-Norge SA velges som revisor for Stjørdal kommune fra Vedlegg Brev fra Revisjon Midt-Norge SA, datert Ikke trykte vedlegg Ingen Saksopplysninger KomRev Trøndelag IKS er kommunens valgte revisor pr d.d. Deltagerkommunene i hhv. KomRev Trøndelag IKS og Revisjon Midt-Norge IKS har fattet likelydende vedtak om å slutte seg til det nye samvirkeforetaket Revisjon-Midt-Norge SA, og samtidig oppløse KomRev Trøndelag IKS og Revisjon Midt-Norge IKS. Kommunelovens 78 nr. 4 lyder: Kommunestyret eller fylkestinget velger selv revisor. Vedtaket treffes på grunnlag av innstilling fra kontrollutvalget. Etableringen av Revisjon Midt Norge SA er en videreføring av 2 interkommunale samarbeid om revisjon. Selskapsdannelsen innebærer videre at prinsippet om kommunal egenregi videreføres, jf. vedtektenes 3. Kriteriet for at virksomheten regnes som i kommunal egenregi er at virksomhetens omsetning til andre enn medlemskommuner ikke overstiger 20% av foretakets totale omsetning. Vurdering KomRev Trøndelag IKS er i dag kommunens valgte revisor. Etableringen av Revisjon Midt Norge SA er en videreføring av tidligere interkommunalt samarbeid om revisjon i egenregi. Ved en videreføring av en revisjonsordning som er etablert for å produsere revisjonstjenester i kommunal egenregi kommer lov om offentlige anskaffelser ikke til anvendelse.

20 Men ettersom det er opprettet et nytt selskap med et nytt organisasjonsnummer er det imidlertid nødvendig at kommunestyret formelt treffer et nytt valg av revisor. Dette skal gjøres på bakgrunn av en innstilling fra kontrollkomiteen. Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41 STJØRDAL KOMMUNE Kontrollkomite SAK 046/17 KONTROLLKOMITEENS ÅRSPLAN / MØTEPLAN FOR 2018 Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollkomiteen Paul Stenstuen 046/ Saksbehandlers forslag til vedtak 1. Kontrollkomiteen vedtar det fremlagte forslag til Årshjul møteplan Kontrollkomiteen vedtar det fremlagte forslag til årsplan 2018 for sin virksomhet i Kontrollkomiteen ber rådmannen merke seg kontrollkomiteens møtedatoer og ønskede orienteringer fra administrasjonen. 4. Kontrollkomiteen ber revisor merke seg kontrollkomiteens møtedatoer. Dokumenter og statusrapporter mv. skal legges fram for behandling sendes uoppfordret til kontrollkomiteens sekretær senest 3 uker før planlagt møtedato. 5. Kontrollkomiteens Årshjul møteplan 2018 og årsplanen 2018 oversendes kommunestyret til orientering. Vedlegg 1. Forslag til Årshjul møteplan Forslag til årsplan Ikke trykte vedlegg 1. Utkast til møteplan for Stjørdal kommune 2. Møteplan for Trondheimsregionen Saksopplysninger Forslag til kontrollkomiteens Årshjul - møteplan for 2018 følger vedlagt denne saken. Årshjul - møteplan for 2018 oppsummerer kontrollkomiteens planer for sin virksomhet og er utarbeidet på et overordnet nivå. Årshjulet inneholder derfor ikke en detaljert beskrivelse av kontrollkomiteens virksomhet. Det legges opp til 5 møter i Årshjul og årsplan er bygget på samme lest som tidligere, men er nå delt i 2 dokumenter for å lette oversikten. Årshjulet gir en kortfattet oversikt - mens det gis mer informasjon i årsplanen. Det legges videre opp til at samarbeidet med kontrollutvalgene i de øvrige samarbeidende kommunene i Værnes regionen blir videreført.

42 For at kontrollkomiteen skal kunne holde seg orientert om viktige sider ved kommunens virksomhet legges det opp til et orienteringsprogram fra administrasjonen, se også vedlegg til årsplanen. Som tidligere legges det også opp til at kontrollkomiteen inviterer ordføreren og rådmannen til gjensidig orientering og dialog. Forslaget til møteplan er søkt koordinert med ordfører, varaordfører, rådmann og revisor. I tillegg har en forsøkt å ta høyde for møter i Trondheimsregionen. Vurdering Utkast til årsplan må ses på som en skisse over de aktiviteter kontrollkomiteen vil ta for seg i løpet av året. Kontrollkomiteen bør alltid innenfor planen ha rom til å foreta eventuelle nødvendige omprioriteringer. Årsplanen skal ikke vedtas av kommunestyret, men bør sendes kommunestyret til orientering. Saken legges med dette frem for diskusjon i møte. Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær

43 STJØRDAL KOMMUNE Kontrollkomiteen ÅRSHJUL MØTEPLAN 2018 Temaer til behandling 2018 Referatsaker Orientering fra sekretær Status revisjonsarbeidet/orientering fra revisjonen Etterlevelsesrevisjon Kontrollkomiteens årsrapport 2017 Orientering/dialog med ordfører og rådmann Planlagte orienteringer fra administrasjonen Uttalelse til årsregnskap/årsmelding 2017 Rådmannens tilbakerapportering til kommunestyret Forvaltningsrevisjon Selskapskontroll Revisjonsstrategi mv. Kontrollkomiteens årsplan/møteplan for 2019 Budsjett for kontroll og tilsynsarbeidet Orientering fra andre Besøk ved Forvaltningskontoret Andre orienteringer fra administrasjonen Oppfølging av tidligere saker Andre saker 02.feb 27.apr 08.jun 14.sep 02.nov X X X X X X X X X X X X Kommunens økonomi X X Arealforvaltning og byggesak X Barnevern X Flyktningetjenesten X NAV - NAV Sosial Stjørdal X Spesialundervisning og PPT X Rådmannens internkontroll X X X X X X X X X X

44 Stjørdal kommune Kontrollkomiteen Kontrollkomiteens årsplan for 2018 Vedtatt i kontrollkomiteens møte den 17. november 2017, Sak 46/17 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon E post: post@komsek.no Web:

45 INNHOLDSFORTEGNELSE INNLEDNING KONTROLLKOMITEEN KONTROLLKOMITEENS HJEMMEL KONTROLLKOMITEENS ANSVAR OG ARBEIDSOMRÅDE KONTROLLKOMITEENS VIRKSOMHET MØTER I KONTROLLKOMITEEN REGNSKAPSREVISJON FORVALTNINGSREVISJON SELSKAPSKONTROLL... 5 ANDRE OPPGAVER ETTERLEVELSESREVISJON BEFARING/BESØK ORIENTERING FRA POLITISK OG ADMINISTRATIV LEDELSE BESTILLING FRA KOMMUNESTYRET HENVENDELSER FRA PUBLIKUM OPPFØLGING AV REVISORS ARBEID RAPPORTERING ANNET KONTROLLKOMITEENS BUDSJETT PLAN FOR MØTEVIRKSOMHETEN I KONTROLLKOMITEENS ÅRSPLAN FOR 2018 SIDE 2 AV 9

46 INNLEDNING Kommunestyret skal etter kommuneloven påse at kommunens virksomhet skjer innen for rammene av lovverket og egne vedtak. Kommunestyret kan omgjøre vedtak av andre folkevalgte organer eller administrasjonen i samme utstrekning som disse kan omgjøre vedtaket selv. Kommunestyret har også ansvaret for at de kommunale regnskaper blir revidert på betryggende måte. For å gjennomføre disse kontrolloppgavene skal kommunestyret velge et kontrollutvalg - i Stjørdal kommune benevnt som kontrollkomite. Jfr. kommunelovens (koml.) 76 og 77. Den delen av den kommunale egenkontrollen som utøves av kontrollkomiteen må ikke forveksles med kommunens internkontroll. Kommunens internkontroll er rådmannens ansvar. 1 KONTROLLKOMITEEN Kontrollkomiteen ble valgt av kommunestyret for perioden i møte den , se også sak 34/17. Kontrollkomiteen består av 5 faste medlemmer og 5 personlige varamedlemmer. Faste medlemmer Personlig varamedlem Navn Funksjon Navn Einar Østereng Leder Gunnhild Birgitte Sætren Aril Gressethvold Nestleder Gunnar Stenli Marius Haugan Lillegjære Medlem Paal William Craig Furunes Elin Helene Friheim Medlem Bodil Prestmo Inger Vikan Svee Medlem Wenche Skjei Helgesplass Einar Østereng og Inger Vikan Svee sitter i kommunestyret, mens Elin Helene Friheim og er valgt som vararepresentanter til kommunestyret. 1.1 KONTROLLKOMITEENS HJEMMEL Kontrollkomiteens arbeid er regulert av: Kommunelovens 76 til 80 Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner Kommunestyret har fastsatt et eget reglement for kontrollkomiteen. 1.2 KONTROLLKOMITEENS ANSVAR OG ARBEIDSOMRÅDE Kontrollkomiteen er valgt for å ivareta kommunestyrets kontroll- og tilsynsansvar. Med unntak for kommunestyret selv, skal kontrollkomiteen føre tilsyn og kontroll med hele den kommunale forvaltningen - inklusive de øvrige folkevalgte organer. Kontrollkomiteens arbeidsområde er derfor altomfattende. KONTROLLKOMITEENS ÅRSPLAN FOR 2018 SIDE 3 AV 9

47 En viktig del av kontrollkomiteens ansvar vil være å påse at kommunens regnskaper blir revidert på en betryggende måte (regnskapsrevisjon), og at det blir ført kontroll med at den økonomiske forvaltning foregår i samsvar med gjeldende bestemmelser og vedtak. Kontrollkomiteen skal videre påse at det blir gjennomført systematiske vurderinger knyttet til hvorvidt norsk lov og politiske vedtak etterleves, samt systematiske vurderinger av forvaltningens effektivitet, produktivitet og måloppnåelse (forvaltningsrevisjon). I tillegg skal kontrollkomiteen påse at det føres kontroll med forvaltningen av kommunens interesser i selskaper (selskapskontroll). Kontrollkomiteen skal ikke overprøve politiske prioriteringer fattet i samsvar med delegert myndighet. 2 KONTROLLKOMITEENS VIRKSOMHET 2.1 MØTER I KONTROLLKOMITEEN Møtene i kontrollkomiteen er åpne. Møtene vil være lukket i saker/orienteringer der lov- og regelverk hjemler taushetsplikt og lukket dør. Kommunens ordfører og kommunens revisor har møte- og talerett i kontrollkomiteens møter. Rådmannen innkalles når komiteen ønsker det. Det legges opp til 5 møter i 2018, se vedlegg REGNSKAPSREVISJON Kontrollkomiteen skal som nevnt påse at kommunens årsregnskap blir revidert på en betryggende måte. Kontrollkomiteen skal holde seg løpende orientert om revisjonsarbeidet og påse at det foregår i samsvar med de bestemmelser som følger av loven og god kommunal revisjonsskikk. Kontrollkomiteen skal følge opp eventuelle merknader og påpekninger fra revisor. Kontrollkomiteen skal avgi uttalelse til kommunestyret vedrørende kommunens årsregnskap og årsmelding før formannskapet avgir sin innstilling. 2.3 FORVALTNINGSREVISJON Gjeldende plan for forvaltningsrevisjon ble behandlet av kontrollkomiteen i møte den , sak 31/16. Kontrollkomiteen traff slikt vedtak: 1. «Kontrollkomiteen slutter seg til det fremlagte forslag til plan for forvaltningsrevisjon for Stjørdal kommune Kontrollkomiteen mener at etterlevelsesrevisjon bør være en stående bestilling til revisor - gjennomført i form av en årlig stikkprøve kontroll. 3. Kontrollkomiteen ber sekretær utforme en bestilling mht. etterlevelsesrevisjon til revisor. Forslaget til bestilling legges fram til godkjenning i førstkommende møte. KONTROLLKOMITEENS ÅRSPLAN FOR 2018 SIDE 4 AV 9

48 Planen ble oversendt kommunestyret for videre behandling. Kommunestyret fattet slikt vedtak i møte den , sak 117/16: 1. «Kommunestyret godkjenner plan for forvaltningsrevisjon for Stjørdal kommune , med slik prioritering av prosjekter. 1) Teknisk drift i. Kvalitet på saksbehandling og tjenestetilbud ii. Ivaretakelse av selvkostprinsippene på lovpålagte selvkostområder 2) Evaluering av kommunens samlede arbeid for å sikre barn og unge gode oppvekstkår 2. Kommunestyret gir kontrollkomiteen selv myndighet til å gjøre endringer i planperioden, herunder tilføye prosjekter på listen.» 2.4 SELSKAPSKONTROLL Gjeldende plan for selskapskontroll ble behandlet av kontrollkomiteen i møte den , sak 19/16. Kontrollkomiteen oversendte planen til kommunestyret for videre behandling: Kommunestyret fattet slikt vedtak i møte den , sak 116/16: 1. «Kommunestyret godkjenner plan for selskapskontroll for Stjørdal kommune Prosjekt vedrørende Innherred Renovasjon IKS gis 1. prioritet. 3. Kommunestyret gir kontrollkomiteen selv myndighet til å gjøre endringer i planperioden, herunder tilføye prosjekter på listen.» 2.5 ETTERLEVELSESREVISJON Kontrollkomiteen skal iht. sitt mandat og oppgaver føre tilsyn med at lov, forskrift og politiske vedtak blir etterlevd av bl. formannskap, komiteer, de politiske nemdene og av administrasjonen. Kontrollkomiteen behandlet bestilling av etterlevelsesrevisjon i sak 10/17 og traff slikt vedtak: 1. «Kontrollkomiteen slutter seg til saksbehandlers vurderinger i det vedlagte notat og ber revisor iverksette etterlevelsesrevisjon slik som skissert. 2. Kontrollkomiteen ber revisor kartlegge og teste rådmannens internkontroll som en fast del av revisors årlige oppdrag. 3. Kontrollkomiteen ber revisor årlig foreta en gjennomgang av saker behandlet i politiske organer for å kontrollere at sakene er forsvarlig utredet, at vedtak er truffet i samsvar med lov og delegert myndighet, og at vedtaket er blitt iverksatt slik som forutsatt og innen rimelig tid. 4. Revisor bes avgi en hovedrapport 1 gang pr. år om resultatene av sin etterlevelsesrevisjon. Over tid bør denne bli lagt fram for kontrollkomiteen til behandling i forbindelse med at kontrollkomiteen avgir sin uttalelse til årsregnskapet. 5. Kontrollkomiteen forutsetter at kontrollkomiteen blir holdt løpende orientert, både om resultatene av arbeidet og om ressursbruk og gjenstående ressurser. 6. Rapportering er en uløselig del av rådmannens internkontroll. Kontrollkomiteen ber derfor om en dialog med politisk og administrativ ledelse vedrørende nåværende rapportering og om rapporteringsbehovet. 7. Kontrollkomiteen ber om at saken blir lagt fram for kommunestyret som referatsak.» KONTROLLKOMITEENS ÅRSPLAN FOR 2018 SIDE 5 AV 9

49 ANDRE OPPGAVER Kontrollkomiteen kan til enhver tid ta opp saker som ligger innenfor dens ansvars- og kompetanseområde BEFARING/BESØK For å kunne føre tilsyn med den totale virksomheten er det viktig at kontrollkomiteen har ressurser og anledning til å besøke ulike avdelinger av kommunens virksomhet. Det legges opp til at kontrollkomiteen i løpet av 2018 vil besøke en utvalgt virksomhet ORIENTERING FRA POLITISK OG ADMINISTRATIV LEDELSE Kontrollkomiteen kan hos kommunen, uten hinder av taushetsplikt, kreve enhver opplysning, redegjørelse eller ethvert dokument og foreta de undersøkelser som det finner nødvendig for å gjennomføre oppgavene, jfr. koml Dersom det er ønskelig av hensyn til behov for saksopplysninger, kan kontrollkomiteen også innkalle rådmannen i forbindelse med behandling av saker i møtene. Administrativ ledelse bør være til stedet i kontrollkomiteens møte når uttalelse til årsregnskap og årsberetning for foregående år skal behandles. Det legges videre opp til et orienteringsprogram fra administrasjonen. a) Kommunens økonomi Kontrollkomiteen ønsker å holde seg orientert om utviklingen i kommunens økonomi. b) Arealforvaltning og byggesak Kontrollkomiteen ønsker informasjon om status mht. ressurser, kapasitet, planarbeid og byggesak samt eventuelle klagesaker mv. Hvordan sikres at vedtak treffes i samsvar med tidligere presidensgivende avgjørelser? c) Barnevern Kontrollkomiteen ønsker en oppdatering mht. status ved tjenesten. d) Flyktningetjenesten Kontrollkomiteen ønsker informasjon om status mht. ressurser, kapasitet samt om hvorledes en lykkes i integreringsarbeidet. e) NAV NAV Sosial Stjørdal Kontrollkomiteen ønsker informasjon om status mht. ressurser, kapasitet samt om hvorledes en lykkes mht. å nå de overordnede målsettinger for tjenestene. f) Spesialundervisning og PPT Kontrollkomiteen ønsker informasjon om status mht. i hvilken grad en har lykkes med å tilpasse undervisningen/redusert omfanget av spesialundervisning. g) Rådmannens internkontroll Kontrollkomiteen ønsker å holde seg orientert om rådmannens overordnede risiko og vesentlighetsvurderinger, Kontrollkomiteen ønsker også å holde seg orientert om implementeringen av internkontrollen og om avviksarbeidet BESTILLING FRA KOMMUNESTYRET Kontrollkomiteen skal føre tilsyn med den kommunale forvaltning på vegne av kommunestyret. Kontrollkomiteen ser positivt bestillinger fra kommunestyret mht. saker og prosjekter kommunestyret ønsker at kontrollkomiteen skal følge spesielt opp. KONTROLLKOMITEENS ÅRSPLAN FOR 2018 SIDE 6 AV 9

50 2.6.4 HENVENDELSER FRA PUBLIKUM Kontrollkomiteen kan ta i mot henvendelser fra publikum, men kontrollkomiteen er imidlertid ikke et klageorgan og har ikke avgjørelsesmyndighet på forvaltningsområdet. Kontrollkomiteen avgjør selv i hvilken form og grad henvendelser fra publikum skal følges opp OPPFØLGING AV REVISORS ARBEID Kontrollkomiteen er pålagt å holde seg orientert om revisors arbeid, og skal bl.a. påse revisjonsarbeidet utføres i henhold til god kommunal revisjonsskikk. Denne oppgaven blir ivaretatt med skriftlige statusrapporter og underveisrapporter fra revisor. I tillegg har sekretariatet faste møter med revisjonen hvor bl.a. revisjonsarbeidet blir gjennomgått. Sekretariatet har iht. avtale rett til innsyn i revisjonens arbeidspapirer. Referat fra disse møtene legges frem for kontrollkomiteen RAPPORTERING Kontrollkomiteen rapporterer årlig til kommunestyret om sin virksomhet. Rapporter fra gjennomførte forvaltningsrevisjonsprosjekter og selskapskontroller rapporteres vanligvis fortløpende ANNET Det er viktig at kontrollkomiteen er gitt ressurser til å kunne holde seg oppdatert på sine arbeidsområder og med det kunne delta på kurs og konferanser som arrangeres både lokalt og nasjonalt 3 KONTROLLKOMITEENS BUDSJETT 2018 Kontrollkomiteen har utarbeidet forslag til samlet budsjett for kontroll- og tilsynsarbeidet, jf. sak 35/17. Kontrollkomiteens forlag til budsjettramme for kontroll- og tilsynsarbeidet skal følge formannskapets innstilling til kommunestyret. 4 PLAN FOR MØTEVIRKSOMHETEN I 2018 Kontrollkomiteens årshjul - møteplan 2018 gir en oversikt over behandling av faste saker. Kontrollkomiteen forbeholder seg retten til på eget initiativ å foreta endringer i planen og evt. gå inn på andre saker eller prosjekter som ikke er nevnt. Endring av møteplan kan også bli nødvendig av hensyn til saksgang eller av andre årsaker. KONTROLLKOMITEENS ÅRSPLAN FOR 2018 SIDE 7 AV 9

51

52